Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте

В полученном вами акте камеральной налоговой проверки налоговый орган исходил из суммы ваших затрат на приобретение квартиры (стоимость жилья плюс выплата процентов по кредиту) и уже размера предоставленного вычета за несколько лет. Так был выявлен остаток вычета, на который вы вправе претендовать. С учетом той суммы, которую вы заявили к возмещению за 2025 год - и был установлен размер излишне заявленной суммы. Остаток вычета по процентам вам будет предоставлен. Если вы не оспариваете расчет налогового органа - ожидайте поступление суммы в подтвержденном размере. Налоговому органу вы не оставались должны - просто сумма будет предоставлена в меньшем размере, согласно данным налогового органа. Для детального расчета по конкретным приведенным суммам, обращайтесь.

Здравствуйте, в зависимости от тяжести совершенного преступления и обстоятельств дела, следователь на основании УПК РФ, избирает меру пресечения, в том числе в виде подписки о невыезде. Как правило подписка о невыезде не отменяется следователем. Согласно ст. 121 УПК РФ, ходатайство подлежит рассмотрению и разрешению непосредственно после его заявления. В случаях, когда немедленное принятие решения по ходатайству, заявленному в ходе предварительного расследования, невозможно, оно должно быть разрешено не позднее 3 суток со дня его заявления. Если трехдневный срок ответа на Ваше ходатайство нарушен, Вы имеете право обжаловать действия следователя, также обжаловать постановление об объявлении в розыск, если оно было вынесено незаконно.

Здравствуйте! Ваш вопрос очень важен, и я понимаю ваше беспокойство. Давайте разберемся, что означает статус налогового нерезидента, какие последствия он имеет для банковского счета и, самое главное, что он не означает для вашего материнского капитала.

Если коротко: право на материнский капитал у вас не отнимут. Это две совершенно разные сферы закона.

Что означает статус "налоговый нерезидент" для банка и налоговой?
Давайте разберемся с терминами. Гражданство и налоговое резидентство — это не одно и то же. Статус налогового резидента зависит не от паспорта, а от того, сколько дней в году вы физически находитесь в России (не менее 183 дней за 12 месяцев). Поскольку вы живете за границей, банк правомерно относит вас к нерезидентам.

Основные последствия этого статуса касаются именно налогообложения:

Повышенная ставка НДФЛ: На большинство доходов из России (например, проценты по вкладам, доход от продажи акций) для нерезидентов действует ставка 30% (вместо 13-22% для резидентов).

Обмен информацией: Банк обязан сообщить в налоговую информацию о вашем статусе и движении средств по счету. Это часть системы автоматического обмена финансовой информацией. ФНС получает эти данные для контроля за правильностью уплаты налогов, а не для "наказания" или лишения социальных прав.

Влияет ли это на материнский капитал?
Нет, не влияет. Право на материнский капитал регулируется отдельным законом и зависит исключительно от:

Вашего гражданства РФ (оно у вас есть).

Гражданства ребенка (он должен быть гражданином РФ).

Ваш статус налогового резидента не является условием для получения или сохранения сертификата на материнский капитал.

Если столкнулись с правовой проблемой — не откладывайте, обращайтесь за квалифицированной помощью, контакты юристов сайта есть в профиле, либо пишите в личные сообщения для подготовки документов и юридического сопровождения. 8*908*276*47*72 (ТГ/МАКС)

Да, вы можете оказывать услуги в Москве и любом другом регионе России.

Российское законодательство разрешает плательщикам Налога на профессиональный доход (НПД) работать с клиентами по всей стране. Тот факт, что вы являетесь гражданином Республики Беларусь, не накладывает на вас дополнительных региональных ограничений по сравнению с гражданами РФ.

Вы можете продолжать работать, ничего не меняя в настройках приложения «Мой налог».

Закон позволяет определить место ведения деятельности как по месту нахождения исполнителя, так и по месту нахождения заказчика.

Поскольку ваш регион регистрации — Краснодарский край, вы имеете полное право выполнять оттуда онлайн-заказы для московских компаний или физлиц.

Если вы временно или постоянно переезжаете в Москву для физического оказания услуг (например, ремонт, личные тренировки, пассажирские перевозки), вам необходимо официально переориентировать свой профиль.

Вы будете оказывать услуги удаленно или приезжать лично?

Для ИП на УСН действует принцип свободы договора (ст. 421 ГК РФ). Налоговая база по УСН формируется из фактически полученной суммы — той, что прописана в договоре купли-продажи. В Налоговом кодексе нет нормы, которая обязывала бы ИП на УСН считать доход от продажи коммерческой недвижимости не ниже какого-то процента от кадастровой стоимости. Правило «70% от кадастра» работает только для физических лиц, когда они продают объект и у них не истёк минимальный срок владения (тогда для расчёта НДФЛ берут 70% кадастровой стоимости). На УСН это не распространяется.

С увжением юрист Фрорлов Алексей Валерьевич.

Нет, уведомление об исчисленных суммах не является налоговой отчетностью в юридическом смысле. Оно выполняет идентификационную и расчетную функцию для распределения единого налогового платежа (ЕНП) на ЕНС, по сути заменяя платежное поручение. Представляется по форме КНД 1110355 на основании п.9 ст.58 НК РФ, когда уплата налога происходит до сдачи декларации. Важно: непредставление уведомления не образует состава налогового правонарушения и штраф по ст.126 НК РФ не применяется. Если сумма налога к уплате равна нулю, уведомление подавать не нужно. При обнаружении ошибок в реквизитах подается корректировочное уведомление с верными данными.

Проценты по накопительному счету облагаются налогом на вклады на общих основаниях, если общая сумма полученного дохода по всем банковским счетам родственника превысит установленный государством необлагаемый лимит. Накопительный счет юридически принадлежит родственнику, и никакие специальные налоговые льготы участников СВО на него не распространяются

Здравствуйте!

Из акта КНП следует что не подтверждена часть расходов, и о с возврате НДФЛ отказано в размере 75 т р, подтверждено на сумму 340 т р

Для того чтоб точно по суммам определиться, правомерно ли отказывает вам налоговый орган или нет необходимо предметно изучить ваши документы в индивидуальном порядке, скорее всего здесь распределение долей не совсем верно определено

Обратитесь к налоговым юристам, для изучения и анализа документов и подготовки возражений, или подачи уточн делал если это приведет к возврату суммы НДФЛ в размере 75 т р

А случае если вы не пойдете на рассмотрение материалов проверки, то ничего страшного, рассмотрят в отсутствии, вынесут решение об отказе в привлечении, и вычет на 75 т р будет меньше

Начните с подачи заявления в ИФНС о недостоверности сведений о вас как о директоре. Это зафиксирует вашу позицию. Одновременно подайте заявление в полицию по факту мошенничества, соберите доказательства (переписки, документы).

Для защиты от субсидиарной ответственности: в суде доказывайте, что вы номинальный директор, указывайте реальных бенефициаров и их имущество. Не ждите появления долгов – действуйте сейчас.

Здравствуйте. Отказ можно обжаловать: важна дата первоначального обращения, когда документы об усыновлении уже были представлены и сын ещё подходил по возрасту. Подайте письменную жалобу в вышестоящее отделение СФР через Госуслуги или лично, приложите решение об усыновлении, прежние отказы, отметки о подаче документов. Просите пересмотреть заявление именно на дату первого обращения, а не на сегодняшний день.

Здравствуйте!

1. Если помещение использовалось в предпринимательской деятельности (сдавалось в аренду в рамках ИП), то доход от его продажи включается в налоговую базу по УСН и облагается налогом по применяемой ставке УСН (ст. 346.15 НК РФ). НДФЛ в этом случае не уплачивается.

2. Само по себе прекращение статуса ИП не освобождает от налогообложения. Если помещение использовалось в предпринимательской деятельности, налоговый орган вправе квалифицировать доход от его продажи как доход от предпринимательской деятельности. Льгота по освобождению от НДФЛ в связи с длительным сроком владения (п. 17.1 Ст. 217 И ст. 217.1 НК РФ) и имущественный вычет (подп. 4 П. 2 Ст. 220 НК РФ) в отношении такого имущества не применяются.

3. Как правило, закрытие ИП перед продажей не дает налоговых преимуществ, если объект использовался в предпринимательской деятельности. Налоговые последствия в такой ситуации необходимо оценивать исходя из конкретных обстоятельств использования объекта.

Здравствуйте. Нет, вы не обязаны платить налоги за ребенка.Согласно ст. 71 Семейного кодекса РФ, лишение родительских прав означает полную утрату всех прав, основанных на факте родства, в том числе и освобождение от обязанностей по его содержанию.
Вам нужно составить официальное обращение в налоговую, главное, сделать это правильно, есть определенные нюансы, важно понимать все детали, чтобы вам помочь.

Ваши действия в целом верны, но есть важные нюансы.

Правомерность действий: Да, план корректен. Поскольку сдача нежилого помещения самозанятым запрещена (п. 3 Ч. 2 Ст. 6 Закона № 422-ФЗ), ИП обязан был удержать НДФЛ как налоговый агент (ст. 226 НК РФ). Возврат переплаты (суммы налога) от физлица и уплата её в бюджет — это корректный способ исправить ситуацию. После этого вы отражаете всё в 6-НДФЛ.

Штраф: Да, штраф за неудержание НДФЛ возможен (ст. 123 НК РФ), но его размер и применение зависят от смягчающих обстоятельств (добровольное исправление).

Налог с подаренных денег платить не нужно. Любые денежные подарки от физических лиц освобождаются от НДФЛ независимо от родства. Для племянника это правило действует. Он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и уведомлять налоговую. Налог взимается только с подарков в виде недвижимости, транспорта или акций, когда даритель и одаряемый не близкие родственники. Деньги - исключение.

Отказ нотариуса в вашей ситуации правомерен, поскольку совместная прописка вашего отца с умершей матерью создает юридическую презумпцию фактического принятия наследства. Согласно п. 2 Ст. 1153 Гражданского кодекса РФ, если наследник проживал совместно с наследодателем, он признается принявшим наследство, пока в суде не доказано обратное. Нотариус не имеет права самостоятельно решать, принял отец наследство или нет, и не может рассчитать ваши доли (выдать вам по (1/2) от наследства вместо (1/3), так как доля отца зависла в неопределенном статусе.

Здравствуйте, если квартира в собственности более минимального срока владения, то в ст. 217 Есть исключение из ограничения применения данной нормы в связи с предпринимательской деятельностью - транспортные средства, квартиры. В части транспортных средств есть судебная практика на уровне Верховного суда. Аналогично рассматриваем и квартиру. Предпринимательская деятельность у вас на сдачу в аренду, а не куплю-продажу квартир. Риск есть, что налоговый орган захочет этот доход обложить УСН, но можно придерживаться позиции выше. Чтоб оценить действительный риск и как правомерно сделать, нужно анализировать ваши документы. Обращайтесь.

В вашем случае необходимо предметно изучить все документы в индивидуальном порядке эксперту по налогам по вопросу НДФЛ и материальной выгоде

Материальная выгода от экономии на процентах по займам (кредитам) возникает, когда заемщик платит проценты за пользование заемными (кредитными) средствами по ставке меньше 2/3 ставки рефинансирования или не платит совсем, например, при получении беспроцентного займа. А по кредитам (займам) в иностранной валюте – если процентная ставка меньше ставки 9% годовых. Согласно п.1 ст. 212 НК РФ такая выгода является доходом налогоплательщика и облагается НДФЛ при соблюдении хотя бы одного из следующих условий:

заем или кредит получен от организации или индивидуального предпринимателя, который является взаимозависимым лицом или работодателем;
экономия фактически является материальной помощью либо исполнением встречного обязательства, в том числе оплатой за товары (работы, услуги).

Материальная выгода, полученная с 1 января 2021 года по 31 декабря 2023 года (включительно), была освобождена от налогообложения (п. 90 Ст. 217 НК РФ).

С 1 января 2024 года такая материальная выгода снова облагается НДФЛ (ч.5 ст. 5 Фед. Закона от 26.03.2022 №67-ФЗ).

Напомним, что по общему правилу материальная выгода облагается НДФЛ по ставке 35% (п. 2 Ст. 224 НК РФ).

При получении выгоды от экономии на процентах налоговая база по НДФЛ возникает, если процентная ставка меньше 2/3 ставки рефинансирования или проценты не выплачиваются совсем (беспроцентный займ), а по кредитам (займам) в иностранной валюте процентная ставка меньше ставки 9% годовых.

Например, если у физлица есть право на имущественный налоговый вычет при приобретении жилья (пп. 3 П. 1 Ст. 220 НК РФ). Данное право должно быть подтверждено налоговым органом.

При этом на освобождение материальной выгоды от налогообложения не влияют:

начало использования имущественного вычета;
наличие обязательства по займу после того, как имущественный налоговый вычет был полностью использован.
В этом случае документом, подтверждающим право на получение имущественных налоговых вычетов, является уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты (приказ ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@).

В случае если у организации, выдавшей заем (предоставившей кредит), имеется подтверждение права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета в отношении недвижимости, на приобретение которой предоставлен заем (кредит), для освобождения от налогообложения доходов в виде материальной выгоды, возникающей при последующем погашении процентов по указанному займу (кредиту), представление нового такого подтверждения не требуется.

Следует обратить внимание на то, что уведомление выдается физическому лицу в целях получения имущественного налогового вычета у работодателя.

В иных случаях (например, если имущественный вычет получен путем предоставления декларации по форме 3-НДФЛ) в целях освобождения от налогообложения доходов налогоплательщиков в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами в соответствии с положениями статьи 212 НК РФ может использоваться справка, форма которой рекомендована письмом ФНС России от 15.01.2016 № БС-4-11/329@ "О направлении рекомендуемой формы справки".

При этом уведомление и справка обязательно должны содержать реквизиты договора займа (кредита), на основании которого предоставлены заемные (кредитные) средства, израсходованные на приобретение недвижимости, в отношении которой предоставлен имущественный налоговый вычет.

При отсутствии в указанных документах реквизитов договора займа (кредита) данные документы не могут являться основанием для освобождения от налогообложения доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, поскольку не подтверждают тот факт, что заем (кредит) был израсходован на приобретение недвижимого имущества, в отношении которого налогоплательщику предоставлен имущественный налоговый вычет.

Для получения справки необходимо направить в налоговый орган заявление о выдаче справки, оформленное в произвольной форме.

Можно заявить социальный вычет по ст.219 НК РФ -лечение, фитнес, ГТО, образование платное и т д

Также можно заявить имущественный вычет на использование процентов, если вы им не воспользовались

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

в т ч и по другому жилью, если брали ипотечный кредит и ранее не заявляли вычет по процентам