Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Взыскать с вас эту задолженность незаконно и юридически невозможно. Максимальный срок исковой давности по взысканию налоговых долгов составляет 3 года (ст. 48, 113 НК РФ). Появление задолженности за 2012 год — это классический технический сбой базы ФНС, массово происходящий после перехода всех налогоплательщиков на Единый налоговый счет (ЕНС). Старые архивные ошибки просто поднялись на поверхность. Ни в коем случае не оплачивайте этот долг. Добровольная оплата обнуляет сроки давности, и вернуть деньги будет крайне сложно. Направьте электронное обращение через ЛК ФНС (раздел «Каталог обращений» → «Прочие ситуации» → «Жалоба» или «Обращение в свободной форме»). В тексте обращения укажите следующее: «В моем личном кабинете неправомерно отображается задолженность за 2012 год. Прошу разъяснить основания ее возникновения. Поскольку с 2012 года прошло более 10 лет, сроки принудительного взыскания истекли. На основании ст. 59 НК РФ и ч. 9 Ст. 4 ФЗ № 263-ФЗ требую признать данную задолженность безнадежной к взысканию и исключить ее из отрицательного сальдо моего Единого налогового счета (ЕНС)». Дополнительно закажите «Справку о принадлежности сумм» (там же в ЛК), чтобы увидеть точный КБК — это покажет, к какому именно налогу (НДФЛ, имущество, транспорт) система привязала эту ошибку. ФНС обязана рассмотреть обращение в течение 30 дней, поднять архивы, убедиться в истечении сроков взыскания и технически обнулить эту сумму (списать как безнадежную). Судиться вам не придется.

Да, доначислить и уплатить взносы за период с 01.01.2026 по 16.01.2026 необходимо. Это требование налоговой правомерно.

Ключевой момент: для контролирующих органов полномочия генерального директора как единоличного исполнительного органа (ЕИО) прекращаются не с даты увольнения или решения учредителя, а с даты внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ. Пока в выписке ЕГРЮЛ значится старый директор, он юридически остается ЕИО. Поэтому взносы начисляются по день внесения записи в реестр включительно. Ваша ситуация полностью соответствует этому правилу.

В обоснование налоговой можно привести следующие доводы:

Положения пп. 1 П. 1 Ст. 420 НК РФ и п. 1 Ст. 421 НК РФ, обязывающие организацию начислять взносы на выплаты в пользу физических лиц по трудовым договорам.

Разъяснения ФНС о том, что обязанность по уплате взносов сохраняется до момента внесения записи в ЕГРЮЛ.

Дополнительный аргумент: с 01.01.2026 организации обязаны исчислять взносы на ЕИО исходя из суммы не ниже федерального МРОТ (27 093 руб. В месяц), даже если выплаты не производились.

Что касается управляющего ИП: с 16.01.2026 вы передали полномочия управляющему-ИП. Его вознаграждение не облагается страховыми взносами для вашей организации, так как ИП уплачивает их за себя самостоятельно. С этой даты начислять взносы на ЕИО не нужно.

Взыскание налоговым органом в безакцептном порядке со счетов физического лица без суда предусмотрено ст. 46 Налогового кодекса РФ (в ред., действ. С 2025 г.). Банк обязан исполнить поручение ФНС.

Механизм сохранения прожиточного минимума (ст. 99.1 Федерального закона № 229-ФЗ) в полном объеме распространяется на взыскание в рамках исполнительного производства через ФССП.

При прямом взыскании налоговой по ст. 46 НК РФ банки не всегда автоматически применяют эту норму, однако вы вправе требовать сохранения на счете суммы не менее федерального прожиточного минимума для трудоспособного населения (с 01.01.2026 — 20 644 руб.). Для этого подайте в банк письменное заявление о сохранении прожиточного минимума на счете.

Денежные средства, полученные в качестве материальной помощи от бабушки, не относятся к доходам, защищенным от взыскания безусловно (в отличие от алиментов, пособий, пенсий по потере кормильца и возмещения вреда).

Что делать:

Получите в банке выписку по счету с реквизитами списания (назначение платежа, дата, сумма).

Подайте в банк заявление о сохранении на счете прожиточного минимума (можно через мобильное приложение или лично).

Направьте письменную жалобу в вышестоящий налоговый орган (УФНС по региону) на действия ИФНС с требованием вернуть излишне списанные средства в части, превышающей разрешенный законом лимит удержания (не более 50% дохода).

Если жалоба не удовлетворена — обратитесь в суд с административным иском об оспаривании действий налогового органа.

Нет, налог при продаже квартиры платить не нужно, так как для вас действует минимальный срок владения 3 года, а не 5.

Обоснование
Срок владения считается с момента полной выплаты пая – 13.10.2020 г. (П. 4 Ст. 218 ГК РФ, п. 16 Постановления Пленума ВС РФ № 10).
К моменту продажи до конца 2026 года пройдёт более 3 лет (с октября 2020). Для вашей семьи (с созаёмщиком и детьми-собственниками) этот срок применяется ко всем долевым собственникам, включая детей.

Вы освобождены от НДФЛ, если владеете недвижимостью более минимального срока (п. 17.1 Ст. 217 НК РФ, ст. 217.1 НК РФ). Для вашей ситуации минимальный срок – 3 года, так как это единственное жильё или право собственности возникло до 01.01.2016 (здесь это неважно, но 3 года действуют, если у вас нет другого жилья в собственности).
Даже если у вас есть другое жильё, для вас срок тоже 3 года, потому что право на квартиру возникло до 01.01.2016? Нет – квартира оформлена в 2022 (выделение долей), но срок владения считается с момента возникновения права у первого собственника (супруга) – с 2020 года, поэтому 3-летний срок истекает в октябре 2023.

Таким образом, налог не возникнет.

Покупка меньшего жилья не влияет на обязанность платить налог, если срок владения превышает минимальный. Если бы срок был меньше 3 лет, то можно было бы применить вычет или зачесть сумму покупки, но в вашем случае это не требуется.

Итог: Налог платить не нужно, подавать декларацию 3-НДФЛ также не требуется, так как доход освобождается от налогообложения.

Не стоит путать разовую продажу личных вещей с систематической коммерцией. Иллюзия отсутствия налогов: Продажа б/у вещей не облагается налогом (за счет вычетов), только если это разовая реализация личного имущества. Создание приложения, упаковка в «бренд» и потоковая торговля — это предпринимательская деятельность (ст. 2 ГК РФ). Она облагается налогами с первого рубля, независимо от того, новые это вещи или бывшие в употреблении. Самозанятость (НПД) запрещена: Федеральный закон №422-ФЗ строго запрещает самозанятым перепродажу любых товаров. Упаковка чужого (пусть и б/у) кабеля в свой пакет не делает его «товаром собственного производства». Обязателен статус ИП. Для легальной перепродажи товаров под своим брендом необходимо открывать ИП (например, на УСН). В 15 лет зарегистрировать ИП возможно, но только при наличии нотариального согласия родителей на ведение бизнеса, либо после прохождения процедуры эмансипации (признания подростка полностью дееспособным через органы опеки или суд).

Здравствуйте

Ваш вопрос связан фактически с построением схемы работы, притом на стыке нескольких отраслей права. Можно отметить, что лицо, осуществляющее перепродажу товаров, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, не вправе применять самозанятость (подпункт 2 пункта 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»). Таким образом, самозанятому нельзя быть агентом или комиссионером, заниматься перепродажей товаров, указанный режим не подходит. Соответственно, вы фактически являетесь агентом третьего лица, находящегося в иной юрисдикции, при этом необходим понимать, каким образом между вами оформлены взаимоотношения. Полагаю, что статус самозанятого применить в таких операциях неправомерно. Все остальные режимы налогообложения предполагают более серьезную налоговую нагрузку (уплата фиксированных страховых взносов). Кроме того, такую коммерческую партию товара (регулярная пересылка кукол) нельзя оформлять физическим лицом, действительно, вопросы могут быть у ФТС.

Здравствуйте. Да, доход от продажи земельных участков учитывается при расчете налога на прибыль. То, что полученные деньги сразу направляются на погашение промышленной ипотеки, значения не имеет: погашение кредита само по себе не уменьшает налогооблагаемую прибыль. При этом доход от продажи можно уменьшить на стоимость приобретения земельных участков и иные учитываемые расходы, связанные с продажей. Налог рассчитывается с финансового результата сделки, а не обязательно со всей суммы продажи.

НДС при продаже именно земельных участков платить не нужно: такие операции не признаются объектом налогообложения НДС. Если вместе с землей продаются здания или иные объекты недвижимости, по ним налоговые последствия нужно рассчитывать отдельно.

Поэтому перед продажей рекомендую рассчитать балансовую и налоговую стоимость участков, предполагаемую цену продажи и расходы по сделке — тогда можно определить реальную сумму налога на прибыль.

Нет, налоговая не обязана начислять пени при возврате излишне уплаченного налога. Обязанность начислять проценты возникает только в случае излишнего взыскания налога.

Поскольку вы уплачивали налог самостоятельно, пусть и ошибочно, это квалифицируется как излишняя уплата (ст. 78 НК РФ), а не взыскание. При возврате излишне уплаченного налога проценты не начисляются.

Однако вы можете претендовать на проценты, если налоговая нарушит срок возврата переплаты. Согласно п. 10 Ст. 78 НК РФ, при нарушении месячного срока возврата на сумму переплаты начисляются проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Здравствуйте

По указанному вопросу следует учитывать п. 17.2 Ст. 217 НК РФ в редакции, действующей с 01.01.2026 (поскольку выплата будет осуществлена после 2026 года несмотря на раннюю дату принятия решения о выходе из ООО).
Так, с 01.01.2026 выплачиваемые участнику при выходе из ООО доходы в виде действительной стоимости доли облагаются НДФЛ вне зависимости от срока владения им долей. При этом в соответствии с пп. 1 П. 1 Ст. 223 НК РФ при получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках.
В указанной ситуации, действительная стоимость доли будет выплачена участнику в 2026 г. Следовательно, такой доход участника в виде выплаченной ему действительной стоимости доли облагается НДФЛ, несмотря на то что участник владел долей более пяти лет. К расчету применяется прогрессивная шкала налогообложения НДФЛ. При необходимости более подробно разобрать ситуацию, обращайтесь

Кадастровая стоимость земельного участка и дома выше?

тогда в доход пойдет стоимость что выше

если единственное жилье, то применяются нормы главы 23 НК РФ

у вас дети есть?

В соответствии с нормами налогового законодательства граждане исчисляют и уплачивают НДФЛ исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, когда такие доходы не подлежат налогообложению (подп. 2 П. 1 Ст. 228, П. 17.1 Ст. 217 Налогового кодекса РФ).

По общему правилу от НДФЛ освобождаются доходы, полученные физическими лицами от продажи недвижимости, если она находилась в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более.

Пять лет - минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в общем случае.

Три года - минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в случае, если:

право собственности на объект получено лицом в порядке наследования;
право собственности на объект получено по договору дарения от члена семьи (близкого родственника по Семейному кодексу РФ);
право собственности на объект получено лицом в результате приватизации;

право собственности на объект получено лицом - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
проданное жилье является для лица «единственным» - то есть в собственности лица (включая совместную собственность супругов) на дату продажи объекта недвижимости не находится иного жилого помещения.

При определении единственного жилья у конкретного супруга для применения минимального трехлетнего срока владения учитываются объекты недвижимости, являющиеся совместно нажитыми, а также объекты, находящиеся в собственности этого налогоплательщика и не являющиеся совместно нажитыми. Кроме того, не учитывается жилое помещение, приобретенное в собственность налогоплательщика или его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение от налогоплательщика к покупателю (подп. 4 П. 3 Ст. 217.1 НК РФ).

При соблюдении указанных условий в отношении жилого помещения, правило о трехлетнем минимальном предельном сроке владения распространяется и на земельный участок под ним, и на расположенные на участке строения и сооружения.

Независимо от срока владения имуществом освобождаются от налогообложения доходы семей с двумя или более несовершеннолетними детьми, полученные от продажи жилья при соблюдении ряда условий:

возраст детей налогоплательщика – до 18 лет (или до 24 лет в случае обучения ребенка на очной форме обучения);
кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;

если в собственности налогоплательщика, а также членов его семьи находится иное жилое помещение общей площадью большей, чем приобретаемое жилое помещение, то совокупная доля налогоплательщика, а также членов его семьи в праве собственности на это иное жилое помещение не должна превышать 50%;
в 2024 году либо до 30 апреля 2025 года налогоплательщиком (членами его семьи) приобретено в собственность другое жилье (при долевом строительстве – оплачена полная стоимость приобретаемого жилого помещения по договору);
общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади (или по кадастровой стоимости) проданное жилье.

Такой порядок распространяется и на случаи, если доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.

если по вышеуказанным критериям вы не подходите, то вам необходимо восстанавливать документы на расходы

должны быть документы об оплате, кроме подписанных договоров

при постройке дома вы пользовались имущественным вычетом? Или ранее по др объекту?

если по постройке дома, в ИФНС все документы сохраняются, если подавали через ЛК налогоплательщика, то можно самостоятельно

на проценты вы заявляли по имущественному вычету?

Срок возврата этих денег напрямую зависит от того, выставила ли уже налоговая инспекция официальное Требование об уплате задолженности. Так как вы обнулили декларацию за 2023 год, ранее выплаченные вам 260 000 рублей превратились в излишне полученную сумму (недоимку), которую по закону необходимо вернуть в бюджет.

Вы не потеряли право на этот вычет, вы просто заявили его слишком рано.

Поскольку право собственности возникло в 2025 году, вы имеете полное право вернуть эти 260 000 рублей. Подать декларацию 3-НДФЛ и официально вернуть налог за 2025 год вы сможете с 1 января 2026 года.

Наиболее чистый и безопасный вариант для налогового учета — возврат ошибочно выданной компенсации. Выплата была произведена без должного документального подтверждения (договор оформлен не на вас), поэтому её включение в расходы ООО неправомерно и может быть оспорено налоговой.

Критично важно, что при возврате сумма просто сторнируется в учете, и корректировать даты операций не нужно, так как это исправление ошибки текущего периода.

В назначении платежа укажите: "Возврат ошибочно перечисленной компенсации расходов на связь за [период] по платежу №... От...". Обязательно запросите у бухгалтера письменное подтверждение, что эта проводка корректно сторнирована.

Второй вариант (зачет будущих расходов) крайне рискован. Налоговая проверяет даты и целевое назначение; расходы на проезд не имеют отношения к связи и не могут быть учтены как возмещение затрат на интернет. Задним числом изменить назначение платежа в уже проведенном платеже нельзя — это прямое искажение учета. Действуйте через возврат.

Ваше понимание в целом верно. В вашей ситуации (квартира оформлена только на вас, но приобретена в браке) для получения вычета действительно необходимо подать в налоговую заявление о распределении вычета между супругами.

Это необходимо, так как квартира, купленная в законном браке, является совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого она оформлена. В заявлении вы можете распределить расходы на покупку в любой пропорции, например, 100% вам и 0% вашей супруге. Это не передача права, а перераспределение долей в расходах.

Пропорцию для основного вычета можно изменить только один раз. Для вычета по ипотечным процентам пропорцию можно пересматривать каждый год.

Список документов, которые вам понадобятся:

Декларация 3-НДФЛ.

Заявление о распределении вычета между супругами (подписывается обоими).

Договор купли-продажи квартиры.

Акт приема-передачи.

Кредитный договор.

Справка о выплаченных процентах (из банка).

Платежные документы.

Свидетельство о браке.

С 2024 года для получения социального вычета по НДФЛ используется единая справка об оплате образовательных услуг (Приказ ФНС от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@). Этот документ является единственным подтверждением права на вычет.

ФНС прямо разъяснила: справка может быть оформлена на любого из супругов, независимо от того, кто фактически вносил оплату по договору. Заявление на выдачу справки также может подать любой супруг. Следовательно, ваш муж имеет полное право получить справку на свое имя для заявления вычета.

Что делать

Письменно потребуйте от колледжа переоформить справку. Направьте заявление на имя руководителя с просьбой выдать справку на вашего мужа (отца ребенка) как на налогоплательщика. Приложите разъяснение ФНС и ссылку на п. 7 Порядка заполнения справки, где указано, что заявление может подать супруг.

Если колледж отказывает, подайте жалобу в Управление ФНС по вашему региону — там подтвердят, что отказ неправомерен.

Если и это не поможет, обжалуйте отказ колледжа в суде как нарушение ваших прав, но с большой вероятностью ситуация решится на этапе обращения в налоговую.

Правила работы на FunPay в статусе самозанятого (НПД): Вы имеете право применять НПД только при оказании личных услуг (например, бустинг, прокачка, коучинг) или продаже созданных вами цифровых товаров. Перепродажа чужих аккаунтов или купленной игровой валюты на НПД строго запрещена (п. 2 Ч. 2 Ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ). Чек формируется на полную сумму, которую заплатил покупатель, до удержания комиссии платформой FunPay. Уменьшать налоговую базу на сумму расходов (комиссий площадок) самозанятым запрещено. Момент формирования чека: чек пробивается датой поступления денег на ваш внутренний баланс аккаунта FunPay. Вывод средств с баланса на банковскую карту юридического значения для налоговой не имеет и новым доходом не признается.

Здравствуйте

Подача уточненной налоговой декларации означает, что учитываться будут данные только по последней поданной (если речь идет об одном и том же налоговом периоде) - п. 9.1 Ст. 88 НК РФ. Поэтому разумнее дожидаться отказа в предоставлении дублирующего вычета по вашей последней налоговой декларации. Однако для более точного разбора ситуации - необходимо рассматривать поданные в налоговый орган документы и как именно принятые решения отражены в личном кабинете физического лица

К сожалению, полностью избежать штрафа, если вы полгода не проводили чеки, практически невозможно. Но вы можете минимизировать его размер и последствия, если действовать правильно.

Размер штрафа
За первое нарушение (непробитый чек) штраф составит 20% от суммы дохода, но не менее 1000 рублей. Поскольку вы не проводили чеки полгода, налоговая может расценить это как несколько нарушений. При этом за повторное нарушение в течение шести месяцев штраф составляет уже 100% от суммы дохода.

Что делать прямо сейчас
Пробить все чеки задним числом. Это ваш главный шаг. Технически, сформировать чек можно даже с опозданием. Это позволит уплатить налог с полученного дохода, что покажет вашу добросовестность.

Уплатить налог и пени. Вместе с пробитием чеков нужно уплатить сам налог и пени за просрочку его уплаты. Это смягчающее обстоятельство.

Подготовить объяснение. Если налоговая направит требование, объясните, что нарушение было совершено по незнанию или в силу тяжелых обстоятельств. Это может быть признано смягчающим обстоятельством и позволит снизить штраф.