Самозанятость?

Добрый день! Если речь о чеках самозанятого в приложении «Мой налог», ситуация исправляется. Возвращать деньги заказчику или переделывать договор из-за этого не нужно.

Нужно по каждому ошибочному чеку:

1. В «Моем налоге» открыть чек → «Аннулировать» → причина «Чек сформирован ошибочно».
2. Сразу сформировать новый чек, выбрав «Юридическому лицу или ИП».
3. Указать ИНН и наименование организации-заказчика.
4. В новом чеке поставить именно фактическую дату получения денег, то есть ту же дату расчета, которая была в первоначальном чеке.
5. Передать заказчику новые чеки. ФНС прямо допускает исправление таким способом даже в отношении старых чеков.

Это важно еще и потому, что сейчас доход ошибочно отражен как полученный от физлица и облагается по ставке 4 %, тогда как при получении денег от организации применяется ставка 6 %. После исправления данных налог будет пересчитан.

Для исполнителя само исправление ошибки штрафа не влечет. ФНС прямо указывает, что при правомерном аннулировании ошибочного чека и формировании нового негативных последствий быть не должно. Если же чеки оставить как есть и нарушение будет выявлено, теоретически может применяться ст. 129.13 НК РФ: штраф 20 % от суммы расчета, а при повторном нарушении в течение 6 месяцев — 100 %.

Для заказчика проблема прежде всего в подтверждении расходов. В чеке при расчетах с организацией обязательно должен быть указан ИНН юридического лица — это прямо предусмотрено ч. 6 Ст. 14 Закона № 422-ФЗ. Без надлежащего чека организация рискует не подтвердить расходы для целей налогообложения; кроме того, для выплат самозанятому-физлицу наличие правильно сформированного чека имеет значение для освобождения выплаты от страховых взносов.

Поэтому сейчас оптимально исправить все чеки одним блоком и передать бухгалтерии заказчика новые документы. Если чеков много и они относятся к уже закрытым налоговым периодам, нужно отдельно посмотреть даты и суммы — от этого зависит, возникнет ли после перерасчета доплата НПД.

Ошибочные чеки можно исправить: для этого нужно аннулировать неверный чек и сразу сформировать новый с корректными данными (указав статус плательщика «Юридическое лицо или ИП» и его ИНН). Срок для аннулирования законом не ограничен.

Что делать:

В приложении «Мой налог» перейти в раздел «Чеки», найти неверный чек, нажать кнопку «…» и выбрать «Аннулировать», указав причину «Чек сформирован ошибочно».

Сразу сформировать новый чек с корректными данными (статус «Юридическое лицо или ИП», его ИНН).

Передать новый чек заказчику.

Ситуация довольно распространенная, и паниковать не стоит — все ошибочные чеки можно аннулировать, а вместо них сформировать один корректный. Налоговая служба позволяет исправлять такие ошибки без штрафов, если вы сделаете это самостоятельно до того, как неточность обнаружат инспекторы.

Здравствуйте! Ситуация абсолютно стандартная, и её можно легко исправить без каких-либо штрафов, но есть некоторые нюансы.

Для того, чтобы вам помочь, мне необходимо понимать: Поступили ли эти деньги вам на счет в текущем календарном месяце, или это были выплаты за прошлые месяцы?

Каждый чек нужно аннулировать и вместо него создать на юрлицо с указанием его инн и наименования. Чек переслать в организацию. Программа сама доначислит налог. Ответственность не предусмотрена.