Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

В вашем случае необходимо предметно изучить все документы в индивидуальном порядке эксперту по налогам по вопросу НДФЛ и материальной выгоде

Материальная выгода от экономии на процентах по займам (кредитам) возникает, когда заемщик платит проценты за пользование заемными (кредитными) средствами по ставке меньше 2/3 ставки рефинансирования или не платит совсем, например, при получении беспроцентного займа. А по кредитам (займам) в иностранной валюте – если процентная ставка меньше ставки 9% годовых. Согласно п.1 ст. 212 НК РФ такая выгода является доходом налогоплательщика и облагается НДФЛ при соблюдении хотя бы одного из следующих условий:

заем или кредит получен от организации или индивидуального предпринимателя, который является взаимозависимым лицом или работодателем;
экономия фактически является материальной помощью либо исполнением встречного обязательства, в том числе оплатой за товары (работы, услуги).

Материальная выгода, полученная с 1 января 2021 года по 31 декабря 2023 года (включительно), была освобождена от налогообложения (п. 90 Ст. 217 НК РФ).

С 1 января 2024 года такая материальная выгода снова облагается НДФЛ (ч.5 ст. 5 Фед. Закона от 26.03.2022 №67-ФЗ).

Напомним, что по общему правилу материальная выгода облагается НДФЛ по ставке 35% (п. 2 Ст. 224 НК РФ).

При получении выгоды от экономии на процентах налоговая база по НДФЛ возникает, если процентная ставка меньше 2/3 ставки рефинансирования или проценты не выплачиваются совсем (беспроцентный займ), а по кредитам (займам) в иностранной валюте процентная ставка меньше ставки 9% годовых.

Например, если у физлица есть право на имущественный налоговый вычет при приобретении жилья (пп. 3 П. 1 Ст. 220 НК РФ). Данное право должно быть подтверждено налоговым органом.

При этом на освобождение материальной выгоды от налогообложения не влияют:

начало использования имущественного вычета;
наличие обязательства по займу после того, как имущественный налоговый вычет был полностью использован.
В этом случае документом, подтверждающим право на получение имущественных налоговых вычетов, является уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты (приказ ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@).

В случае если у организации, выдавшей заем (предоставившей кредит), имеется подтверждение права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета в отношении недвижимости, на приобретение которой предоставлен заем (кредит), для освобождения от налогообложения доходов в виде материальной выгоды, возникающей при последующем погашении процентов по указанному займу (кредиту), представление нового такого подтверждения не требуется.

Следует обратить внимание на то, что уведомление выдается физическому лицу в целях получения имущественного налогового вычета у работодателя.

В иных случаях (например, если имущественный вычет получен путем предоставления декларации по форме 3-НДФЛ) в целях освобождения от налогообложения доходов налогоплательщиков в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами в соответствии с положениями статьи 212 НК РФ может использоваться справка, форма которой рекомендована письмом ФНС России от 15.01.2016 № БС-4-11/329@ "О направлении рекомендуемой формы справки".

При этом уведомление и справка обязательно должны содержать реквизиты договора займа (кредита), на основании которого предоставлены заемные (кредитные) средства, израсходованные на приобретение недвижимости, в отношении которой предоставлен имущественный налоговый вычет.

При отсутствии в указанных документах реквизитов договора займа (кредита) данные документы не могут являться основанием для освобождения от налогообложения доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, поскольку не подтверждают тот факт, что заем (кредит) был израсходован на приобретение недвижимого имущества, в отношении которого налогоплательщику предоставлен имущественный налоговый вычет.

Для получения справки необходимо направить в налоговый орган заявление о выдаче справки, оформленное в произвольной форме.

Можно заявить социальный вычет по ст.219 НК РФ -лечение, фитнес, ГТО, образование платное и т д

Также можно заявить имущественный вычет на использование процентов, если вы им не воспользовались

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

в т ч и по другому жилью, если брали ипотечный кредит и ранее не заявляли вычет по процентам

Здравствуйте! Не переживайте! Вам ни штрафа, ни привлечения не будет

вы заявили социальный вычет по ст.219 НК РФ без подтвержающих документов на сумму 38641 руб за 2025 год

даже если вы ничего не сделаете, вам налоговый орган вынесет решение об отказе в привлечении к ответсвенности и откажет в вычете, акт камеральной проверки вам уже направлен Инспекцией, через месяц, решение

если у вас достаточно хороший социальный вычет, то необходимо представить уточненную налоговую декларацию формы 3-НДФЛ за 2025, желательно побыстрее, до вынесения решения и направить пояснения на акт КНП (указав номер и дату), направить можно как через ЛК налогоплатиельщика, так и представить лично в Инспекцию

для подтверждения права на социальный вычет на медицинские услуги необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, выданную медицинской организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими медицинскую деятельность, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.

тогда вам неоходиом взять справку у медицинской организации

вычет составляет 13 процентов от суммы расходов на лечение

например, вы заяввили вычет на 5000 руб, значит НДФЛ к возврату составит 650 руб

Здравствуйте. Да, если на едином налоговом счёте есть положительное сальдо, его можно вернуть по заявлению на банковский счёт: это прямо предусмотрено ст. 79 Налогового кодекса Российской Федерации. Закрытие ИП само по себе не лишает вас права на возврат. Налоговая вправе удержать только суммы под уже существующие налоговые обязанности, а не "на будущее после демобилизации".

Здравствуйте

В связи с изменениями в законодательстве с 2026 года следует учитывать следующее. Доходы в виде процентов, полученных по вкладам в банках, находящихся на территории РФ, будут учитываться у ИП при расчете налоговой базы по НДФЛ. При этом такие проценты более не учитываются при расчете сумм соответствующих налогов по специальным налоговым режимам (например, УСН).
Ставка НДФЛ в отношении процентных доходов, полученных в банках, находящихся на территории РФ, для налоговых резидентов РФ составляет 13%, если сумма соответствующих доходов за налоговый период не более 2, 4 млн руб. При превышении - ставка рассчитывается как 312 тыс. Руб. И 15% с суммы превышения. Таким образом, вне зависимости на того, открыт ли вклад на имя физического лица или ИП - получаемые проценты по нему с 2026 года облагаются НДФЛ на основании уведомления налогового органа.

1. Обязательное декларирование
При вывозе наличных денег и/или дорожных чеков на сумму более 10 000 USD (или эквивалент в другой валюте) необходимо заполнять таможенную декларацию
Декларация подается в письменной форме при пересечении границы
Если сумма до 10 000 USD — декларировать не нужно
2. Что считается для лимита
Суммируются:
Наличные рубли, доллары, евро и другие валюты
Дорожные чеки
Ценные бумаги (в некоторых случаях)

Основные проблемы:
Происхождение средств
Таможня может запросить документы, подтверждающие законность происхождения денег
Необходимо иметь договор купли-продажи квартиры
Выписку из банка о поступлении средств

Справку об уплате налогов (если применимо)
Налоговые обязательства
Если квартира была в собственности менее минимального срока (обычно 3-5 лет), нужно заплатить НДФЛ 13%
Или подать декларацию 3-НДФЛ и подтвердить расходы на приобретение

Валютный контроль
При сумме свыше 600 000 рублей банк обязан сообщить в Росфинмониторинг
Это стандартная процедура, но лучше быть готовым объяснить происхождение средств
Практические сложности
Вывоз большой суммы наличными опасен и неудобен

Более безопасные альтернативы:

Банковский перевод

Перевести деньги на свой счет в зарубежном банке

Открыть счет можно дистанционно или при личной поездке

Банк запросит документы о происхождении средств

Частичный вывоз наличными + перевод

Вывезти до 10 000 USD без декларации

Остальное перевести банковским переводом

Использование международных платежных систем

Некоторые системы позволяют переводить крупные суммы

если помог, оставьте отзыв ))

Да, можете вернуть излишне удержанный НДФЛ за последние три года. Для этого подайте в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с заявлением на возврат, приложив копии свидетельств о рождении детей и справку 2-НДФЛ от работодателя. То, что документы подавались в 2016 году, значения не имеет — обязанность применять вычет лежит на работодателе, и его ошибка не лишает вас права на возврат. Успейте подать декларации за годы, по которым ещё не истёк трёхлетний срок давности

При продаже квартиры (жилого помещения) его собственник не только получит доход в виде денежных средств, но и право использовать налоговый вычет. Поэтому налогом будет облагаться не вся сумма полученного от продажи квартиры дохода. Сейчас самый выгодный период для продажи квартиры. Налог будет определяться в следующем году. Есть время для накопления средств, деньги на год можно разместить в кредитной организации на специальный вклад, получить чистый доход один процент от суммы в месяц. При сумме дохода в пять миллионов рублей за год можно накопить дополнительно шестьсот тысяч рублей. Вот и будет покрытие налога от продажи квартиры. Налог при доходе в 5 000 000 рублей составит 520 000 рублей. Следовательно, чистый доход от продажи, плюс небольшая прибыль. Но для этого надо полученные деньги сразу размещать на депозит.

Да, налог может возникнуть. По продаже - цена сделки (либо 70% кадастровой стоимости на 01.01 число года продажи) за минусом имущественного вычета 1 млн. Руб. (Либо расходов на приобретение жилья - их нет у вас). Например, продали за 2 млн. Руб., 2 млн. Руб. - 1 Млн. Руб. = 1 Млн. Руб. Облагается НДФЛ по шкале 13%/15%. Плюс можно уменьшить на вычет с покупки, если будете приобретать жилье. Освобождение от налогообложения действует, если 3 года прошло с момента приобретения в собственность путем приватизации, т.е. С момента государственной регистрации собственности, а не начала проживания в ней.

Родители могут дать письменное согласие на осуществление самозанятости для 14-летнего подростка, но с некоторыми нюансами.

С 14 лет несовершеннолетний вправе заниматься предпринимательской или самозанятой деятельностью только с согласия родителей (опекунов). Однако самозанятость не требует регистрации ИП, поэтому формально родительского согласия для работы через приложение (например, «Мой налог») не нужно. Но если речь идёт о серьёзных доходах или договорах с клиентами, лучше оформить письменное разрешение.

Важно учитывать, что налоговая может запросить подтверждение законности деятельности, особенно при крупных платежах. Также родители несут ответственность за соблюдение трудовых норм (например, учёба и нагрузка).

Рекомендую уточнить детали у налогового консультанта, так как правила могут меняться. При необходимости доступна бесплатная экспресс-консультация 10 минут.

Татьяна! Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения в отношении розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, на 1 квадратный метр площади объекта стационарной торговой сети в Ростове-на-Дону установлен 62000 рублей. Для городов Азов, Батайск, Волгодонск, Каменск-Шахтинский, Новочеркасск, Таганрог, Шахты, Аксайский район - 49000 рублей. Для прочих районов и городов - 37000 рублей. Вам надо проверить площадь своих торговых объектов, чтобы самой рассчитать стоимость годового патента.

Получить статус «самозанятого» могут граждане с 14 лет. Применять специальный налоговый режим можно при наличии письменного согласия родителей (законных представителей) на совершение сделок (п. 1 Ст. 26 Гражданского кодекса Российской Федерации), либо, если несовершеннолетний признан дееспособным в полном объеме в связи с вступлением в брак или по решению органа опеки и попечительства либо по решению суда.

Письменное согласие составляется один раз, по п. 1 Ст. 26 Гражданского кодекса Российской Федерации

Получить статус «самозанятого» могут граждане с 14 лет. Применять специальный налоговый режим можно при наличии письменного согласия родителей (законных представителей) на совершение сделок (п. 1 Ст. 26 Гражданского кодекса Российской Федерации), либо, если несовершеннолетний признан дееспособным в полном объеме в связи с вступлением в брак или по решению органа опеки и попечительства либо по решению суда.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в мобильном приложении «Мой налог». С его помощью можно сформировать чек на оплату оказанных услуг, на основании которых налоговая инспекция рассчитает налог, проверить ранние начисления и узнать о сроках уплаты.

Налог начисляется только на фактически полученный доход. Если самозанятый не осуществлял деятельность, уплачивать налог не нужно. Перерыв в работе не приводит к потере специального налогового режима.

Здравствуйте, вам сначала необходимо разобраться с задолженность, как с суммами налога, так и периодом за который начисляется пени. Пени начисляется за весь период от момента формирования задолженности до момента ее погашения, возможно взысканы были пени за иной период их начисления, а может были задвоены. Поэтому вам стоит получить справку о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо по ЕНС. Запросить можно в личном кабинете налогоплательщика. По предоставленным налоговым органом карточкам ЕНС будет видно какие суммы начислены, какие уплачены. После их анализа можно просчитать сумму пеней и понять правомерно ли направлены поручения к расчетному счету налогоплательщика, и обращаться за признанием незаконных действий по взысканию сумм, которые неправомерны предъявлены к списанию.

Отказ налоговой, скорее всего, правомерен. Ключевой момент — для квартир, купленных до 1 января 2014 года, действует правило: имущественный вычет по ипотечным процентам можно получить только по одному объекту, и его сумма не ограничена лимитом в 3 млн рублей. Ограничение в 3 млн рублей действует только для недвижимости, приобретенной после 2014 года

С 2008 по 2024 год вы регулярно получали вычет, что означает, что вы уже исчерпали право на него по этому объекту (так как он единственный). Следовательно, «остаток» действительно отсутствует. Лимит не в сумме выплат, а в праве на вычет — оно дается один раз и на один объект для «старых» квартир. Новые правила с 2025 года о повышении лимита до 1, 1 млн рублей касаются только объектов, купленных после 2014 года, и не меняют вашу ситуацию.

С 2026 года вводится ежемесячная минимальная база по страховым взносам в отношении руководителей коммерческих организаций. Она не зависит от наличия сотрудников и равна одному минимальному размеру оплаты труда (МРОТ).

То есть если с руководителем коммерческой организации не заключался трудовой договор и ему не начисляют заработную плату, это не освобождает юрлицо от обязанности исчислять и уплачивать за него страховые взносы. Если начисления в пользу директора за месяц меньше федерального МРОТ (27 093 руб.), страховые взносы с 2026 года необходимо уплачивать исходя из величины МРОТ.

То есть минимальный размер страховых взносов, исчисленных с зарплаты руководителя при отсутствии у организации льгот составит 8 127, 90 руб. В месяц (27 093 руб. × 30 %). Если же физическое лицо исполняло полномочия руководителя неполный месяц, то база рассчитывается как часть МРОТ, пропорциональная количеству отработанных календарных дней.

страховые взносы за руководителя рассчитываются с минимальной базы ежемесячно независимо от:

наличия трудового договора;
ведения организацией финансово-хозяйственной деятельности;
количества фактически отработанного времени;
работает ли он одновременно в других компаниях по трудовым или договорам гражданско-правового характера.

Если зарплата руководителя превышает МРОТ, то взносы считают в обычном порядке – с фактического вознаграждения за месяц.

Вышеуказанные страховые взносы также подлежат отражению в Уведомлениях об исчисленных суммах страховых взносов (КНД 1110355), расчетах по страховым взносам (КНД 1151111) и персонифицированных сведениях (КНД 1151162).

Кроме того, возникает обязанность по предоставлению в налоговый орган по месту нахождения организации следующей отчетности: расчет по страховым взносам (РСВ) – не позднее 25 числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом;персонифицированные сведения о физических лицах - не позднее 25 числа каждого месяца, следующего за истекшим.

Да, доход от продажи игрового предмета облагается налогом, так как он признается доходом физического лица (ст. 41, 209 НК РФ). Имущественный вычет применяется только к недвижимости и автомобилям, к виртуальным активам он не относится.

Вам нужно подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, и уплатить налог до 15 июля. Ставка налога — 13% для резидентов РФ.

Если вы продаете предметы регулярно, это может быть признано предпринимательской деятельностью. В таком случае лучше зарегистрироваться как самозанятый (налог 4-6%) или ИП.

Здравствуйте

Такое распределение в договоре стоимости сделки на стоимость земельного участка и стоимость жилого дома (3, 7 и 7, 9 млн) само по себе не свидетельствует о занижении стоимости одного из объектов для целей налогообложения. Указанное будет соответствовать договору и его фактическому исполнению. Для целей доказывания обратного, налоговому органу следует достоверно установить, что стоимость проданного дома занижена, опровергнуть его рыночную стоимость, привести заключение эксперта и доказать, что такое распределение в договоре преследовало единственную цель - уклонения от налогообложения. На практике это сделать затруднительно, хотя не исключено.