Как уменьшить налог?

Снижение налогооблагаемой базы закон допускает, но никак не по тем основаниям, которые вы указали

Использовали здание, не использовали, сдавали в аренду или нет, на налогообложение это никак не влияет.

Здравствуйте! В случае если недвижимость, полученная в наследство, использовалась в предпринимательской деятельности (например, сдавалась в аренду), то доход от ее продажи подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), независимо от срока владения объектом недвижимости. Поскольку абзацем пятым пункта 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено, что положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности. Имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности, также не предоставляется (пп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Здравствуйте.

В данном случае не имеет значения кем является покупатель. Налоги определяются исходя из системы налогообложения, которая применяется ООО. Если система общая, то нужно исчислить и уплатить НДС и налог на прибыль. При расчёте расходов по налогу на прибыль в них можно включить остаточную стоимость объекта недвижимости.

Да, выручка от продажи будет доходом компании. Но налоги зависят от системы налогообложения. Если ООО на ОСНО то налог на прибыль платится с финансового результата, а не со всей суммы. База = цена без НДС налоговая остаточная стоимость здания расходы на продажу. Ставка 20%. Убыток допустим (для взаимозависимых следите за рыночностью цены). НДС: 20% с продажи нежилого здания (исключения: жилые помещения; продажа предприятия как имущественный комплекс; освобождение по ст. 145 НК РФ). Обычно цена с физлицом указывается «НДС включён».

Если ООО на УСН то НДС не начисляется (за редкими исключениями). УСН-налог объект «Доходы» 6% со всей суммы, полученной от покупателя (стоимость здания в расходах не учитывается). объект «Доходы минус расходы» — налог с разницы доходы от продажи неучтённая ранее стоимость основного средства (по правилам УСН) расходы на продажу. Ставка региональная (обычно до 15%).

Что нужно Документы договор, акт приёма‑передачи, счёт‑фактура (если вы плательщик НДС), госрегистрация перехода права в Росреестре. Момент налогообложения НДС и доход по прибыли, УСН обычно на дату передачи по акту (или аванса для НДС), право собственности у покупателя при госрегистрации.

Здравствуйте, я так понимаю вам интересен вариант минимального налогообложения при сдаче в аренду коммерческой недвижимости. Любая сдача в аренду доли брата через вас в любом варианте увеличивает налогообложение. Оптимально сдавать в аренду от двух собственников сразу с получение дохода каждым. Здесь достигается и тот момент, что вы не превысите порог для нахождения на ПСН либо порог для освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ для плательщиков УСН. Чтобы вам все просчитать необходимо понимать субъект РФ, где находится имущество и субъект РФ, где вы зарегистрированы - во-первых, стоимость патентов разная, во-вторых, ставки УСН могут быть более льготные (например, 5% с объектом УСН "доходы-расходы" вместо 15%). Возможно даже иногда аренда коммерческой недвижимости выгоднее на УСН, чем на патенте. Далее надо понимать: может ли брат зарегистрироваться ИП, осуществляете ли вы еще какую-либо коммерческую деятельность, на что приобретен патент, общая сумма получаемых доходов по каждому виду деятельности. Это все необходимо учитывать при выборе правильной и экономически выгодной системы налогообложения. Если не хотите заморачиваться с отчетностью можно рассмотреть вариант АУСН, если он введен в регионе.

Чтобы вы могли официально делить доход и при этом использовать преимущества вашего патента (ПСН), у вас есть несколько вариантов. Самый прозрачный с точки зрения закона — это договор доверительного управления или агентский договор, но они имеют свои сложности.

1. Договор аренды с множественностью лиц
Вы заключаете один договор с арендатором, где арендодателями выступают сразу двое: вы (ИП) и ваш брат (физлицо).
Как это работает: В договоре прописываются реквизиты обоих и указывается, в какой пропорции арендатор перечисляет деньги. Например, 50% вам на счет ИП, 50% брату на карту физлица.
Налоги брата: Он обязан будет платить НДФЛ 13% и самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
Ваш патент: Вы платите налог только со своей части дохода в рамках ПСН.

2. Агентский договор (вы — агент)
Вы от своего имени заключаете договор с арендатором, собираете всю сумму, а затем перечисляете долю брату.
Как это работает: Брат поручает вам сдать его долю в аренду. Вы выплачиваете ему доход за вычетом своего вознаграждения.
Налоги брата: Вы как ИП становитесь его налоговым агентом. Вы обязаны удержать 13% из его доли и сами перечислить их в бюджет, а также подать за него отчетность.
Ваш патент: Патент будет покрывать только вашу часть прибыли.

3. Простая аренда между собой (субаренда)
Вы арендуете у брата его долю как физлица, а затем сдаете все здание целиком арендатору от своего имени.
Риск: Это часто вызывает вопросы у налоговой, если цена аренды между братьями сильно занижена.
Налоги: Вы платите брату фиксированную сумму, с которой он (или вы за него) платит 13% НДФЛ. Весь доход от субаренды идет на ваш патент.
Важно: Проверьте, позволяет ли ваш патент заниматься субарендой (в некоторых регионах ПСН разрешен только для сдачи собственного имущества).

Совершенно не вариант, указанный в объявлении.

Понадобится работа по делу, звоните. Работы платные

Здравствуйте.

То, что вы написали не решает проблему с оплатой налога.

Вопросы, задачи имущественного характера, тем более коммерческой недвижимости, не решаются в порядке бесплатных услуг.

Здравствуйте.

Согласна с коллегами, поставленные вопросы требую изучения договора, времени для подготовки ответа.

Консультация м.б. проведена на платной основе. Так как требует времени для изучения вашей ситуации.

Здравствуйте!

В случае выявления ФНС нарушения самозанятым (сдачи в аренду коммерческой недвижимости), к самозанятому могут быть применены следующие меры:

- Начисление налога на доходы физических лиц по ставке 13%.

- Начисление НДС и штрафа за ведение деятельности по сдаче коммерческой недвижимости в аренду без регистрации юридического лица. Размер штрафа составляет 10% от доходов, но не менее 40 000 рублей, за всё время действия договора субаренды.

- Штраф в размере от 20% до 40% от суммы неуплаченного налога.

- Штраф за неподачу налоговой декларации 30% от суммы налога.

Не совсем понятен вопрос. Вы самозанятый и вы решили сдавать в аренду коммерческую недвижимость?

У Вас не правильная схемв, она должна выдать доверенность на сдачу в аренду.

В Вашем случае необходимо заключить не договор о безвозмездной аренде объекта, а договор ссуды.

Согласно ст. 689 ГК РФ, по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) ссудодатель обязуется передать ссудополучателю вещь для безвозмездного временного пользования.

Статья 689 ГК РФ устанавливает, что ссудополучатель обязан использовать вещь в соответствии с условиями договора. Если таких условий нет, то ссудополучатель должен использовать вещь согласно ее назначению.

В Гражданском кодексе не предусмотрена прямая возможность для ссудополучателя передавать полученную по договору ссуды вещь третьим лицам. Однако п. 1 ст. 690, ст. 696, и п. 1 ст. 698 ГК РФ подразумевают, что такая передача возможна при наличии согласия собственника имущества.

Таким образом, ссудополучатель, получивший вещь в безвозмездное пользование, не может сдавать эту вещь в аренду без явного согласия ссудодателя. Это нарушение договора безвозмездного пользования, что может повлечь за собой досрочное расторжение договора и возмещение убытков (ст. 393 ГК РФ). Рекомендую проверить условия договора ссуды и, при необходимости, составить письменное согласие ссудодателя на сдачу вещи в аренду.

Здравствуйте!

В вашем случае есть некоторые нюансы, которые важно учесть, чтобы избежать возможных проблем с налоговой службой. Если один из собственников, являющийся ИП, сдаёт свою часть помещения в аренду, это может повлечь за собой налоговые последствия и для второго собственника — физического лица.

Хотя физическое лицо не планирует получать финансовую выгоду, важно правильно оформить все документы и учесть возможные налоговые обязательства. Неправильное оформление может привести к штрафам и другим неприятным последствиям.

Рекомендую обратиться к профессиональному юристу или налоговому консультанту для получения подробной консультации и помощи в оформлении документов. Я готов помочь вам разобраться в этом вопросе и предложить оптимальные решения.

Пожалуйста, свяжитесь со мной, чтобы мы могли обсудить все детали и начать работу.

Здравствуйте.

Не соглашусь с коллегой. В данном случае продажа должна быть обложена налогом по УСН.

Обоснование:
Поскольку недвижимость используется в предпринимательской деятельности, ее продажа подлежит обложению налогом по УСН. Факт ее регистрации на физическое лицо в данном случае не имеет значения. Аналогичные обстоятельства были предметом спора по делу А35-3121/2017. Дело дошло до Верховного суда. Верховный суд подтвердил, что правильно считать налог с продажи по УСН, а не НДФЛ (Определение ВС РФ от 19.12.2018 № 310-КГ18-20868).

Кроме того, если считать НДФЛ, то вычеты не подлежат применению. Вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов применяется только в отношении недвижимости, которая не использовалась в предпринимательской деятельности, о чем прямо указано в пп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Налог для физлица (продажа недвижимости):
Можно уменьшить доход на расходы (покупку) и заплатить НДФЛ 13% с разницы:
(4 170 000 – 3 500 000) × 13% = 87 100 руб.

Если не подтвердите расходы (нет документов), налог составит 13% от полной суммы продажи (542 100 руб.), но это не ваш случай.
Для ИП (УСН 6%):
Доход от продажи не учитывается в УСН, так как сделка проведена как физлицо. Касса и бизнес не влияют на этот налог.

Что делать:
Подайте 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (через личный кабинет ФНС или МФЦ).
Укажите в декларации расходы на покупку (договор, платежки).
Оплатите налог до 15 июля.

Итог: Платите только 87 100 руб., если сохранили документы о покупке.

Сын и дочь должны заплатить налог с продажи коммерческой недвижимости, так как владели ею менее пяти лет. Доля, которую сын получил от вас в 2016 году, также облагается налогом, поскольку он владел ею менее пяти лет. Налог с продажи коммерческой недвижимости составляет 13% от разницы между ценой продажи и ценой, за которую вы её купили. При этом дети могут уменьшить сумму налога на расходы, связанные с продажей (например, на оплату услуг риелтора)

НДФЛ по ставке 13% облагается весь доход от продажи. При этом, не имеет значения, сколько времени прошло с момента утраты статуса ИП, какой режим применялся в период ведения предпринимательской деятельности. Не играет роли и срок владения имуществом. Никакие имущественные вычеты в этом случае не предоставляются.

Здравствуйте.

Обязаны, поскольку деятельность направлена на систематическое получение дохода.

Если прибыль извлекается систематически, то это предпринимательская деятельность. Регистрация ИП это не право, а обязанность. Соответственно вам необходимо зарегистрироваться как ИП.

Если недвижимость не использовалась в предпринимательской деятельности, что минимальный срок владения для освобождения от уплаты налога - 5 лет. Если недвижимость использовали в предпринимательской деятельности, то освобождение не применяется даже после 5 лет владения.

Здравствуйте. Минимальный общий срок владения 5 лет. Смотря как приобреталось по договору как физ лицом или ИП.

Здравствуйте

Правильный расчет № 2 - прогрессивная налоговая ставка применяется к общим доходам за год, то есть при превышении одного раза в 2 400 000, а не по каждому объекту недвижимости

Здравствуйте, Лариса. В вашем вопросе указаны суммы 1, 179 и 1, 227 млн ₽, что значительно больше. Возможно, вы не учли имущественный вычет в 1 млн руб. Для каждого объекта? Либо в расчетах была другая исходная информация. По предоставленным данным (цена 4.3 и 4.2 млн, вычетов нет) налог составит 845 тыс. Руб., а не 1, 179 млн. Если же вы имели в виду, что вычет в 1 млн руб. Не применяется вообще (например, потому что он уже использован ранее в этом году), тогда расчет такой:
Помещение 1: 4 300 000 * 13% = 559 000 ₽
· Помещение 2: 4 200 000 * 13% = 546 000 ₽
· Итого: 1 105 000 ₽.

Вывод: Считайте налог отдельно по каждому помещению, применяя вычет (если он положен) к каждому из них. Именно так нужно заполнять декларацию. Если ваши первоначальные расчеты отличаются, проверьте, правильно ли вы применили вычет в 1 млн рублей для каждого объекта

Здравствуйте, срок владения не увеличивается на владение даже близкими родственниками. Ст. 220 НК РФ предоставляет возможность учесть расходы дарителя (наследодателя) на приобретение этого объекта в рамках использования имущественного налогового вычета в виде документально подтвержденных расходов. Поэтому срок будет 4, 5 года. Однако освобождение от налогообложения и имущественные вычеты не могут быть использованы при использовании недвижимости в предпринимательской деятельности.

С точки зрения позиции Верховного суда РФ для определения использования в предпринимательской деятельности суды учитывают назначение помещения, а также получение прибыли от его использования - аренда, ведение деятельности в самом помещении. Для этой цли конечно налоговые органы проводят сами мероприятия налогового контроля. Однако если вы предоставите не только пояснения, но и подтверждение того, что объект не использовался в предпринимательской деятельности, то это поможет быстрее разрешить ситуацию. Однозначно нельзя пускать на самотек данную ситуацию.

Минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 3 года при наследовании или получении в дар от близкого родственника. Переход от сына к матери - сделка между близкими родственниками, что подтверждает применение 3-летнего срока. При 4, 5 годах владения налоговая обязанность отсутствует. Письмо Минфина 03-04-05/105172 разъясняет, что 5-летний срок применяется при использовании недвижимости в предпринимательской деятельности. Пояснение с документальным подтверждением отсутствия коммерческого использования устранит претензии налогового органа.