Налоговое право: вопросы и ответы юристов

Продать квартиру, купленную в семейную ипотеку и с использованием материнского капитала, возможно, но такая сделка требует а) согласования с банком и б) разрешения органов опеки и попечительства. Жилищные права детей не должны быть ухудшены.

Поскольку, как я понимаю, данные вопросы еще не решены, то и налоги обсуждать смысла нет.

Добрый день.

В силу Приказа ФНС России от 24.07.2026 № ЕД-1-7/514@ вступившего в силу 1 октября 2026 факт совершения нарушения впервые не дает права на автоматическое снижение штрафа. Это обстоятельство может быть учтено в совокупности с другими смягчающими факторами. Это правило касается и нарушений по КИК. При этом ранее действительно можно было учитывать данный момент при рассмотрении нарушений по КИК( в моей практике удавалось снижать штрафы по КИК в 17 раз), сейчас, при рассмотрении в ФНС ситуация изменилась.

Все иные моменты требует дополнительного анализа. Будет необходимо разобрать - обращайтесь(контакты в профиле)

С уважением Евгений Беляев

Увеличение доли владения земельным участком само по себе не означает автоматического прекращения применения ограничения роста земельного налога по п. 17 Ст. 396 НК РФ. Однако налог рассчитывается с учетом доли в праве собственности и периода владения, поэтому при ее изменении необходимо учитывать правила определения налоговой базы и коэффициента владения. Следовательно, увеличение доли не названо в п. 17 Ст. 396 НК РФ самостоятельным основанием для прекращения применения коэффициента 1, 1. В вашем примере налоговая инспекция должна учитывать размер доли и период владения, но не вправе автоматически обнулять накопленный предел роста только из-за увеличения доли. Для проверки расчета рекомендую запросить в ФНС подробную расшифровку налога за соответствующий год

Здравствуйте!

Увеличение доли владения земельным участком в течение налогового периода не является безусловным основанием для прекращения применения п. 17 Ст. 396 НК РФ: ограничение роста налога сохраняется при сравнении годового расчёта с показателем прошлого года, умноженным на 1, 1. При этом в силу п. 7 Ст. 396 НК РФ налог за год с изменившейся долей подлежит исчислению пропорционально периодам владения соответствующей долей.

Муж может передать вам автомобиль по договору дарения либо оформить передачу в рамках соглашения о разделе совместно нажитого имущества (ст. 38 СК РФ). После этого вы сможете переоформить машину на себя в ГИБДД. При дарении между супругами НДФЛ не уплачивается (п. 18.1 Ст. 217 НК РФ), если нет исключений, предусмотренных законом. При продаже автомобиля налог также платить не придется, если он находился в собственности более трех лет (п. 17.1 Ст. 217 НК РФ). Однако срок владения после дарения лучше подтвердить документами: если автомобиль был личной собственностью мужа, срок вашего владения может исчисляться заново.

Добрый день.

Как самозанятый и налоговый резидент в РФ Вы, работая из РФ с зарубежными клиентами, проводите получаемые от них доходы в рамках самозанятости. При этом если сумма дохода превышает лимиты по самозанятости, то необходимо будет оплачивать НДФЛ( есть риски) либо переходить на работу в РФ как ИП. Зачесть налоги уплаченные в Грузии в счет налогов в РФ Вы не можете. У Вас будут двойные налоги - в Грузии( как понимаю речь об ИП в рамках системы малый бизнес) плюс к этому с этих же доходов налоги в РФ. Отдельный момент - риски в рамках ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле.

Все иные моменты требует дополнительного анализа. Будет необходимо разобрать - обращайтесь(контакты в профиле)

С уважением Евгений Беляев

Платите налоги как резидент РФ.

Это соглашение не вступило в законную силу.

Соглашении между Правительством РФ и Правительством Грузии об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество

Здравствуйте! Самозанятый может получать оплату на карту третьего лица, но при соблюдении важных условий и с рисками для владельца карты. 1. Возможность перечисления денег на счет третьего лица обязательно должна быть предусмотрена в договоре или соглашении с заказчиком - в разделе о порядке расчетов. Правовая основа такого перечисления закреплена в статье 313 Гражданского кодекса РФ (исполнение обязательства третьим лицом), а также в статье 421 ГК РФ (свобода договора). 2. Чек в приложении «Мой налог» формируете вы как самозанятый на имя покупателя или заказчика. Привязать чужую карту к приложению «Мой налог» нельзя.Если вы всё же попробуете привязать чужую карту, система выдаст ошибку авторизации платежа или отказ со стороны банка. 3.Риски! Владельцу карты придется объяснять природу поступлений, если банк заблокирует карту по закону № 115-ФЗ (о противодействии отмыванию доходов) или налоговая запросит пояснения.

Да, самозанятый может получать оплату за свою деятельность на карту третьего лица, прямого запрета на это Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не устанавливает. При этом вы обязаны отражать доход в приложении «Мой налог» и формировать чеки на полную сумму поступлений (ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Однако у владельца карты могут возникнуть вопросы от банка и налоговой о происхождении регулярных поступлений. Само по себе получение чужих денег не создает обязанности платить НДФЛ, если владелец карты не получает их в собственный доход. Рекомендую сохранять договоры и подтверждения того, что деньги принадлежат вам, а не владельцу карты.

Здравствуйте. Самозанятый может получить оплату на карту другого человека, но перевод сам по себе не освобождает от оформления дохода: внесите его в «Мой налог» и выдайте чек. У владельца карты поступление может вызвать вопросы банка или налоговой; уплата вами налога не доказывает автоматически, что деньги ему не принадлежат. Сохраните переписку, договорённость о приёме платежа и подтверждение передачи средств. Риск зависит от того, как оформлена схема.

Индивидуальный предприниматель, не имеющий сотрудников и применяющий режим УСН "Доходы", регулярно вносит соответствующие авансовые платежи страховых взносов и предоставляет в срок авансовое уведомление в ФНС РФ. Даже в случае, когда сумма внесённых авансовых платежей за 9 месяцев по страховым взносам полностью перекрывает очередной рассчитанный авансовый платёж. По итогам календарного года производится сверка авансовых и начисленных платежей по страховым взносам. Излишне внесённая сумма взносов по итогам года погашает обязанность по оплате единого налога на УСН, или переносится на очередной календарный год. Уведомления направляются налогоплательщиком регулярно в базу данных ФНС. Иначе возникнет привлечение налогоплательщика к ответственности за правонарушение в области налогообложения.

Вы поняли правильно. Если страховые взносы полностью перекрывают аванс, налог платить не нужно. Уведомление об исчисленных суммах подавать не надо. Аванс за полугодие и 9 месяцев тоже можно не платить.

Уплаченные 3000 рублей можно вернуть как переплату. Для этого подайте заявление о возврате по форме КНД 1112542.

Проверьте, уплачены ли страховые взносы в том же периоде, за который вы уменьшаете аванс, до 28 октября 2026 года. Также проверьте, не превысил ли ваш доход 300 000 рублей, с которого нужно доплатить 1%.

Здравствуйте. ИП без работников вправе уменьшить УСН «доходы» на страховые взносы вплоть до нуля; заранее платить взносы для этого не обязательно. Если после уменьшения аванс равен нулю, уведомление и доплата не нужны. 3 000 ₽ Не возвращаются автоматически: их можно запросить с ЕНС при положительном сальдо. Сумму 7 050 ₽ важно проверить расчетом нарастающим итогом — особенно учесть, что ИП открыт не с начала года.

Здравствуйте, Алла. Если жена подарила мужу только участок, а жилой дом построен за счёт его или общих супружеских средств, дарение земли само по себе не исключает имущественный вычет на строительство дома по ст. 220 НК РФ. Стоимость подаренного участка включить в расходы нельзя: муж её не оплачивал.

Право на вычет зависит от других условий: дом зарегистрирован именно как жилой; расходы на строительство подтверждены договорами, чеками и платёжными документами; у мужа есть доходы, к которым этот вычет может применяться, и не исчерпано право на соответствующий имущественный вычет. Расходы, покрытые материнским капиталом, бюджетными выплатами или работодателем, в вычет не включаются.

Можно учитывать, в частности, строительные и отделочные материалы, работы по строительству, проектную документацию и подключение коммуникаций. Основной предел расходов — 2 млн рублей с учётом ранее использованного права. Это размер вычета из налоговой базы, а не сумма, которую перечислят на счёт; возврат зависит от уплаченного НДФЛ и применимой ставки.

Если же мужу подарили вместе с участком уже построенный дом, расходы жены до дарения нельзя автоматически считать расходами мужа на собственное строительство. Одной записи в ЕГРН на имя мужа для подтверждения права на вычет недостаточно.

Уточните, пожалуйста: дом построили в браке за общие средства или он уже существовал к моменту дарения, и на кого оформлены документы об оплате строительства?

Здравствуйте. Да, ваш муж имеет полное право получить имущественный налоговый вычет за постройку жилого дома, но есть важные нюансы.

Для того, чтобы вам помочь, мне необходимо понимать: присвоен ли построенному дому в Росреестре официальный статус «жилой дом» и имеются ли у вас на руках все чеки и договоры на покупку стройматериалов и оплату работ?

Для полной оценки ситуации, мне необходимо изучить вашу выписку из ЕГРН.

Для освобождения от НДФЛ средний месячный заработок считают за два календарных года перед годом увольнения. В вашем случае это 2024 и 2025 годы. Считают так же, как пособие по временной нетрудоспособности.

Если у работодателя нет сведений о вашем заработке за 2024 и 2025 годы, Минфин разрешает считать из МРОТ. Но это только если сведений действительно нет. Если вы работали в 2026 году, это не заменяет расчетный период. Заработок 2026 года в расчет не включается.

Бухгалтерия формально действовала по разъяснениям Минфина, если у нее не было данных о вашем заработке за 2024 и 2025 годы. Но если вы работали в 2026 году, расчетный период все равно остается прежним.

Вы работали официально в 2024 или 2025 году хотя бы у другого работодателя? Бухгалтерия запрашивала сведения о вашем заработке в СФР за эти годы?

Да, в этой части бухгалтерия права: для определения необлагаемого НДФЛ лимита берутся два календарных года, предшествующих году увольнения, то есть при увольнении в 2026 году — 2024 и 2025 годы. Ваш заработок за 2026 год в этот расчет не включается. Это прямо разъяснено ФНС в письме от 12.05.2025 № БС-4-11/4601@. При отсутствии заработка за эти годы средний заработок для данной цели рассчитывается с применением МРОТ по правилам п. 8 Положения, утв. Постановлением Правительства №1540. Поэтому сам по себе расчет по МРОТ правомерен, но важно проверить, правильно ли бухгалтерия рассчитала сумму с учетом вашего фактического статуса и доходов за 2024–2025 годы. Основание — п. 1 Ст. 217 НК РФ.

Здравствуйте. Если вы про НДФЛ, лимит освобождения — три средних месячных заработка. При стаже восемь месяцев средний заработок обычно считают по фактическим выплатам и отработанному времени, а не по доходам за два прошлых года или автоматически по МРОТ. Попросите бухгалтерию письменно показать расчёт и основание применения МРОТ. Если учли неверно, потребуйте перерасчёт и возврат излишне удержанного налога.

Здравствуйте. Коэффициент 1, 1 ограничивает ежегодный рост налога на имущество физлиц. Но он не применяется, если кадастровая стоимость изменилась в течение налогового периода из-за изменения характеристик объекта. Это указано в письме ФНС.

Если характеристики объекта изменились, обосновать применение коэффициента 1, 1 не получится. Ни налоговый кодекс, ни разъяснения ФНС не разграничивают основания такого изменения. Поэтому позиция налоговой соответствует закону.

Если изменение кадастровой стоимости действительно связано с изменением характеристик, например площадь, назначение, материал стен, коэффициент 1, 1 применён не будет. Оспорить это практически невозможно.

Что конкретно изменилось в характеристиках объекта в августе 2025 года? Площадь, назначение, этажность или другие параметры? Есть ли у вас выписка из ЕГРН с указанием основания изменения кадастровой стоимости?

Что можно сделать: запросите в налоговой письменное обоснование со ссылкой на конкретные изменения характеристик. Проверьте в Росреестре, какие именно сведения изменились. Если изменение было не связано с характеристиками (например, плановая переоценка), обжалуйте отказ в вышестоящий налоговый орган или суд, ссылаясь на пункт 8.1 статьи 408 НК РФ. Без подтверждения того, что изменение не является изменением характеристик, обосновать применение коэффициента 1, 1 не получится.

Да, вернуть ошибочно уплаченный НДС можно. Медицинские услуги, оказываемые лицензированной организацией, освобождены от НДС по подп. 2 П. 2 Ст. 149 НК РФ независимо от суммы дохода. Снижение порога до 20 млн руб. На эту льготу не влияет, поскольку она применяется отдельно от обязанности платить НДС при превышении лимита.

Порядок действий:

Подать уточненные декларации по НДС за те периоды, когда налог был ошибочно исчислен: в разделе 7 отразить освобожденные операции, а ранее заявленные суммы налога к уплате аннулировать.

Подать в налоговый орган заявление о возврате излишне уплаченного налога по форме КНД 1112542 (п. 6 Ст. 78 НК РФ). Срок — три года со дня уплаты (п. 7 Ст. 78 НК РФ).

Дождаться камеральной проверки уточненных деклараций, после чего сумма переплаты отразится на едином налоговом счете и будет возвращена по заявлению в течение месяца.

Здравствуйте! Вернуть можно. Ваша организация как медицинская с лицензией освобождена от НДС по ст. 149 НК РФ, поэтому уплаченные суммы — излишне уплаченный налог. Но дополнительно сверьте перечень медицинских услуг, указанных в ст.149 НК РФ. Для возврата излишне уплаченной суммы Вам необходимо подать в налоговую уточнённые декларации по НДС за те кварталы, где налог был ошибочно начислен, с отражением операций в соответствующем разделе, то есть освобождаемые операции. После принятия деклараций подать заявление о возврате излишне уплаченного НДС. Если инспекция откажет, вы можете обжаловать в вышестоящий орган или суд.

Здравствуйте. Вернуть ошибочно уплаченный НДС можно в полном объеме через подачу уточненных налоговых деклараций, но есть важные нюансы.

Для того, чтобы вам помочь, мне необходимо понимать: выделяли ли вы НДС в выставленных счетах и договорах для ваших клиентов (пациентов) и выдавали ли им счета-фактуры с выделенной суммой налога?

Здравствуйте

1.Советую для начала направить письменную претензию работодателю с указанием всех юридических последствий не выплаты заработанных вами денежных средств. Направьте её либо через канцелярию/приёмную работодателя (на вашем экземпляре претензии требуйте поставить отметку и этот экземпляр с отметкой остаётся у вас), либо по почте России заказным письмом с описью вложения и уведомлением.

Продублируйте претензию для ускорения её рассмотрения на электронные адреса компании и мессенджеры руководства.

2.Направляйте письменные жалобы в прокуратуру и трудовую инспекцию.

3.Если вышеуказанное не поможет, направляйте иск в суд (ст.392 ТК РФ)

Здравствуйте. Вы можете направить претензию индивидуальному предпринимателю с требованием признать трудовые отношения и выплатить заблокированные деньги, так как фактический допуск к работе по закону (ст. 67 ТК РФ) приравнивается к заключению трудового договора, а невыплата зарплаты и уклонение от налогов влекут для ИП штрафы и уголовную ответственность, но есть важные нюансы.

Для того, чтобы вам помочь, мне необходимо понимать: известны ли вам точные ФИО или ИНН данного предпринимателя для отправки документов по его официальному юридическому адресу?

Здравствуйте! Вам нужно собирать доказательства выполнения трудовой функции у работодателя: договор ГПХ, графики работы, сведения о выплате заработной платы, об ознакомления с правилами внутреннего распорядка и т.д. Претензионный порядок по спорам о признании отношений трудовыми не предусмотрен, поэтому рекомендую сразу обращаться в суд. В судебном порядке отношений будут признаны трудовыми и работодателя обяжут уплатить обязательные взносы. Обратите внимание на срок исковой давности по данного вида спорам - 3 месяца, поэтому не затягивайте.

Здравствуйте,

При отсутствии официального оформления трудовые отношения могут быть признаны судом на основании фактического допуска к работе (ст. 16 ТК РФ). Для взыскания задолженности по заработной плате целесообразно направить работодателю письменную претензию, параллельно подготовить обращения в ГИТ, прокуратуру и ФНС, а также исковое заявление в суд с требованием о признании трудовых отношений, взыскании невыплаченных средств, компенсации за задержку (ст. 236 ТК РФ) и морального вреда.

С уважением, Александр.

Если ведомства не смогут помочь из-за отсутствия официального договора, вам потребуется обратиться в районный суд по месту нахождения работодателя или по вашему месту жительства. По трудовым спорам работники освобождаются от уплаты судебных расходов и госпошлины. Главное — предоставить суду собранные на первом этапе доказательства. На подачу иска о взыскании зарплаты у вас есть один год со дня установленного срока выплаты.

Здравствуйте, Екатерина!

Если Вам заблокирована выплата заработанных денежных средств, то в зависимости от того, на каких условиях Вы работали (по трудовому договору, либо в качестве самозанятой по гражданско-правовому договору и т.д.), следует либо направить письменную претензию с требованием об оплате, а затем обращаться в суд, либо сразу же обращаться в суд с соответствующим исковым заявлением.

В справке о доходах (бывшая 2-НДФЛ) должны отображаться абсолютно все официальные выплаты, с которых был удержан налог. Если там указан только оклад, это означает, что вашу KPI (премию) работодатель выплачивает «в серую» (в конверте). Соответственно, налог (НДФЛ 13%) с этих денег в бюджет государства официально не перечислялся. Из-за этого сумма уплаченного за вас налога в системе ФНС оказалась меньше, и вы не можете вернуть вычет за покупку квартиры в запланированном объеме (ведь вернуть можно только то, что было официально перечислено в бюджет).

Выдают ли вам расчетные листки (в бумажном или электронном виде), и указан ли там KPI?

Если 200 тыс. Руб. Уже зачислены на арестованный счет, само по себе это не означает погашение налога: деньги должны быть списаны в счет задолженности. По ст. 48 НК РФ взыскание с физлица производится за счет денежных средств на счетах, а по ст. 75 НК РФ пени начисляются за каждый день до фактического погашения задолженности. Вам следует письменно обратиться в налоговую с требованием незамедлительно обратить взыскание на находящиеся на счете 212 тыс. Руб. И одновременно приставу — с заявлением о списании средств в рамках исполнительного производства. Если бездействие продолжается, подавайте жалобу руководителю налогового органа и старшему судебному приставу. Пени будут начисляться до дня фактического погашения недоимки.

День добрый. Если вы не хотите ждать, пока пристав обработает ходатайство через Госуслуги, вы можете самостоятельно дать распоряжение банку.
Банк исполняет постановление пристава по мере поступления денежных средств. Но вы имеете право лично обратиться в отделение вашего банка (где открыт арестованный счет) и написать заявление на добровольное перечисление замороженных средств в счет погашения исполнительного производства (указав реквизиты ФССП из вашего дела на Госуслугах). Многие банки проводят такую операцию по заявлению клиента в течение одного операционного дня, что мгновенно остановит начисление пени в ФНС.

Чтобы остановить рост пеней и разблокировать карты, вам нужно самостоятельно инициировать списание средств, так как автоматическое взаимодействие между ФССП (приставами) и налоговой (ФНС) может занимать недели и даже месяцы. Пени будут начисляться каждый день вплоть до даты полного погашения самой суммы основного долга (150 тысяч рублей). Тот факт, что деньги лежат на арестованном счете, для налоговой не является оплатой — пока средства не поступят на счет казначейства, долг считается непогашенным.

Отображается ли этот долг у вас на портале Госуслуг?

Здравствуйте Юлия!

Арест на счета накладывает судебный пристав исполнитель для того, чтобы Вы не смогли снять или списать денежные средства. Пока пристав не увидит эти деньги их никто не спишит.

Пени по налогам перестанут списывать с момента прекращения исполнительного производства в ФССП (Постановление о прекращении исполнительного производства). Вам необходимо обратиться к судебным приставам своем районе. Погасить задолженность и снять арест.

Здравствуйте. Деньги на арестованном счёте сами по себе не погашают налог: пени начисляются, пока обязанность не исполнена (ст. 75 Налогового кодекса Российской Федерации, часть первая, от 31.07.1998 № 146-ФЗ). Подайте приставу заявление о взыскании средств со счёта и перечислении их в бюджет, приложив выписку. В налоговой запросите расчёт долга и пеней, а в банке уточните, почему деньги не списаны.

Удя по формулировке, это не отказ в вычете как таковом, а решение по итогам камеральной проверки без привлечения вас к ответственности. Отрицательная сумма «–12 тыс. Руб.» обычно означает, что налоговая признала сумму к возврату в размере 12 тыс. Руб., а не 14 тыс.

То есть, вероятнее всего, вычет частично подтвержден, но на меньшую сумму. Почему уменьшили возврат на 2 тыс. Руб., из самого решения неясно. Нужно открыть в ЛК акт/расчёт камеральной проверки либо направить в ИФНС обращение с просьбой дать расшифровку расчёта вычета.

Если 12 тыс. Руб. Действительно подтверждены к возврату и у вас нет налоговой задолженности, эта сумма должна быть перечислена. Если считаете, что уменьшение неправомерно, решение можно обжаловать.

Указанные –12 тыс. Руб. Означают, что по результатам проверки налоговая определила сумму к возврату на 12 000 руб., а не отказала полностью. Формулировка в таблице относится к расчету НДФЛ по прогрессивной ставке и сама по себе не является основанием для отказа в социальном вычете. Если в решении итоговая сумма возврата указана 12 000 руб., именно ее налоговая должна вернуть. По п. 6, 8.1 Ст. 78 И ст. 88 НК РФ возврат производится после окончания камеральной проверки, при наличии заявления, в установленный срок. Если же в ЛК прямо указано «отказать в возврате», нужно смотреть полный текст решения — по приведенному фрагменту причину отказа определить нельзя.

Налоговый орган посчитал, что вы не имеете права на вычет в полном объеме. Решение об отказе в привлечении к ответственности это итоговый документ камеральной проверки. Чтобы понять причину, нужно найти описательную часть решения. Если вы с ней не согласны, у вас есть месяц на подачу апелляционной жалобы или возможность подать уточненную декларацию.

Нет, перенести остаток социального вычета на лечение на следующий год нельзя. Согласно п. 3 Ст. 210 НК РФ и разъяснениям ФНС, социальные вычеты (включая лечение) предоставляются только за тот налоговый период, в котором были произведены расходы. Перенос остатка на будущие годы законодательством не предусмотрен (в отличие от имущественного вычета).

Вы можете подать декларацию за 2025 год в течение трех лет (до 2028 года), но только на тот НДФЛ, который был удержан в 2025 году. Если налога не хватило — остаток сгорает. Переподать декларацию за лечение в следующем году, чтобы зачесть остаток, не получится.

Вас вызывают в рамках камеральной налоговой проверки. Это не обязательно означает, что вас уже в чем-то обвиняют, но проигнорировать вызов может быть рискованно. Если не приехать, вас могут оштрафовать на 1 000 рублей за неявку без уважительной причины (ст. 128 НК РФ). При повторной неявке штраф может составить 2 000 рублей (п. 1 Ст. 128 НК РФ). Но главный риск не в штрафе, а в том, что инспекция может расценить вашу неявку как уклонение от дачи пояснений. Это может привести к более серьезным последствиям, вплоть до назначения выездной проверки.

Здравствуйте. За неявку по вызову в налоговую инспекцию вам грозит административный штраф в размере от 2 000 до 4 000 рублей, однако ехать в другой город лично вы не обязаны, так как закон позволяет дать письменные пояснения, направить представителя по доверенности или заявить ходатайство о дистанционном допросе, но есть некоторые нюансы.

Для того, чтобы вам помочь, мне необходимо понимать: в качестве кого именно (налогоплательщика для дачи пояснений или свидетеля для допроса) вас вызывают в инспекцию согласно полученному документу?

За саму неявку физического лица (не ИП и не представителя) за дачу пояснений в рамках камеральной проверки отдельного штрафа в НК РФ нет. Наказывается не отказ говорить, а неповиновение законному требованию должностного лица — то есть сам факт не прийти в назначенный день. За это предусмотрена административная ответственность по ч. 1 Ст. 19.4 КоАП РФ: предупреждение или штраф от 500 до 1 000 рублей для граждан.

Да, шанс есть, но решающим будет содержание судебных актов. Если суд установил, что право собственности возникло у вас именно в 2018 году, а последующая регистрация в ЕГРН лишь восстановила ранее существовавшее право вследствие признания сделки недействительной, можно обосновывать исчисление срока с 2018 года. НК РФ требует учитывать именно срок нахождения недвижимости в собственности, а не исключительно дату записи в ЕГРН — ст. 217.1 НК РФ; Верховный Суд подтверждает такой подход при ранее возникшем праве. Налоговой следует представить оба судебных акта и выписку ЕГРН. При отказе решение инспекции можно обжаловать в суде.

Да, вы сможете полностью освободиться от уплаты налога с продажи, так как ваши шансы в данном случае составляют 100% при условии правильного оформления документов. В своих разъяснениях (например, в Письме Минфина России от 15.04.2024 № 03-04-05/34874) ведомство четко указывает: если сделка по отчуждению имущества признана судом недействительной, то при последующей продаже этого объекта срок владения для расчета НДФЛ исчисляется с даты первоначальной государственной регистрации права собственности.

На каком основании вы изначально владели домом в 2018 году (купля-продажа, приватизация, наследство)?

Ваша деятельность — предпринимательская (перепродажа), поэтому требуется регистрация ИП или юрлица (ст. 2 ГК РФ). Режим НПД (самозанятость) для перепродажи чужих товаров запрещён (ч. 2 Ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ).

Ответственность: штраф по ст. 14.1 КоАП РФ (500–2 000 руб.); доначисление НДФЛ 13% и НДС (при доходе свыше 20 млн руб.) с пенями и штрафом 20–40% (ст. 122 НК РФ); при доходе свыше 2, 25 млн руб. — Уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ.

Что делать: 1) зарегистрировать ИП; 2) подать уведомление о переходе на УСН (ст. 346.11 НК РФ); 3) подать декларации 3-НДФЛ за прошлые периоды; 4) уплатить налоги и страховые взносы.

С 1 октября 2026 года Авито передаёт данные в ФНС только по продавцам, прошедшим бизнес-верификацию, но риск проверки по жалобе или при регулярных сделках сохраняется.

С 1 октября 2026 года в силу действительно вступил закон о платформенной экономике (289-ФЗ), который обязывает крупные площадки (включая Авито) передавать данные о сделках в ФНС. Однако паниковать не стоит: автоматический обмен касается только тех, кто подтвердил в профиле бизнес-статус (ИП или юрлицо) и дал явное согласие в настройках. Для обычных аккаунтов физлиц автоматической выгрузки баз данных прямо сейчас нет. Тем не менее, ФНС может увидеть ваши обороты по банковским картам или запросить данные по конкретному аккаунту вручную, если заметит признаки бизнеса (систематические продажи, сотни завершенных сделок).

Готовы ли вы оформлять бумажные договоры с физлицами при встрече ради подтверждения расходов?