Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

По продаже нет обязанности представлять налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и нет налога к уплате

если вы ранее не заявляли имущественный вычет по ст.220 НК РФ, вы можете заявить на сумму 2 млн руб., в зависимости от дохода вашего в 2026 году, и суммы удержанного НДФЛ за 2026 год, не более

общая сумма вычета составит 260 000 руб, а также после проценты по ипотечному кредитованию

если вы в браке, то еще и супруг может заявить на вычет, если ранее не воспользовался, тогда нужно направить заявление о распределение долей

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:
Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 И 221.1 НК РФ

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Скорее всего, нет. Если вы самостоятельно обнаружили техническую ошибку, подали уточненную декларацию и направили пояснения до того, как налоговая инспекция назначила проверку, вы освобождаетесь от штрафа по ст. 122 НК РФ (20% от неуплаченной суммы) при условии уплаты недоимки и пеней. В вашем случае недоимки нет, так как вы ошибочно завысили, а не занизили налог. Но на камеральной проверке могут доначислить налог и пени на сумму превышения. Составленный акт – стандартная процедура, штрафа за добровольное исправление не будет.

Да, вы сможете получить налоговый вычет, но только после возвращения к работе и появления дохода, облагаемого НДФЛ. Он состоит из двух частей: основной (до 2 млн руб., возврат до 260 тыс.) и по ипотечным процентам (до 3 млн руб., возврат до 390 тыс.). Ваше право на вычет не сгорает. После оформления ипотеки соберите документы (декларацию 3-НДФЛ, справку о доходах, выписку из ЕГРН, кредитный договор, чеки об оплате) и подайте их в налоговую через личный кабинет или МФЦ.

Сделать это можно в любом году после появления дохода. Если в браке, супруг может получать вычет уже сейчас. Учтите, что вычет за 2026 год не положен, если не работали в этом году. Рекомендуется подавать декларацию по окончании года, в котором появился доход.

Добрый день, Юлия.

Да, вы имеете полное право получить налоговый вычет за покупку квартиры.

Имущественный налоговый вычет не имеет срока давности. Тот факт, что в 2022 году вы не работали и не платили налоги, не лишает вас права на вычет. Право на него возникло в момент покупки и сохраняется за вами до тех пор, пока вы его полностью не заберете. Вернуть деньги из бюджета можно только тогда, когда появляется официальный доход и уплачивается НДФЛ.

Если сумма налога за 2025–2026 годы окажется меньше максимально положенного вам вычета, его остаток никуда не сгорит и будет переноситься на 2027 и последующие годы, пока вы не заберете всю сумму целиком.

Лимит вычета составляет 2 000 000 рублей от стоимости квартиры на одного человека.

Максимальная сумма к возврату составляет 260 000 рублей (13% от лимита в 2 млн рублей), если стоимость квартиры была 2 млн рублей или выше. Если квартира стоила меньше 2 млн, то вам вернут 13% от ее фактической стоимости.

Добрый день, Елена.

Вам вообще не придется платить налог и оформлять налоговый вычет, так как по закону вы полностью освобождены от уплаты НДФЛ.

Для единственного жилья в России установлен сокращенный минимальный срок владения — 3 года. Поскольку этот срок у вас уже истек, доход от продажи квартиры не облагается налогом независимо от стоимости сделки и от того, планируете ли вы встречную покупку.

Состоите ли вы в официальном браке и приобреталась ли квартира в этот период?

Здравствуйте

Актом камеральной налоговой проверки вам, видимо, подтвердили отсутствие права на вычет. Обстоятельства приведены в самом документе. Вы вправе проигнорировать указанный документ, однако если не согласны с отказом - вправе его обжаловать, на текущем этапе подав мотивированные возражения. Также сохраняется право на подачу повторной декларации с приложением всех необходимых документов

Добрый день. В общем случае, не принимая во внимания СОИДН, нерезиденты при продаже имущества, за исключением определенных видов, оплачивают налог в размере 30% с размера полученного дохода, без возможности вычета расходов. Т.е. По автомобилю речь шла бы об обложении НДФЛ всей суммы продажи. При этом при продаже автомобиля применимо освобождение от налога по давности владения - ст.217 НК ( не беру во внимание случаи продажи имущества иноагентом).

При продаже акций доход определяется по правилам ст.214.1 НК. Ставка налога для нерезидента - 30%.

Отдельно следует рассматривать вопросы с учетом СОИДН, если оно есть между РФ и страной резидентом которой Вы стали. Возможно в нем заложены иные принципы налогообложения. Тогда применяться должны будут они.

Точный ответ именно по Вашей ситуации возможно дать лишь в рамках анализа именно Ваших исходных. Будет необходимо обращайтесь в л.с.

С уважением Евгений Беляев

В требовании налоговая инспекция указывает, что сведения о налоговом агенте (вашем работодателе) с ИНН 7714794048, отраженные в вашей декларации 3-НДФЛ, отсутствуют в их информационных ресурсах. Это означает, что по данным ФНС, этот источник дохода не подавал справки 2-НДФЛ за 2025 год на вас, либо в декларации допущена техническая ошибка при заполнении. Согласно пункту 3 статьи 88 Налогового кодекса РФ, при выявлении несоответствий в декларации налоговый орган вправе потребовать пояснения. Вам необходимо в течение 5 рабочих дней с момента получения требования представить пояснения или уточненную декларацию. Что нужно сделать: Проверьте правильность данных в декларации: Убедитесь, что вы верно указали ИНН, КПП и ОКТМО налогового агента. Возможно, вы ошиблись в одной цифре. Запросите справку о доходах: Обратитесь в бухгалтерию вашей организации (или иного источника дохода) за справкой о доходах физического лица за 2025 год (прежняя форма 2-НДФЛ). Убедитесь, что в ней указан тот же ИНН, что и в требовании. Подготовьте пояснение: Если данные верны, напишите свободное пояснение, указав, что данный налоговый агент является вашим работодателем, приложите к пояснению копию справки о доходах. Если данные неверны, подайте уточненную декларацию с правильными реквизитами. Документы: К пояснению приложите копии документов, подтверждающих получение дохода от этого агента (справка о доходах, трудовой договор). Это снимет вопросы инспекции. Важно соблюсти срок, иначе при отсутствии исправлений инспекция может привлечь вас к ответственности по статье 129.1 НК РФ за непредставление пояснений.

Добрый вечер, Дарья.

Необходимость уплаты налога зависит от того, является ли эта квартира единственным жильем для каждого из собственников. Поскольку срок владения составляет 4, 5 года, при продаже единственного жилья налог платить не нужно, так как минимальный срок для этого случая — 3 года. Если у кого-то из 4 собственников есть в собственности иная жилая недвижимость, его доля дохода будет облагаться НДФЛ, поскольку общий минимальный срок владения составляет 5 лет.

Является ли квартира единственным жильем для каждого владельца?

Добрый день, Елена.

Вы полностью освобождены от уплаты налога 13% при продаже этой квартиры, так как ваша ситуация подпадает под специальную налоговую льготу для семей с двумя и более детьми (п. 2.1 Ст. 217.1 НК РФ).

Хотя налога не будет, у вас есть серьезное юридическое нарушение, которое нужно исправить до начала сделки:

1. Вы нарушили закон и обязательство перед Социальным фондом (ПФР), не выделив доли детям в течение 6 месяцев после покупки или снятия обременения.
2. Продать квартиру без выделения долей детям невозможно — Росреестр заблокирует сделку, либо её оспорит прокуратура.

В каком статусе сейчас находится покупка дома (уже выбрали, оформляете или только ищете)?

При описанной модели налоговые льготы в 2027 году могут быть сохранены, если компания к концу 2026 года не утратит статус участника проекта в целом, а фактически перейдет от участия в ИНТЦ МГУ «Воробьевы горы» к участию в другом ИНТЦ с уже оформленным статусом участника проекта. Для снижения налогового риска важно, чтобы статус участника ИНТЦ в Сургуте был получен до прекращения статуса в ИНТЦ МГУ «Воробьевы горы», а не после. Наличие временного разрыва между утратой одного статуса и получением другого может повлечь спор с налоговым органом о периоде применения льгот и необходимости восстановления налогов, страховых взносов и пеней. Дополнительно нужно учитывать, что 10-летний срок применения льгот может оцениваться налоговым органом с даты первоначального получения компанией статуса участника проекта по Закону № 216-ФЗ, а не заново с даты получения статуса в другом ИНТЦ. Этот вопрос требует отдельной проверки документов и, при существенной сумме налоговой экономии, получения индивидуальных разъяснений ФНС или Минфина.

Добрый день! Ответ на ваш вопрос зависит от даты продажи земельных участков. Если продажа была до 01.01.2025, то преобразование земельного участка (его разделение) обнуляло срок владения и соответственно налог уплачивается, так как срок владения уже рассчитывается у вас с 2021 года, а не с 2017 года. Если продажа после 01.01.2025, то в минимальный предельный срок владения земельными участками включается срок нахождения в собственности налогоплательщика исходного земельного участка, из которого были образованы указанные земельные участки. Смотрите статью 217.1 Налогового кодекса РФ.

Здравствуйте

Имущественный вычет предоставляется каждому сособственнику в размере фактически понесенных им расходов по приобретению им своей доли в праве собственности на это имущество, но не более предельной суммы, которая составляет 2 млн руб. При этом если один из сособственников понес расходы на приобретение доли другим сособственником, то такие расходы при определении размера вычета у первого сособственника не учитываются (пп. 3 П. 1, Пп. 1 П. 3 Ст. 220 НК РФ). То есть последующее доведение долей до 50/50 (ваши внутренние расчеты внутри семьи) роли не играет. По логике вашей доли в 1/3 хватает для получения вычета в полном размере. Как видно из акта камеральной налоговой проверке - налоговому органу не хватило документов, подтверждающих несение вами расходов на приобретение доли

Налоговая инспекция запуталась в ваших декларациях и упрощенных заявлениях, из-за чего возникли двойные начисления и техническая ошибка.

Вы подали корректирующую декларацию 3-НДФЛ (где объединили спорт и обучение) и одновременно подписали заявление на упрощенный вычет. По закону, если подана декларация 3-НДФЛ, упрощенный вычет по этим же расходам автоматически аннулируется (отклоняется).

Когда вы подали вторую уточненную декларацию, система ФНС могла временно «обнулить» предыдущие начисления до окончания новой проверки. Из-за этого программа выставила ложный долг, который вы уже оплатили.

Найдите в Личном кабинете вашу самую последнюю корректирующую декларацию (где указаны и спорт, и обучение).

Налоговая имеет право проверять её до 3 месяцев. Вам нужно просто дождаться окончания проверки. Сумма 8 000 рублей (или доплата в 3 000 рублей с учетом ранее полученных 5 000) отобразится к возврату после её завершения.

Перейдите в раздел «Сообщения» и посмотрите причину. Скорее всего, инспекторы требуют прикрепить чеки или договоры на обучение, которые не подгрузились из упрощенного вычета.

Так как вы оплатили несуществующий долг, эти деньги сейчас лежат на вашем Едином налоговом счете (ЕНС) как переплата.

Согласно пункту 1.2 статьи 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", подлинность подписи заявителя на заявлении, подаваемом при государственной регистрации, должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. Однако, данное требование не применяется в случае представления документов непосредственно в регистрирующий орган лично заявителем с предъявлением документа, удостоверяющего его личность. В этом случае заявитель подписывает заявление в присутствии должностного лица регистрирующего органа.

Решение об учреждении ООО, включая назначение директора, оформляется протоколом учредителей и не подлежит нотариальному удостоверению, согласно информации ФНС России от 25.09.2020.

Выплата материальной помощи при рождении ребенка в пределах 1 000 000 руб. Может не облагаться НДФЛ и страховыми взносами, только если она оформлена как единовременная выплата работодателя работнику-родителю в течение первого года после рождения ребенка.Перечисление суммы частями само по себе не исключает применение льготы, если заранее оформлено одно решение или один приказ на общую сумму, например 1 000 000 руб., а последующие платежи являются частями этой единой выплаты. Если же каждая часть оформляется отдельным приказом как самостоятельная материальная помощь, возникает риск, что освобождение применят только к первой выплате, а последующие суммы доначислят НДФЛ и страховые взносы. Формулировка в назначении платежа не заменяет документы. Безопасная модель: одно заявление работника, один приказ или решение о выплате единовременной материальной помощи, указание общей суммы и графика перечисления частями. В назначении платежа можно писать: «Часть единовременной материальной помощи при рождении ребенка по приказу …..Отдельно нужно проверить статус генерального директора. Если он не оформлен как работник ООО, не получает заработную плату и трудовые отношения документально не подтверждены, применение льготы становится спорным и может вызвать налоговые риски.

Нет, НДФЛ начислен не будет, и вам не придется платить налог с продажи этой квартиры.

По закону, изменение состава собственников и увеличение размера вашей доли не прерывают и не начинают заново срок владения объектом недвижимости.

Поскольку с 2006 года прошло значительно больше установленного законом максимального срока в 5 лет (и льготного в 3 года), вся квартира целиком считается находящейся в вашей собственности сверх минимального срока.

Поэтому унаследованная доля «привязывается» к начальной дате владения. Вы полностью освобождены от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, и вам не нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Здравствуйте. Если Вы работаете по трудовому договору с российской компанией дистанционно, такой доход для России считается доходом от источника в РФ: подп. 6.2 П. 1 Ст. 208 Налогового кодекса Российской Федерации. Поэтому работодатель вправе удерживать НДФЛ и при жизни в Египте. Правило 183 дней важно для резидентства, но не отменяет налог в РФ. Соглашение с Египтом нужно для зачета двойного налога, а не для автоматической отмены.