Налоговое право: вопросы и ответы — страница 12

Право на имущественный вычет, не полученное мужем при жизни, не переходит к наследникам (п. 5 Ст. 220 НК РФ, письма Минфина от 03.04.2025 № 03-04-05/33119 и от 10.03.2025 № 03-04-05/23590). Наследование права на вычет НК РФ не предусмотрено.

Однако вы как супруга, приобретавшая квартиру по доверенности, имеете самостоятельное право на вычет в части своей доли в праве собственности на эту квартиру (пп. 3 П. 1 Ст. 220 НК РФ). Если квартира оформлена в общую совместную собственность, вы вправе получить вычет в размере, пропорциональном вашей доле, независимо от того, на чьи средства она приобреталась (письмо Минфина от 19.09.2012 № 03-04-08/4-311).

После вступления в наследство вы станете собственником доли мужа, но налоговый вычет на эту часть вам уже не положен.

Что делать: подать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет в части вашей доли в квартире (но не более 2 млн руб. Расходов) в налоговую инспекцию по месту жительства.

Скорее всего, налог (НДФЛ) платить не придется, так как вы относитесь к категории многодетных семей.

Согласно ст. 217.1 НК РФ, семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилой недвижимости (включая земельные участки под ней) независимо от срока владения.

Условия для освобождения:

На момент продажи у вас есть двое и более детей до 18 лет (или до 23 лет при очной учебе).

В том же календарном году (или до 30 апреля следующего) вы приобрели другое жилье.

Площадь или кадастровая стоимость нового жилья превышает аналогичные показатели проданного.

Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн руб.

На момент продажи у вас нет в собственности другого жилья (или доли >50%) с большей площадью/стоимостью, чем новое.

Если эти условия соблюдены, подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно.

При несоответствии льготе возможен имущественный вычет в 1 млн руб. (Если доход ≤1 млн, налог = 0).

Здравствуйте. Эти точки не «обошли» налоговиков, а работают вне правового поля и рано или поздно будут закрыты. Любая розничная торговля на постоянной основе требует регистрации ИП или юрлица, применения онлайн-кассы с выдачей чека покупателю, а торговля одеждой — обязательной маркировки в системе «Честный знак». Если вы откроете такую точку, то налоговая и Роспотребнадзор действительно закроют её очень быстро, наложив крупные штрафы до 30 000 рублей за отсутствие ККТ и до 300 000 рублей за немаркированную продукцию.

Конкуренты держатся только за счёт постоянной смены адресов и юридических лиц. Советую открываться легально, зарегистрировав ИП, закупив кассу и сканер для «Честного знака» — тогда бизнес будет стабильным.

Здравствуйте

Фиксированные страховые взносы за год прекращения деятельности вам следует рассчитать самостоятельно пропорционально количеству полных календарных месяцев, в течение которых у вас был статус ИП, а также количеству календарных дней в неполном месяце (включая день регистрации прекращения деятельности) (п. 5 Ст. 430 НК РФ). При этом заплатить взносы за себя при закрытии ИП нужно не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета путем пополнения вашего ЕНС. В ином случае будут начислены пени

Штраф в 277 000 рублей, скорее всего, начислен по ст. 129.13 НК РФ за нарушение порядка передачи сведений о расчетах (например, если вы не отправили чек или отправили его с ошибкой). Для самозанятых (НПД) размер штрафа составляет 20% от суммы расчета, по которому не были переданы сведения. Сумма в 277 000 рублей означает, что общая стоимость «проблемных» чеков составила около 1 385 000 рублей.

Что делать в вашей ситуации:

Уточните причину. Войдите в Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.ru) через Госуслуги. В разделе «Мои налоги» или «Сообщения» вы найдете полный текст решения о привлечении к ответственности с детализацией, за какие именно расчеты начислен штраф.

Подайте жалобу дистанционно. Если вы не согласны со штрафом, у вас есть право обжаловать решение налоговой в течение 1 года с даты его вынесения.

Заявите о смягчающих обстоятельствах. Если нарушение совершено впервые, вы можете подать ходатайство о снижении штрафа. Налоговый орган вправе уменьшить его размер при наличии смягчающих обстоятельств (ст. 112, 114 НК РФ).

Не откладывайте: если не обжаловать штраф в установленный срок, налоговая начнет его принудительное взыскание, в том числе через судебных приставов.

Сама по себе ситуация — не повод для налоговой проверки. Обращение имеет смысл, только если вы подозреваете, что из-за этого исключения УК занизила свою налогооблагаемую базу и недоплатила налоги. Например, если компания считала свои доходы или расходы, опираясь на эту «урезанную» площадь, и из-за этого уменьшила налог на прибыль, НДС или другой налог.

Если у вас есть такие подозрения, составьте обращение в территориальную ИФНС. В нём подробно изложите суть:

Укажите адрес дома, название УК.
Опишите, какие именно площади исключили и почему вы считаете это неправильным (например, помещения фактически используются, а в расчётах их нет; или исключение произошло без решения собственников и без изменений в ЕГРН).
Приложите копии документов, которые подтверждают вашу позицию: договор управления, выписку из ЕГРН, протоколы собраний, расчёты УК, платёжные документы.

Налоговая рассмотрит обращение. Если инспекторы увидят признаки налогового правонарушения (например, явное занижение базы), они могут назначить проверку.

Списание средств в счёт налоговой задолженности со счетов граждан с 1 апреля 2026 года производится налоговыми органами напрямую без решения суда (ст. 46, 48 НК РФ в ред. 2026 Г.). Поэтому само по себе списание правомерно, если налог был начислен законно и сроки уплаты пропущены.

Вместе с тем, существует очередность списания средств при недостатке денег на счёте (ст. 855 ГК РФ). Требования по алиментам относятся к первой очереди, а налоговые платежи — к третьей или пятой очереди. Если на счету были средства, достаточные для уплаты налогов, банк правомерно списал их по инкассовому поручению ФНС.

Что делать:

Проверить законность начисления налога (наличие уведомления, правильность расчёта).

Если списание было ошибочным или налог не должен был начисляться — подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога (ст. 78 НК РФ).

Если средства были необходимы для алиментов, их взыскание возможно только на основании исполнительного документа (судебный приказ, нотариальное соглашение). При его наличии необходимо предъявить его в банк для исполнения в рамках первой очереди. Списание в счёт налогов при наличии исполнительного документа на алименты будет нарушением очередности, и его можно обжаловать в суде.

Здравствуйте! Да, шанс есть. Если вы физически не подавали это заявление (например, кто-то получил доступ к вашему личному кабинету и сделал это за вас), то постановка на учёт была ошибочной. Если ошибка, то нет и законных оснований для начисления страховых взносов. Вам нужно доказать, что волеизъявления с вашей стороны не было. Напишите в свою налоговую инспекцию (ИФНС) заявление с просьбой проверить факт подачи заявления. Приложите доказательства, что вы этого не делали (например, логины, пароли, если есть подозрения на взлом, или свидетельские показания, если доступ мог получить кто-то из близких). Если инспекция откажет, обжалуйте решение в вышестоящем управлении ФНС, а затем в суде. В судебной практике встречаются случаи, когда суды вставали на сторону граждан, если доказывали, что заявление подано третьим лицом без ведома владельца аккаунта. Подайте заявление в ИФНС о снятии с учёта в качестве медиатора, это остановит дальнейшее начисление взносов. Запросите в ИФНС копию решения, на основании которого выставлено взыскание.

Если нужна помощь в решении вашего вопроса, можете обращаться ко мне!

Да, в одной декларации 3-НДФЛ можно одновременно применить оба вычета. Это подтверждается разъяснениями ФНС.

Однако ваш расчёт нуждается в корректировке. Вычет при покупке (2 млн руб.) уменьшает не сам доход от продажи, а общую налоговую базу. Он не вычитается напрямую из цены проданной квартиры, а суммируется с вычетом при продаже.

Правильный расчёт:

Доход от продажи: 5 200 000 руб.

Вычет при продаже (имущественный): 1 000 000 руб. (Пп. 1 П. 2 Ст. 220 НК РФ)

Налоговая база до покупки: 5 200 000 − 1 000 000 = 4 200 000 руб.

Вычет при покупке (максимальный): 2 000 000 руб. (Пп. 3 П. 1 Ст. 220 НК РФ)

Налоговая база с учётом покупки: 4 200 000 − 2 000 000 = 2 200 000 руб.

Налог (13%): 286 000 руб. — Ваш расчёт верен.

Зависит ли налог от официального дохода?
Нет, не зависит.

Сумма налога к уплате (286 000 руб.) рассчитывается строго из вашего дохода от продажи и заявленных вычетов. Наличие официальной работы и размер удержанного НДФЛ не влияют на эту сумму.

Официальный доход важен для возврата налога (если бы он был). В вашем случае налог к уплате, поэтому удержанный НДФЛ с зарплаты не имеет значения — его не с чем зачитывать, так как вы не переплачивали налог в этом году (если только у вас не было других доходов, облагаемых НДФЛ).

Здравствуйте! Поскольку вы постоянно проживаете в Италии (более 183 дней в году) и имеете там место жительства, по итальянскому законодательству вы становитесь налоговым резидентом Италии. Это означает, что Италия претендует на налог с вашего мирового дохода, включая доход от сдачи апартаментов.

Ситуация осложняется тем, что в 2026 году действие ключевых статей Соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и Италией приостановлено обеими сторонами. Это создает риск фактического двойного налогообложения: вам придется платить налоги в обеих странах, а механизм зачета стал сложнее.

Поскольку арендаторы действуют через управляющую компанию, она выступает вашим налоговым агентом.

Если компания российская (ООО или ИП), она обязана удержать НДФЛ при выплате вам денег. Для налогового нерезидента РФ ставка составляет 30% со всей суммы дохода без возможности применения каких-либо вычетов.

Чтобы избежать этой ставки, вам необходимо подать заявление управляющей компании о непризнании себя налоговым резидентом РФ для целей применения пониженной ставки согласно СИДН (хотя его применение сейчас спорно). В этом случае вы будете обязаны самостоятельно декларировать доход в РФ по ставке 13% (или 15% с превышения 5 млн рублей), подавая декларацию 3-НДФЛ ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным. С налоговой в Италии аналогично по налоговому законодательству страны.

Да, вы сможете вернуться на патентную систему (ПСН) с 1 января 2027 года, но только при условии, что ваш итоговый доход за 2026 год не превысит 15 миллионов рублей. Планка в 20 миллионов рублей, на которую вы ориентируетесь, в 2027 году уже действовать не будет.

В рамках масштабной налоговой реформы лимиты доходов для применения патента снижаются поэтапно, и правила перехода в вашем случае имеют важные нюансы.

Чтобы налоговая инспекция одобрила вам патент на 2027 год, ваша выручка за предшествующий (2026) год не должна превышать лимит, установленный для года перехода (то есть те самые 15 млн рублей).

На какой системе налогообложения (УСН или ОСНО) вы сейчас находитесь параллельно с уплатой НДС?

Здравствуйте. Судиться не нужно, ситуация решается стандартным кадровым оформлением. С правовой и налоговой точек зрения ситуация выглядит следующим образом. Законность совмещения, так как Трудовой кодекс РФ прямо разрешает руководителю организации работать по совместительству в других компаниях (ст. 276 ТК РФ). Ограничение по времени для совместителей — не более 4 часов в день (ст. 284 ТК РФ). Работать по 8 часов в каждой фирме вы не обязаны. Пропорциональный расчет МРОТ: согласно ст. 93 И ст. 285 ТК РФ, при работе на условиях неполного рабочего времени оплата труда производится пропорционально отработанному времени. Соответственно, региональный МРОТ уменьшается пропорционально вашей ставке в конкретной организации. Налог (НДФЛ и страховые взносы) будет начисляться только на эту фактическую выплату, а не на полный МРОТ. Ваш алгоритм действий: В одной (основной) организации оформите себя на полную ставку или также на неполный день. В остальных трех организациях оформите себя директором по внешнему совместительству на 0, 1 или 0, 25 ставки (например, 4 или 10 часов в неделю). Установите в трудовых договорах оклад пропорционально ставке (например, при 0, 1 ставки от 35 220 руб. Начисление составит 3 522 рубля). Обязательно ведите табель учета рабочего времени, строго отражая фактические часы (0, 5–1 час в день). Для налоговой инспекции (ФНС) официальный трудовой договор на 0, 1 ставки и соответствующий табель являются исчерпывающим и законным основанием для выплаты зарплаты ниже полного МРОТ.

Да, перевод возможен, но потребуется выполнение ряда формальностей. Основные аспекты, которые нужно учесть:

1. Валютный контроль и ограничения
Для вас (получателя в России): С 8 декабря 2025 года ЦБ отменил лимиты на переводы для россиян и нерезидентов из дружественных стран. Латвия, однако, относится к недружественным странам.

Для вашей подруги (отправитель из Латвии): Она является нерезидентом из недружественной страны. До 7 июня 2026 года действуют ограничения: она может переводить за рубеж не больше суммы своей зарплаты, если работает в РФ. Если она не работает в России, вывод денежных средств полностью запрещен.

Банки Латвии (Swedbank, SEB) с 2026 года проводят углубленную проверку платежей свыше €1000: требуют контракт с прозрачным назначением, подтверждение источника средств и проверку по санкционным спискам. Формально переводы не запрещены, но фактически каждый платеж проходит проверку.

2. Налоговые обязательства (НДФЛ)
Если подруга не является вашим близким родственником (супруг, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры), полученная сумма — это ваш налогооблагаемый доход.

Вам необходимо:

Подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения.

Уплатить налог 13% (или 15% при сумме дохода, превышающей 5 млн руб. За год) до 15 июля.

Если подруга — близкий родственник, подарок от нее налогом не облагается.

3. Оформление перевода
Чтобы избежать блокировки перевода, рекомендуется:

Заключить письменный договор дарения с указанием суммы и основания перевода.

Подтвердить происхождение средств у отправителя.

Заранее уведомить банк о предстоящем поступлении, предоставив подтверждающие документы.

Без подтверждения операция может быть приостановлена, счет заблокирован, а информация передана в Росфинмониторинг.

Добрый вечер, Яна.

Налоговая инспекция отказала вам неправомерно.

Поскольку квартира была куплена в декабре 2025 года в период официального брака, она по закону признается общей совместной собственностью (ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ). Тот факт, что в 2026 году жилье переписали на вас и вы развелись, не лишает вас статуса супруги на момент совершения расходов и оформления первоначального права собственности.

Вы имеете полное право получить налоговый вычет за 2025 год. Отказ инспектора связан с типовой ошибкой автоматической системы или невнимательностью: они посмотрели только на вашу свежую выписку из ЕГРН от 2026 года, проигнорировав историю объекта и дату покупки.

При выезде на постоянное жительство за границу выплата социальной пенсии по инвалидности ребенку прекращается (ст. 24 ФЗ-166 «О государственном пенсионном обеспечении»). При временном выезде с сохранением регистрации в РФ формально право сохраняется, но СФР может приостановить выплаты при обнаружении факта длительного проживания за рубежом.

Пособие по уходу за ребенком-инвалидом выплачивается только при условии проживания ухаживающего лица на территории РФ (Постановление Правительства РФ № 397). При выезде за границу выплата подлежит отмене с 1-го числа месяца, следующего за месяцем выезда.

Что делать:

Уведомить СФР о выезде — обязанность получателя, иначе полученные выплаты могут быть признаны неосновательным обогащением (ст. 159.2 УК РФ).

Для сохранения выплат за границей подать в СФР заявление о доставке с реквизитами счета в российском или иностранном банке (Постановление № 10 от 19.01.2026). При невозможности перевода выплаты приостанавливаются до снятия ограничений.

Срок переосвидетельствования влияет на выплаты: при пропуске выплаты приостанавливаются, возобновляются после обращения в СФР.

Карта Сбера за границей может не работать — откройте счет в банке, доступном для получения переводов из РФ.

Закрытие ИП не снимает вас автоматически с учета как плательщика торгового сбора — это две разные процедуры. Департамент выявил объект торговли по данным из других источников (например, из реестра недвижимости) и составил акт. Отказ комиссии означает, что они посчитали факт использования объекта подтвержденным, даже если ИП закрыто.

Почему так происходит:

Объектом обложения является факт использования имущества для торговли, а не статус ИП (ст. 412 НК РФ).

Для снятия с учета по торговому сбору нужно было подать уведомление по форме ТС-2 в течение 5 дней с даты прекращения торговли (ст. 416 НК РФ). Если вы этого не сделали, налоговый орган мог не знать о прекращении деятельности.

Штраф начислен именно за неподачу уведомления, а не за сам факт закрытия ИП.

Что делать:

Подайте в налоговую инспекцию уведомление по форме ТС-2 сейчас (даже с опозданием) с указанием реальной даты прекращения торговли. Это зафиксирует факт прекращения деятельности.

Обжалуйте решение вневедомственной комиссии в Арбитражном суде г. Москвы в течение 3 месяцев со дня, когда узнали о нарушении (ч. 4 Ст. 198 АПК РФ). В иске укажите, что торговля фактически не велась, а закрытие ИП подтверждает это. Ссылайтесь на судебную практику: отсутствие фактического использования объекта освобождает от уплаты сбора даже без ТС-2.

Одновременно подайте жалобу в УФНС по г. Москве на решение налогового органа о назначении штрафа.

Можно оформить чеки за прошлые даты в «Мой налог» — ставьте реальную дату получения денег.
Если в те даты не были самозанятым — эти доходы надо задекларировать через 3‑НДФЛ и заплатить НДФЛ 13 %.
За просрочку чека грозит штраф 20 % от суммы (при повторном нарушении в течение полугода — 100 %), плюс набегут пени за просрочку налога.
Подготовьте договоры/акты/переписку — они пригодятся, если налоговая запросит пояснения.
Лучше не создавать все чеки одним днём — растяните на несколько дней.

Если моя рекомендация оказалась полезной, оставьте Ваш отзыв. Не тут, а в моем профиле ))