«Скинь на карту» давно стало привычным способом расчётов: за услуги, аренду, товары, помощь родственникам. Многие уверены, что переводы между физлицами налоговую не интересуют. Это не так.
При определённых условиях налоговая считает поступления на карту доходом, с которого нужно заплатить НДФЛ. А регулярные переводы от разных людей — признаком предпринимательской деятельности без регистрации.
Разбираем, где проходит граница и что делать, если налоговая уже задала вопросы.
Как налоговая узнаёт о переводах
- Банки. Передают налоговой сведения о счетах, а по запросу инспекции — выписки по операциям.
- Контроль по 115-ФЗ. Банк сам следит за подозрительными операциями: частые переводы от множества людей могут закончиться запросом документов и ограничением операций.
- Встречные проверки. Если компания или ИП платит физлицу, инспекция видит это и может спросить получателя, за что пришли деньги.
- Жалобы и показания. Клиент, бывший сотрудник или партнёр может рассказать о «серых» расчётах.
Сам по себе перевод ещё не налог. Важно, за что пришли деньги и можете ли вы это подтвердить.
Какие поступления — доход, а какие нет
Обычно не доход:
- переводы между своими счетами;
- возврат долга, который вы давали (лучше иметь расписку или договор займа);
- деньги от членов семьи и близких родственников;
- компенсация общих покупок: друг вернул свою часть за ужин или билеты.
Доход, с которого нужен НДФЛ:
- оплата за услуги и работы: ремонт, репетиторство, маникюр, консультации;
- оплата за проданные товары;
- аренда квартиры, машины, гаража;
- регулярные поступления от разных людей без понятного объяснения.
Что грозит, если доход не задекларирован
- НДФЛ по прогрессивной шкале — с 2025 года ставка зависит от годового дохода, начиная с 13%.
- Штраф за неподачу 3-НДФЛ — 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не больше 30% и не меньше 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).
- Штраф за неуплату — 20% от суммы, при умысле — 40% (ст. 122 НК РФ).
- Пени за каждый день просрочки.
- При систематической деятельности — штраф за работу без регистрации (ст. 14.1 КоАП РФ) и пересчёт налогов как для предпринимателя.
Что делать, если пришло требование о пояснениях
- Не игнорируйте. Срок ответа указан в требовании. Молчание само по себе может стоить штрафа.
- Разберите выписку. Разделите поступления на группы: родственники, возвраты долгов, переводы между своими счетами, оплата услуг.
- Соберите подтверждения. Документы о родстве, расписки и договоры займа, чеки на общие покупки, переписку.
- Отвечайте по существу и только на заданный вопрос. Лишняя информация может расширить круг вопросов.
- Если часть денег — всё-таки доход, подайте уточнённую декларацию и заплатите налог раньше, чем это сделает инспекция. Так можно снизить штрафы.
Как легализовать регулярный доход
Если вы регулярно получаете деньги за услуги или товары, проще и дешевле работать официально:
- самозанятость (НПД) — 4% с доходов от физлиц и 6% от компаний и ИП, лимит 2,4 млн рублей в год, без деклараций;
- ИП на УСН — если доходы выше лимита самозанятых или нужны сотрудники;
- договор аренды с уплатой НДФЛ — если сдаёте недвижимость.
Главное
Налоговая видит больше, чем кажется, но перевод на карту — не приговор. Главное — понимать, за что пришли деньги, и уметь это подтвердить. А если доход регулярный, легализовать его дешевле, чем потом платить налог со штрафами и пенями.
Виталий Сапелкин — управляющий партнёр «Группы Финансы», в аудите с 1996 года, в налогообложении с 1998 года.
