Налоговое право: вопросы и ответы — страница 11

Нет, после ликвидации ИП новые налоги за период после закрытия начисляться не будут. Однако обязанность по уплате задолженности, возникшей в период деятельности ИП, сохраняется за вами как за физическим лицом.

Согласно ст. 24 ГК РФ, гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Прекращение статуса ИП не освобождает от обязанности уплатить налоги, возникшие до момента ликвидации (Постановление КС РФ от 23.06.2022 № 26-П). Начисление обязательных сборов прекращается автоматически в день внесения записи в ЕГРИП о ликвидации ИП.

Налоговые органы вправе проводить проверки в течение трёх лет с момента прекращения деятельности (ст. 89 НК РФ). Если задолженность была полностью погашена, новых начислений за прошлые периоды быть не должно. Однако при выявлении ошибок в ранее поданных декларациях или неуплате страховых взносов ФНС может доначислить налоги, пени и штрафы.

Что делать: 1) проверьте свой Единый налоговый счёт (ЕНС) в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС; 2) при получении требования об уплате задолженности запросите в налоговой письменный расчёт с указанием периода, за который она возникла. Если долг погашен полностью, а начисления продолжают приходить, обжалуйте действия ФНС в вышестоящий налоговый орган или в суд (ст. 138 НК РФ).

Нет, уплачивать НДФЛ при продаже этой квартиры не требуется. Срок владения для целей налогообложения исчисляется не с момента получения наследства, а с даты возникновения права собственности у первого из супругов, так как квартира является совместной собственностью.

Согласно позиции Конституционного Суда РФ и Минфина России, если имущество было приобретено в браке в совместную собственность, срок владения для пережившего супруга исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на это имущество одним из супругов, а не со дня открытия наследства.

Поскольку квартира была передана мужу в 2002 году, а вы как супруга с 1996 года имели право пользования этим жильём и были вписаны в ордер, она признаётся совместной собственностью. Следовательно, ваш срок владения исчисляется с 2002 года и на момент продажи составит более 3 лет, что освобождает доход от налогообложения на основании пп. 2 П. 3 Ст. 217.1 НК РФ. Подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ в данном случае не требуется.

Да, налог придётся заплатить. Для долей, полученных в дар от сестры и по наследству от отца, минимальный срок владения составляет 3 года (п. 3 Ст. 217.1 НК РФ). Вы будете владеть ими менее 3 лет, поэтому доход от их продажи облагается НДФЛ. Ставка — 13% (15% при доходе свыше 5 млн руб.). Вы можете применить имущественный вычет в размере 1 млн руб. (На всю квартиру) или уменьшить доход на расходы (но при дарении/наследстве расходов нет). Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года.

Анна, здравствуйте.

В Налоговом Кодексе есть п. 2.1. Ст. 217, По которому действительно есть льготы для семей с двумя детьми, но должны соблюдаться вот такие условия:

1. Дети: должны быть на дату продажи несовершеннолетними (до 18 лет), либо до 24 лет, если они обучаются очно в учебном заведении. Важно: этот статус смотрится на дату продажи квартиры.
2. Новая квартира должна быть куплена в том же календарном году, когда продана старая квартира (у вас это 2026 год), или не позднее 30 апреля следующего года (то есть до 30.04.2027).
3. Новое жильё должно быть «лучше» старого. Закон формулирует это как выполнение хотя бы одного из двух критериев:

• Площадь новой квартиры больше, чем площадь проданной.
• Кадастровая стоимость новой квартиры больше, чем кадастровая стоимость проданной.

Если все условия соблюдены - НДФЛ платить не придется. Если нет, то у вас 2 варианта:

• получить вычет 1 млн руб. И заплатить налог с 900 000 руб. (1 900 000 - 1 000 000)* 13 % = 117 000
• Посмотреть, за сколько покупали квартиру и если эта сумма была более 1 млн руб., то лучше можно заплатить налог с разницы между полученной от продажи суммы и суммы, потраченной на покупку. Например, если покупали на 1 500 000 руб., то налог будет такой: (1 900 000 - 1 500 000) * 13 % = 52 000.

Переводы между своими счетами (в том числе внутрибанковские и через СБП) не являются доходом для ИП, поскольку при смене формы денег (безналичные ↔ наличные) экономическая выгода не возникает, собственник средств не меняется. Такие суммы не учитываются в налоговой базе при УСН и не отражаются в КУДиР.

Перевод от дочки может быть признан доходом, если налоговая сочтёт его оплатой за товары/услуги. Чтобы этого избежать, необходимо доказать безвозмездный характер перевода — например, договором дарения или займа.

Если это личные средства дочери, переведённые вам как физлицу, они не облагаются налогом (п. 18.1 Ст. 217 НК РФ), но в назначении платежа должно быть прямо указано «дарение», «безвозмездная помощь» или аналогично.

Ключевые нормы:

доход при УСН определяется по ст. 346.15 НК РФ;

доход — экономическая выгода (ст. 41 НК РФ);

при переводе собственных средств экономической выгоды нет.

Что делать: изучите выписку, разделите операции по назначению. Переводы между своими счетами исключите из доходов. По переводу от дочки подготовьте пояснение (дарение/заём) с подтверждающими документами. При необходимости подайте уточнённую декларацию.

Здравствуйте. Лимита выплат со стороны российского юридического лица белорусскому самозанятому нет. Российский лимит НПД 2, 4 млн рублей в год к нему не применяется, поскольку он зарегистрирован плательщиком НПД в Беларуси, а не в России. По законодательству Беларуси доход от иностранной организации облагается НПД по ставке 10% независимо от его размера. Порог 60 000 белорусских рублей влияет на ставку только при получении доходов от белорусских организаций и ИП. Российская организация для него является иностранным заказчиком. При этом российской организации нужно учитывать следующее:
проверить, разрешён ли конкретный вид услуг для белорусского НПД;
получить подтверждение регистрации исполнителя и чеки, сформированные им в белорусском приложении по каждому расчёту;
в договоре зафиксировать, что исполнитель находится и оказывает услуги в Беларуси самостоятельно;

если услуги оказываются через российские сайты, серверы или информационные системы, российская организация может быть обязана удерживать НДФЛ по подп. 6.3 П. 1 Ст. 208 И ст. 226 НК РФ. Регистрация исполнителя как самозанятого в Беларуси от этой обязанности сама по себе не освобождает;
если услуги фактически оказываются за пределами России, страховые взносы не начисляются на основании п. 5 Ст. 420 НК РФ;
при сумме обязательств по договору от 3 млн рублей контракт подлежит постановке на учёт в уполномоченном банке по правилам валютного контроля. Это не запрет и не лимит выплат.

Кроме того, в зависимости от вида услуг необходимо отдельно проверить обязанности российской организации по НДС по правилам ЕАЭС. Без сведений о характере услуг окончательно определить НДФЛ и НДС нельзя.

Нет, поручение Президента не защищает вашу компанию от рисков со стороны ФНС. Мораторий касается только штрафов со стороны ГИБДД и Ространснадзора при наличии бумажной накладной. Налоговые органы в данном случае действуют в рамках другого законодательства.

С 1 сентября 2026 года электронная транспортная накладная (ЭТрН) становится обязательным первичным документом. В соответствии со ст. 252 НК РФ, расходы признаются только на основании документов, оформленных в соответствии с законодательством. Бумажная накладная после этой даты считается нелегитимным документом.

Таким образом, мораторий на штрафы ГИБДД не отменяет требования ФНС о подтверждении расходов и вычетов надлежащими документами. Для налоговых целей вам необходимо перейти на ЭТрН с 1 сентября 2026 года.

Здравствуйте. Иностранный гражданин, в том числе без ВНЖ и без статуса налогового резидента РФ, платит ежегодный налог на квартиру по тем же правилам, что и гражданин России. Повышенной ставки только из-за иностранного гражданства законом не установлено. Налог рассчитывает ФНС исходя из кадастровой стоимости квартиры. При этом налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв. М общей площади квартиры. Затем учитываются доля собственника, количество полных месяцев владения, местная налоговая ставка и имеющиеся льготы. Ставку устанавливает муниципальное образование по месту нахождения квартиры. Она может зависеть от кадастровой стоимости, вида объекта и его местонахождения, но не от гражданства, наличия ВНЖ или налогового резидентства. Это следует из статей 400, 403, 406 и 408 НК РФ. Актуальные правила расчёта приведены на официальном сайте ФНС России. Статус налогового резидента имеет значение преимущественно для НДФЛ, например при сдаче или продаже квартиры, но не для ежегодного налога на имущество. Точную сумму можно определить только с учётом кадастровой стоимости, площади квартиры, доли собственника и ставки конкретного муниципального образования.

Здравствуйте

Следует рассматривать налоговые обязательства каждого плательщика - в данном случае вашего отца. На что потратил денежные средства сын (приобретение нового автомобиля) - для целей налогов не имеет значения.

Если проданный автомобиль находился в собственности плательщика менее трех лет, то доход от его продажи облагается НДФЛ с предоставлением имущественного налогового вычета. Так, при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, в том числе, полученные им как в денежной форме. При этом установлено право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ, не превышающем в целом 250 000 рублей (пп. 1 П.1 ст. 220 НК РФ, пп. 1 П. 2 Ст. 220 НК РФ). Вместо фиксированного размера вычета можно воспользоваться размером документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. В таком случае можно учесть расходы вашего сына на приобретение автомобиля - если сохранились все первичные документы от 2018 года и они более, чем 250 тыс. Руб. В связи с этим, возникает налог к уплате. В зависимости от наличия конкретных документов - можно его минимизировать, воспользовавшись вычетами. При этом учитывая значительную сумму (НДФЛ рассчитывается как 13 процентов от разницы - 1 500 000 - 250 000) - все обязательства необходимо исполнить в срок, так как дополнительно могут быть применены как пени так и штраф

Здравствуйте! Эротика порнографического характера это не законно! Изготовление и распространение порнографии в России запрещено!

Если вы принимаете криптовалюту, для налоговой это всё равно доход. Вам нужно будет конвертировать полученную крипту в фиат (или оценивать её в рублях/другой валюте по курсу на дату получения) и отражать эту сумму в налоговой отчётности. Как ИП вы сможете учесть эти доходы в рамках вашего налогового режима (УСН, ОСН и т.п.).

Да, можно вернуть часть уплаченного НДФЛ за последние 3 года (не за 6 лет).
Что нужно:
У вас должны быть расходы, дающие право на вычет (покупка жилья, обучение, лечение и т.д.).
Сумма возврата зависит от вида вычета: до 260 000 ₽ за покупку жилья, до 19 500 ₽/год за лечение или обучение (за себя), до 14 300 ₽/год за обучение ребенка.

Как получить:
Собрать документы (справка 2-НДФЛ, подтверждение расходов).
Заполнить декларацию 3-НДФЛ через сайт ФНС.
Дождаться проверки (до 3 месяцев) — деньги придут на счет.
Если не было расходов на вычет — вернуть НДФЛ нельзя.

Сами по себе такие сделки не запрещены, но есть важный юридический нюанс, который нужно сразу учесть, чтобы потом не было проблем с налоговой.

По российскому законодательству (в частности, согласно закону № 259-ФЗ) налоговые резиденты РФ не вправе принимать криптовалюту в качестве оплаты за товары, работы или услуги. То есть формально такая сделка не имеет полноценного правового основания. Однако на практике это не означает автоматического запрета: часто стороны оформляют это как бартер или используют промежуточные схемы, но именно из-за этой правовой особенности у ФНС могут возникнуть вопросы.

Но есть и хорошая новость: даже при такой форме расчёта доход возникает и подлежит налогообложению. Просто нужно правильно его зафиксировать.

Закрепите условия в договоре. Не пишите, что оплата производится исключительно в криптовалюте. Лучше сформулировать так: «Стоимость услуги составляет [сумма в рублях]. Оплата может быть произведена в криптовалюте по курсу [укажите, какой курс берёте — например, средний курс биржи на дату перевода]». Это покажет, что вы исходите из рублёвого эквивалента.

Выберите подходящий налоговый режим. Здесь есть важный момент: если вы работаете как физическое лицо (не ИП), вы платите НДФЛ. Если оформите ИП, нужно внимательно подойти к выбору режима. Важное ограничение: некоторые спецрежимы (например, НПД — самозанятость) прямо запрещают учитывать доходы от операций с цифровой валютой. Поэтому перед оформлением проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом.

Учитывайте расходы. Если у вас есть документально подтверждённые затраты, связанные с оказанием услуг (например, покупка софта, оплата сервисов, аренда оборудования), вы вправе уменьшить налогооблагаемый доход на сумму этих расходов.

Подавайте декларацию. По итогам года отразите полученный доход в налоговой декларации (для физлиц — 3-НДФЛ) и уплатите налог.

Несколько советов, чтобы снизить риски:
Перед тем как принимать криптовалюту, обсудите это с вашим налоговым консультантом — он поможет адаптировать договор под вашу ситуацию.

Ведите регулярный учёт всех таких операций — это сильно упростит подготовку декларации.

Не пытайтесь «замаскировать» доход — налоговая при проверке будет смотреть на совокупность фактов, и нестыковки только усилят подозрения.

Главное — не игнорировать этот момент. Лучше сразу выстроить прозрачную схему: договор → фиксация курса → учёт в декларации.

Удачи.

Позиция об оспаривании начислений ссылками на «интерфейсный сбой» или «невнимательность» юридически несостоятельна. Налоговые органы и суды не принимают субъективные ошибки пользователя при заполнении форм в качестве основания для освобождения от уплаты обязательных взносов. Ключевой аргумент для отмены взыскания — отсутствие у вас фактического и юридического статуса профессионального медиатора. В силу ст. 15 Федерального закона от 27.07.2010 № 193-ФЗ деятельность медиатора требует соблюдения строгих цензов (возраст от 25 лет, высшее образование, наличие профильного диплома о дополнительном профессиональном образовании в сфере медиации). Ошибочная отправка электронного заявления не наделяет вас этим спецстатусом. Незамедлительно подайте в ФНС заявление о снятии с учета в качестве медиатора (форма № 3-Учет). До момента внесения записи о снятии с учета страховые взносы продолжают начисляться ежедневно. Подготовьте подтверждения того, что вы не соответствуете критериям ФЗ № 193-ФЗ (не получали диплом медиатора, не состоите в профильных реестрах). Направьте жалобу в вышестоящее Управление ФНС по вашему региону. Требование: признать запись от 15.06.2026 ошибочной, аннулировать ее и сторнировать начисленные взносы. Основания: отсутствие у лица специального права на ведение деятельности и грубое нарушение инспекцией сроков регистрационных действий (ст. 84 НК РФ). При получении формального отказа от УФНС надлежит подать административное исковое заявление (в порядке КАС РФ) в суд по месту вашего жительства с требованием признать незаконными действия налогового органа по начислению страховых взносов лицу, не являющемуся субъектом данной профессиональной деятельности.

Здравствуйте

Если срок владения жилым помещением менее минимального предельного срока владения (в данном случае три года), то доход от продажи такого жилого помещения будет подлежать обложению НДФЛ. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им в денежной форме (п. 1 Ст. 210 НК РФ). Налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартир, включая приватизированные жилые помещения, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, не превышающем в целом 1 000 000 рублей. Учитывая изложенное, налогообложению подлежит не полная сумма полученного дохода от продажи квартиры, ранее полученной в процессе приватизации, а сумма дохода, уменьшенная на размер имущественного налогового вычета. В данном случае у вас нет фактически произведенных расходов, поскольку при предоставлении квартиры по социальному найму у вас расходы на приобретение отсутствуют. То есть в отношении объекта по продаже – заявляйте фиксированный вычет. Приобретение последующей квартиры на эту обязанность не влияет. При этом при приобретении последующей квартиры можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом (отдельный порядок и основания).

&Nbsp;

Здравствуйте! Прекрасно понимаю вашу ситуацию. Руководить четырьмя компаниями одновременно по 8 часов в каждой физически невозможно, и закон этого не требует. Чтобы законно снизить сумму выплат и налогов, вам не нужно обращаться в суд. Проблема решается простым оформлением внутренних кадровых документов. Вы можете легально уменьшить выплаты, переведя себя на неполный рабочий день (совместительство).

Здравствуйте. Главная опасность этой схемы — неправильный выбор системы налогообложения и риски блокировки счетов по 115-ФЗ. При марже в 7% ошибка в налогах унесет вас в минус. Самозанятость (НПД) запрещена. Законом строго запрещена перепродажа чужих товаров и цифровых прав. УСН «Доходы» (6%) — Убьет бизнес, Вы заплатите 6% с всего оборота (60 000 ₽ с 1 млн ₽). От ваших 7% маржи ничего не останется. Единственный выбор — ИП на УСН «Доходы минус расходы» (15%): Налог платится только с чистой прибыли (15% от реальной маржи). Вы обязаны собирать и хранить все чеки от Яндекс Маркета. Без документального подтверждения расходов налоговая посчитает налог со всего миллиона. Постоянный вывод сотен тысяч рублей с FunPay на личную карту физического лица моментально вызовет блокировку карты по закону о противодействии легализации (115-ФЗ). Открывайте р/с для ИП в банках с хорошим комплаенсом под маркетплейсы (Т-Банк, Точка, Альфа-Банк). Выводите средства с FunPay на карты, привязанные к ИП, либо на личную карту, но строго фиксируйте каждый приход в КУДиР (Книге учета доходов и расходов). При обороте 1 000 000 ₽ и марже 7%: Грязная прибыль: 70 000 ₽. Комиссия FunPay на вывод (3%): -21 000 ₽ (остается 49 000 ₽) Налог УСН (15% от 49 000 ₽): -7 350 ₽ (остается 41 650 ₽) Фиксированные взносы ИП (~50 000 ₽ в год) + банковские комиссии за эквайринг/переводы. Схема рабочая, но только при условии ИП на УСН «Доходы минус расходы», официального учета каждого чека покупки и использования бизнес-счетов, чтобы избежать блокировок от финмониторинга.

Здравствуйте. Согласно ч. 2 Ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ, лица, применяющие налог на профессиональный доход (НПД или самозанятость), не вправе совмещать его с иными специальными налоговыми режимами, включая УСН. Индивидуальный предприниматель или физическое лицо — это единый субъект. Закон не позволяет дробить виды деятельности одного человека на разные налоговые режимы. Вы должны выбрать что-то одно для всех своих бизнес-направлений. Если ИП на УСН регистрируется как самозанятый, он обязан в течение 30 дней направить в ФНС уведомление об отказе от УСН. Если этого не сделать, регистрация в качестве самозанятого будет аннулирована. Торговать чужими товарами на маркетплейсе будучи самозанятым нельзя (разрешена продажа только товаров собственного производства). А применять УСН для торговли и НПД для такси одновременно — запрещено законом. Вам придется либо перевести всю деятельность на УСН, либо искать альтернативные варианты структурирования бизнеса.

Здравствуйте. Между взаимозависимыми лицами не запрещаются сделки, в том числе купля-продажа недвижимости. Также нет основания для отказа в налоговом вычете по причине такой сделки.

Действительно, ФНС может проявлять повышенный интерес к таким сделкам, но в случае подозрений в необоснованной налоговой выгоде. Однако это обычно относиться к бизнесу, а не к физическим лицам. При наличии полного пакета документов (договор, регистрация права собственности, сведения об оплате дома и прочее), а также фактического проживания в доме вам с высокой долей вероятности опасаться нечего.

UPD: Приношу свои извинения. Я допустил ошибку в ответе вам. Действительно оформить налоговый вычет по НДФЛ нельзя при покупке жилья у взаимозависимого лица (п. 5 Ст. 220 НК РФ), которым среди прочих являются близкие родственники - полнородные и неполнородные братья и сестры (пп. 11 П. 1 Ст. 105.1 НК РФ).

Вместе с тем вашим супругом сдана налоговая декларация, подвергнутая камеральной проверке. Так как вашему мужу перечислены деньги, значит проверка завершена без выявления нарушений. Проведение повторной камеральной проверки одной и той же декларации не предусмотрено налоговым кодексом.

Однако налоговый орган вправе запрашивать документы по сделке вне рамок какой-либо проверки в целях контроля (ст. 93.1 НК РФ). По результатам такого контроля или вне его ФНС может назначить выездную проверку даже в отношении физического лица по той же декларации о вычете, которая уже прошла до этого камеральную проверку. Результатом выездной будет решение о возврате налога с начислением штрафа от 20 до 40% полученной суммы и пени. Выездная проверка возможна за три предшествующих года, т.е. В 2026 год можно проверять вплоть до 31.12.2029 года.