-
Вопрос № 00225778
Здравствуйте!
При жизни родитель подарил мне наличные деньги в размере 100 000 долларов США (договор дарения в письменной форме не оформлялся). На данный момент родитель скончался.
В конце года я планирую обменять эту наличную валюту на российские рубли в банке и внести их на счет/использовать для крупной покупки.
Подскажите, пожалуйста:
1. Как правильно подтвердить легальность происхождения денег перед банком (в рамках закона № 115-ФЗ) и перед налоговой инспекцией (ФНС), если письменный договор дарения отсутствует?
2. Какие косвенные доказательства или документы (справки о снятии средств родителем при жизни, выписки, выписки из наследственного дела и т.д.) могут принять банк и ФНС в качестве подтверждения источников происхождения наличных средств?
3. Возникает ли в данной ситуации обязанность по уплате НДФЛ при обмене или последующем использовании средств?
Здравствуйте! В вашей ситуации само отсутствие письменного договора не делает дарение недействительным, но существенно усложняет доказывание происхождения наличных перед банком. Практически важно заранее собрать документы, подтверждающие одновременно: родство, наличие у родителя законного источника средств и факт передачи денег вам до его смерти. Деньги являются движимым имуществом. Дарение — безвозмездная передача вещи или имущественного права одаряемому. Для обычного дарения наличных денег между гражданами письменная форма, как правило, не обязательна, если дарение уже состоялось и деньги фактически переданы. Поэтому отсутствие договора само по себе не означает, что деньги должны считаться наследством. Однако после смерти родителя возникает доказательственная проблема: сам даритель уже не может подтвердить передачу денег. Кроме того, наследники или кредиторы наследодателя теоретически могут утверждать, что деньги принадлежали родителю и входили в состав наследства. Поэтому желательно документально зафиксировать, что передача произошла именно при жизни и до открытия наследства.
Банк действует по Федеральному закону № 115-ФЗ и вправе запросить сведения о происхождении денежных средств, документы о цели операции и пояснения по необычной для клиента операции. Перечень документов не является универсальным и закрытым: банк оценивает их совокупность и вправе запросить дополнительные сведения.
Иллюзия проблемы с 115-ФЗ. Коллеги искусственно усложняют ситуацию, отправляя вас искать архивы ликвидированных банков. На практике жесткий контроль по 115-ФЗ включается при сомнительных безналичных поступлениях (переводы от дропперов, транзит криптовалютчиков). Когда физическое лицо приносит в кассу наличную валюту для обмена или пополнения счета, банк сам заинтересован в притоке ликвидности. Для кредитной организации это понятная и желанная операция, а не отмывание доходов. Вам не нужны косвенные доказательства, свидетели и архивные выписки из несуществующих банков. Чтобы гарантированно исключить любые блокировки и вопросы финмониторинга, просто не меняйте и не вносите всю сумму единовременно в один банк. Осуществляйте обмен валюты траншами в разные дни и в кассах разных кредитных организаций. Разовые операции на стандартные бытовые суммы пройдут абсолютно незаметно для автоматических систем банковского контроля. Обязанности по уплате НДФЛ у вас нет. Подарок от родителя полностью освобожден от налогообложения (п. 18.1 Ст. 217 НК РФ), а сам факт устной формы дарения наличных абсолютно законен. ФНС не отслеживает физический обмен валюты в кассах, а при последующей крупной покупке (квартира, машина) налоговая не требует от обычных физических лиц (не госслужащих) документально подтверждать происхождение потраченных средств.
А разве нет уголовоной статьи за дробление средств? Спросят зачем я в разных банках менял
Отсутствие письменного договора дарения не является критичным, так как для денежных подарков между физлицами простая письменная форма не обязательна (ст. 574 ГК РФ). Однако для подтверждения происхождения средств банку и налоговой потребуются доказательства.
1. Подтверждение для банка и ФНС
Банк вправе запросить подтверждение происхождения средств в рамках 115-ФЗ при операциях с наличными на сумму от 600 000 руб. И выше. Поскольку у вас нет договора, предоставьте любые косвенные доказательства: выписки со счетов родителя о снятии сопоставимых сумм, справки о его доходах (2-НДФЛ), выписки из наследственного дела, подтверждающие факт получения вами наличных от родителя.
Также допустимо письменное пояснение с указанием источника средств. Письменная форма договора дарения для денег не обязательна.
2. Налогообложение (НДФЛ)
Налог платить не нужно. Доходы в денежной форме, полученные в порядке дарения от физического лица, освобождаются от НДФЛ на основании п. 18.1 Ст. 217 НК РФ. Это правило действует независимо от суммы, способа передачи и наличия родства. Декларацию 3-НДФЛ подавать не требуется.
Подтвердить легальность происхождения наличных можно косвенными доказательствами, так как договор дарения между близкими родственниками может быть заключен устно. Обязанности платить НДФЛ при обмене валюты или использовании средств не возникает, если дар получен от родителя.
Для банка (115-ФЗ) и ФНС подойдут любые документы, подтверждающие, что родитель имел средства и передал их вам: выписки с его счетов о снятии наличных, свидетельство о смерти, заявление о принятии наследства (если есть), показания свидетелей, нотариально заверенное заявление родителя при жизни (если было). Отсутствие письменного договора дарения не лишает права собственности на подаренные деньги.
(устная форма дарения движимого имущества), (освобождение от НДФЛ при дарении от близких родственников), (банковский контроль).
Проблема в том, что банках где осуществлялось снятие наличных уже не существует, следовательно утерена информация.
В предыдущем ответе я предоставила вам поверхностную консультацию. Для полной правовой консультации вы можете связаться со мной по данным указанным в профиле
При такой большой сумме сразу в банках будет 115-ФЗ либо 161-ФЗ
при взносе 6 млн.руб. К себе на счет частями блокируют и вносят в ЦБ, при ошибочном переводе в 100 тыс. Сразу 161-ФЗ, а у вас сумма...
чтобы все верно произвести, Вам необходимо предметно со всеми документами на вступление в наследство и документами о происхождении валюты в размере 100 тыс. ОЧНО с юристом проанализировать
бесплатные консультации вам при вашем вопросе не помогут
