Налоговое право: вопросы и ответы — страница 7

Налоговая инспекция, скорее всего, применила пункт 5 статьи 217.1 НК РФ (в 2020 году действовала эта норма). Согласно этому правилу, если цена продажи недвижимости ниже 70% от её кадастровой стоимости, то для расчёта налога используется именно кадастровая стоимость, умноженная на 0, 7.

Например, при кадастровой стоимости в 1 млн рублей, доход для налога будет считаться как 700 000 рублей (1 000 000 × 0, 7), даже если вы продали дом дешевле. Если ваша кадастровая стоимость была высокой, то налоговая база (а следовательно и сам налог) могла получиться больше, чем ваша реальная выручка от продажи.

Если вы не подавали декларацию, налоговая могла начислить:

Штраф по ст. 119 НК РФ: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% и не менее 1 000 рублей).

Пени по ст. 75 НК РФ: 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Если подадите уточнённую декларацию с нулевым налогом, штраф должен быть пересчитан.

Куда обращаться

В налоговую инспекцию: подайте уточнённую декларацию и заявление о пересмотре начислений.

В вышестоящий налоговый орган: если налоговая откажет, подайте жалобу в течение 1 года со дня вынесения решения.

В суд: если жалоба не поможет, обратитесь в суд в течение 3 месяцев после отказа.

Здравствуйте! В вашей ситуации само отсутствие письменного договора не делает дарение недействительным, но существенно усложняет доказывание происхождения наличных перед банком. Практически важно заранее собрать документы, подтверждающие одновременно: родство, наличие у родителя законного источника средств и факт передачи денег вам до его смерти. Деньги являются движимым имуществом. Дарение — безвозмездная передача вещи или имущественного права одаряемому. Для обычного дарения наличных денег между гражданами письменная форма, как правило, не обязательна, если дарение уже состоялось и деньги фактически переданы. Поэтому отсутствие договора само по себе не означает, что деньги должны считаться наследством. Однако после смерти родителя возникает доказательственная проблема: сам даритель уже не может подтвердить передачу денег. Кроме того, наследники или кредиторы наследодателя теоретически могут утверждать, что деньги принадлежали родителю и входили в состав наследства. Поэтому желательно документально зафиксировать, что передача произошла именно при жизни и до открытия наследства.

Банк действует по Федеральному закону № 115-ФЗ и вправе запросить сведения о происхождении денежных средств, документы о цели операции и пояснения по необычной для клиента операции. Перечень документов не является универсальным и закрытым: банк оценивает их совокупность и вправе запросить дополнительные сведения.

Во-первых, предельный срок вашего владения

если более предельного срока, то обязанности подачи декларации формы 3-НДФЛ нет, также и уплаты НДФЛ

у второго, не дата вступления в наследство, а дата смерти наследодателя, с этого дня считается предельный срок владения.

Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, полученного в порядке наследования, составляет три года

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со смерти гражданина, то есть независимо от времени его фактического принятия или момента государственной регистрации права наследника на наследованное имущество.

также, очень важно, кадастровая стоимость квартиры. С 1 января 2025 года в Санкт-Петербурге при расчете НДФЛ с продажи недвижимости применяется понижающий коэффициент 1 вместо прежних 0, 7.

в-третьих есть документы на приобретение квартиры? Вами и наследодателем

если предельный срок не выдержан, то возможно продажа двумя договорами, тогда у каждого вычет в размере 1 млн руб. По ст.220 НК РФ

Индивидуальный предприниматель не может состоять с самим собой в трудовых отношениях и выплачивать себе зарплату (ст. 15, 20 ТК РФ). Все средства на расчетном счете ИП, оставшиеся после уплаты налогов по выбранному режиму, являются его личной собственностью (ст. 24 ГК РФ). Вы имеете абсолютное право переводить их на свою личную карту без дополнительных удержаний. Использование банковского «зарплатного проекта» и формулировки «заработная плата» в платежном поручении при переводе самому себе — это исключительно техническая ошибка заполнения формы. Сам по себе текст в графе «назначение платежа» не порождает объекта налогообложения по НДФЛ и базы для начисления страховых взносов. Вам необходимо в установленный срок направить в налоговую инспекцию письменные пояснения следующего содержания: «В ответ на Требование №___ от [дата] поясняю: наемных работников не имею, выплаты по трудовым договорам не произвожу. Указанные в выписке переводы являются выводом личных денежных средств ИП на собственный счет физического лица, открытый на мое имя. Назначение платежа "Заработная плата" и использование зарплатной ведомости сформированы ошибочно из-за технической специфики банковского интерфейса. В связи с этим база для исчисления НДФЛ и страховых взносов по данным операциям отсутствует». Никаких штрафов или доначислений после предоставления такого ответа не последует.

В целом, если земельный участок с домом находится в собственности уже 5 лет, доход от их продажи, как правило, не облагается НДФЛ. Ключевой риск в вашей ситуации — изменение кадастрового номера: само по себе оно не обязательно означает прекращение прежнего срока владения, однако важно установить, произошло ли именно перераспределение земельных участков с образованием нового объекта недвижимости либо иное изменение характеристик ранее существовавшего участка. Для определения минимального срока владения применяются специальные правила для объектов недвижимости, в том числе при изменении их характеристик. П. 2 Ст. 217.1 НК РФ устанавливает освобождение дохода от продажи недвижимости при соблюдении установленного минимального срока владения; при этом для земельного участка необходимо отдельно оценить обстоятельства его образования и дату возникновения права собственности. Если перераспределение произошло без фактического приобретения участка как нового объекта в экономическом смысле, есть основания учитывать первоначальный период владения, но окончательный вывод зависит от документов. Поэтому перед продажей следует проверить решение о перераспределении, документы на первоначальный и новый участки, сведения ЕГРН и даты регистрации прав. Если пятилетний срок сохраняется с 2021 года, оснований для НДФЛ с продажи обычно нет. Для точного вывода по вашей ситуации нужно отдельно проверить документы, даты, переписку и фактические обстоятельства.

Для сотрудника ФСИН самозанятость для сдачи собственного жилья в аренду, как правило, возможна не во всех случаях. Ключевой риск связан не столько со статусом самозанятого, сколько с ограничениями, установленными для сотрудников уголовно-исполнительной системы в связи с прохождением службы. Поэтому необходимо учитывать конкретную должность, вид службы и то, является ли сдача жилья обычным распоряжением собственным имуществом, а не предпринимательской деятельностью. В частности, п. 4 Ч. 1 Ст. 14 Федерального закона № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» устанавливает ограничения, связанные с иной оплачиваемой деятельностью для лиц, на которых распространяются соответствующие антикоррупционные требования. Одновременно сдача принадлежащего гражданину жилого помещения внаём сама по себе не всегда означает осуществление предпринимательской деятельности. Поэтому принципиально важно определить, распространяются ли на вашу конкретную должность ограничения по получению дохода от такой деятельности и допускается ли именно выбранный налоговый режим. Общий ориентир — до оформления самозанятости следует проверить специальные ограничения, действующие именно для вашей категории сотрудников ФСИН, и порядок сдачи имущества в аренду. Если ограничения не препятствуют получению такого дохода, оформление НПД может рассматриваться. Для точного вывода по вашей ситуации нужно отдельно проверить документы, должность, условия службы и фактические обстоятельства.

Сам по себе факт, что вы не состоите в браке с матерью второго ребенка, не лишает вас права на стандартный вычет по НДФЛ. Главное условие — вы являетесь родителем и ребенок находится на вашем обеспечении. Запись об отцовстве в свидетельстве о рождении подтверждает родительство, однако бухгалтерия вправе запросить документы, подтверждающие содержание ребенка, если это не очевидно из имеющихся сведений. Право на детский вычет предусмотрено ст. 218 НК РФ. При определении очередности учитываются все дети родителя: поэтому несовершеннолетний ребенок от прежних отношений, которого вы содержите и на которого платите алименты, в общем случае учитывается, а новорожденный может являться вторым ребенком для целей вычета. Отсутствие зарегистрированного брака самостоятельным основанием для отказа законом не установлено. Предварительно позиция работодателя «вычета нет, потому что вы не женаты» выглядит необоснованной. Но следует уточнить, каких именно доказательств содержания ребенка требует бухгалтерия. Получать в налоговой специальное «разрешение» на вычет обычно не требуется; при непредоставлении вычета работодателем его можно заявить через налоговый орган по итогам налогового периода. Для точного вывода по вашей ситуации нужно отдельно проверить документы, даты и основания письменного отказа работодателя.

Да, вам придется заплатить налог, если вы продадите квартиру сейчас. Статус сироты, к сожалению, не освобождает от налога при продаже имущества. Поскольку квартира была приватизирована, минимальный срок для ее продажи без налогов составляет 3 года с даты регистрации права собственности в ЕГРН (для обычного покупного жилья этот срок составляет 5 лет). Так как 3 года еще не прошло, государство считает продажу доходом и начисляет налог.

Здравствуйте. Если Вы сейчас продаёте именно право требования по договору цессии, а не уже зарегистрированное нежилое помещение, льгота за 5-летний срок владения недвижимостью, скорее всего, не применяется. Вы реализуете имущественное право, а не объект недвижимости; апартаменты по договору прямо являются нежилыми. (Ст. 217.1 НК РФ).

Специальное правило о расчёте срока с даты полной оплаты действует для жилого помещения или доли в нём, приобретённых по ДДУ/уступке. На апартаменты как нежилой объект оно не распространяется, даже если полная оплата была в 2020 году.

При продаже цессии Вы должны задекларировать доход и вправе уменьшить его на документально подтверждённые расходы по приобретению права: цену цессии, платежи по договору и, при наличии, подтверждённые расходы на оформление (пп. 2 П. 2 Ст. 220 НК РФ). НДФЛ уплачивается с разницы между ценой уступки и расходами. Например, если право приобретено за 4 млн руб., а уступается за 4, 2 млн руб., налоговая база — 200 тыс. Руб., а не вся стоимость продажи. Важно сохранить договор цессии, платёжные документы 2020 года и договор новой уступки.

Если сначала дождаться ввода дома и зарегистрировать право собственности на апартаменты, новый срок владения для освобождения от НДФЛ придётся считать уже по правилам для нежилого объекта; полная оплата в 2020 году его не заменит.

НДФЛ при продаже валюты возникает, если срок владения ею составляет менее 3 лет. При продаже валюты, которой вы владели более 3 лет, доход освобождается от налога. Иностранная валюта признается имуществом для целей налогообложения (ст. 141 ГК РФ), однако имущественный вычет по ст. 220 НК РФ к доходам от ее продажи не применяется.

Срок владения для валюты, полученной по наследству, как и для иного имущества, исчисляется со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя). Поскольку наследство открыто 30.08.2023, трехлетний срок владения истекает 30.08.2026. Если продажа валюты состоится до этой даты, доход будет облагаться НДФЛ; если 30.08.2026 или позже — налог не возникает.

При продаже валюты, полученной в наследство, вы вправе уменьшить облагаемый доход на документально подтвержденные расходы наследодателя на ее приобретение. Расходы наследодателя пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на дату их фактического осуществления (п. 5 Ст. 210 НК РФ). Если документов о расходах нет, налогом облагается вся сумма, полученная от продажи.

Курсовая разница, возникшая из-за изменения курса валюты за время ее нахождения на счете, не облагается НДФЛ. Налогом облагается только разница между ценой продажи валюты банку и документально подтвержденными расходами на ее приобретение (в рублевом эквиваленте).

Если налог к уплате не возникает (например, при владении более 3 лет или при отсутствии дохода после вычета расходов), подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно. Если налог возникает, декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи, и уплатить налог до 15 июля.

Отказ в регистрации рождения ребенка из-за отсутствия брака незаконен (ст. 51 СК РФ, ст. 17 ФЗ № 143-ФЗ). Для записи отца необходимо подать совместное заявление об установлении отцовства в ЗАГС. Если мать отказывается, отцовство устанавливается через суд (ст. 48, 49 СК РФ). Отказ в стандартном налоговом вычете по НДФЛ на основании отсутствия брака также неправомерен — вычет положен любому родителю, указанному в свидетельстве о рождении (ст. 218 НК РФ). Для получения вычета необходимо подать заявление работодателю с приложением свидетельства о рождении и документа, подтверждающего, что вы несете расходы на ребенка.

Что делать: 1. Получить письменный отказ ЗАГСа. 2. Подать совместное заявление об установлении отцовства в ЗАГС (или в суд при отказе матери). 3. Получить свидетельство о рождении с записью об отце. 4. Обратиться к работодателю с заявлением о стандартном налоговом вычете. 5. При повторном отказе обжаловать действия в вышестоящий орган ЗАГСа, прокуратуру или суд.

Добрый день! При УСН «Доходы» ориентироваться только на сумму, которую FunPay фактически перечислил вам, нельзя.

Если вы выставили товар за 100 руб., покупатель заплатил 115 руб., а 15 руб. FunPay удержал как свою комиссию за сделку, то налоговая база — 115 руб. ФНС прямо разъясняет: при продаже через маркетплейс доходом продавца признаётся полная сумма, уплаченная покупателем, включая удержанное вознаграждение площадки. При УСН «Доходы» комиссию вычесть из налоговой базы нельзя.

То есть при ставке УСН 6%: 115 × 6% = 6, 90 руб. Налога, хотя на баланс вам поступило 100 руб.

У FunPay действительно указано, что продавец получает ровно ту сумму, которую установил у себя, а покупатель платит больше за счёт комиссии FunPay. Поэтому с точки зрения позиции ФНС безопаснее учитывать полную стоимость сделки с комиссией площадки.

Но есть важный нюанс: если часть этих 15 руб. — Не комиссия FunPay за продажу, а отдельная комиссия платёжной системы, которую покупатель самостоятельно оплачивает за проведение своего платежа, такая сумма требует отдельной оценки и не обязательно является вашим доходом. FunPay как раз разделяет комиссию площадки и комиссию платёжной системы.

Если покажете скрин одной продажи из FunPay, где видны ваши 100 руб., сумма покупателя и разбивка комиссий, можно точно определить, какую сумму ставить в КУДиР.

Добрый день! Ребенок сможет получить социальный налоговый вычет за свое обучение в магистратуре, даже если обучение заочное. Для вычета за собственное обучение форма обучения значения не имеет — это прямо следует из подп. 2 П. 1 Ст. 219 НК РФ и разъяснений ФНС.

Трехсторонний договор этому не препятствует. Главное, чтобы было понятно, что расходы несет именно ребенок: желательно прямо указать в договоре, что оплату обучения производит обучающийся, и фактически перечислять деньги с его карты/счета. ФНС ранее также разъясняла, что даже если договор заключен родителем, студент может заявить вычет, если обучение фактически оплатил сам.

С 2024 года основным подтверждающим документом является справка об оплате образовательных услуг, которую выдает вуз. Поэтому особенно важно, чтобы в этой справке плательщиком был указан именно ребенок.

Условия:

• у вуза должна быть лицензия;
• ребенок должен самостоятельно нести расходы;
• у него должны быть доходы, с которых уплачивается НДФЛ и к которым может применяться социальный вычет;
• лимит расходов на собственное обучение — до 150 000 руб. В год в совокупности с рядом других социальных вычетов.

При этом Вы как мать получить вычет именно за его заочное обучение не сможете: для родительского вычета обучение ребенка должно быть очным. А сам ребенок — сможет.

Если хотите, можно показать, как именно лучше сформулировать в трехстороннем договоре пункт об оплате, чтобы у налоговой не возникло вопросов.

Добрый день! Самозанятость для такой схемы не подходит. Закон № 422-ФЗ прямо запрещает НПД лицам, которые приобретают или реализуют цифровую валюту. Кроме того, НПД нельзя применять при перепродаже имущественных прав.

То есть вариант «самозанятый + FunPay + Stars» юридически рискованный.

Для регулярной деятельности разумнее рассматривать ИП и отдельно оформлять модель работы бота: пользователь платит за услугу/цифровой продукт, а TON используется вами внутри расчетной цепочки. Сам факт промежуточной конвертации в TON еще не означает автоматически, что вы оказываете клиенту услугу обмена криптовалюты.

При выводе TON в рубли необходимо сохранять подтверждение происхождения криптовалюты и всех операций. Доход от реализации цифровой валюты облагается налогом, причем учитываются документально подтвержденные затраты на ее приобретение и реализацию.

Но с 1 сентября 2026 года начинает действовать новый Закон № 282-ФЗ, который отдельно регулирует профессиональный обмен цифровых валют. Поэтому перед запуском бота на существенных оборотах нужно проверить именно вашу схему и объем операций.

Эти обстоятельства могут существенно влиять на правовую оценку. Чтобы не давать вам фрагментарные ответы без изучения всей ситуации, лучше разобрать их комплексно в рамках консультации.

Добрый день! Я бы к этому предложению отнеслась настороженно и пока ИП не регистрировала.

Само по себе «ИП на НПД» допустимо: ИП действительно может применять налог на профессиональный доход. Но для выполнения обычной удалённой работы статус ИП, как правило, вообще не обязателен — с организацией может работать и обычный самозанятый без ИП. Поэтому ключевой вопрос: зачем им принципиально нужно именно ИП.

По сайту «НаборКадр» есть красные флаги. Домен наборкадр.рф зарегистрирован только 12 марта 2026 года, хотя на сайте указано «© НаборКадр 2023» и говорится о «многолетней работе». На сайте обещают оформление по ГПХ, но при этом людей постоянно называют «сотрудниками». Политика конфиденциальности фактически не заполнена — на странице сейчас написано «Пусто! Нужно заполнить». В доступной части сайта также не видно нормальных реквизитов организации, которая будет вашим заказчиком.

Это еще не доказывает мошенничество, но регистрировать ИП «сначала, а договор потом» я бы не советовала. Сначала запросите у них проект договора, полное наименование заказчика, ИНН/ОГРН, размер и порядок оплаты и письменное объяснение, почему требуется именно ИП на НПД, а не просто статус плательщика НПД.

Отдельно опасно, если после регистрации вам предложат открыть специальный расчётный счёт/карту, передать доступ к банку, электронной подписи или Госуслугам, принимать на свой счёт деньги клиентов и куда-то их переводить. В таком случае продолжать оформление без проверки документов не стоит.

И еще момент: если фактически будет график, постоянные задания, контроль руководителя, фиксированная регулярная оплата и работа как у штатного сотрудника, ГПХ с самозанятым может оказаться подменой трудовых отношений. ФНС прямо относит такие схемы к рискованным.

Если пришлёте сюда текст предложения, переписку с ними или договор, который они дают перед регистрацией ИП, можно уже предметно посмотреть, где именно может быть подвох.

Налоговая база при продаже криптовалюты, полученной в качестве оплаты услуг, определяется как превышение цены продажи над документально подтверждёнными расходами на её приобретение (пп. 2 П. 2 Ст. 220 НК РФ). Поскольку вы не покупали её за рубли, а получили как доход, расходы на приобретение равны нулю. Соответственно, налогом облагается вся сумма, полученная от продажи.

Доход возникает в момент получения криптовалюты в качестве оплаты за услуги (как доход в натуральной форме). При последующей продаже возникает новый объект налогообложения — доход от реализации имущества.

Таким образом, налог уплачивается дважды: сначала со стоимости полученной криптовалюты (по курсу на дату получения), затем с дохода от её продажи (разница между ценой продажи и «нулевой» себестоимостью). Ставка НДФЛ — 13% (до 2, 4 млн руб. Дохода в год) и 15% с превышения.

Здравствуйте!

кадастровая стоимость квартиры какая?

доход, полученный налогоплательщиком от продажи объекта недвижимости, окажется меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0, 7, то для целей налогообложения будет использоваться именно эта, пониженная до 0, 7 от кадастровой стоимости, сумма. То есть, даже если налогоплательщик продал квартиру или дом дешевле, чем установлена его кадастровая стоимость (с учётом понижающего коэффициента 0, 7), налог будет рассчитываться не от реальной суммы сделки, а от этой расчетной базы.

данный коэффициент законом субъекта Российской Федерации может быть как уменьшен вплоть до нуля, так и увеличен до 1 включительно. Это даёт возможность регионам более гибко регулировать налоговую нагрузку.

Также, согласно позиции Минфина России, изложенной в письме от 12.05.2025 № 03-04-07/46185, региональные особенности определения налоговой базы применяются гражданами, продавшими недвижимость, если на момент государственной регистрации перехода права собственности они проживали (или были учтены по иному основанию) в соответствующем субъекте Российской Федерации.

В Воронежской области при продаже применяется повышающий коэффициент 1, т.е в доходе вы указываете наибольшую из стоимости, кадастровую или в договоре

Если в других регионах, нужно смотреть по перечню

в случае если возникает НДФЛ к уплате, можно заявить как социальные вычеты по ст.219 НК РФ, так и имущественные вычеты по ст.220 НК РФ, если ранее не заявляли

прошу оставить отзыв в моем профиле

Добрый день! Да, наличный расчёт сам по себе не мешает получить имущественный вычет. Ключевое требование — подтвердить, что расходы фактически понесены именно тем покупателем, который заявляет вычет. Это следует из п. 3 Ст. 220 НК РФ.

1. По наличной части договор купли-продажи + расписка продавца — достаточный комплект, если расписка оформлена корректно. ФНС прямо относит расписку к документам, подтверждающим оплату при расчётах между физическими лицами.

В расписке желательно прямо указать: Ф.И.О. Продавца и покупателя, сумму цифрами и прописью, реквизиты договора, адрес квартиры, за какую именно долю производится оплата и что деньги продавцом получены. Сам договор с указанной ценой без подтверждения фактической передачи денег менее надёжен.

2. Подробно прописывать в договоре, что часть денег передаётся безналично, а часть через банковскую ячейку, именно для налогового вычета закон не требует. Но в вашей ситуации это желательно. Для вычета имеет значение не просто цена квартиры, а размер фактически произведённых конкретным налогоплательщиком расходов.

Поэтому лучше прямо указать в договоре:
«Покупатель 1 оплачивает ___ руб., в том числе ___ руб. Безналично и ___ руб. Наличными; Покупатель 2 оплачивает ___ руб. …».

3. При покупке в долях самый безопасный вариант — индивидуализировать платеж каждого покупателя. То есть в договоре указать стоимость/сумму расходов каждого, а на наличные получить отдельную расписку продавца: «получено от Иванова И.И. ___ Рублей в оплату приобретаемой им ___ доли».

Это важно: у ФНС есть практика отказа в вычете, когда доля принадлежала одному лицу, а платежные документы показывали, что деньги фактически платило другое лицо.

Сам договор аренды банковской ячейки подтверждает использование ячейки, но не так убедительно подтверждает, что именно ваши деньги получил продавец. Поэтому расписку после получения продавцом наличных лучше оформить обязательно.

Если покупатели являются супругами, правила могут отличаться, поскольку для супругов ст. 220 НК РФ предусматривает специальный порядок распределения расходов.

Если договор только готовится к подписанию, формулировки о цене долей и порядке расчётов лучше проверить заранее: от них потом напрямую зависит, насколько легко будет подтвердить каждому свой вычет.

Добрый день! Если через Wildberries Ресейл вы продаёте именно свои личные вещи, которые ранее покупались для себя, такой доход не нужно проводить через приложение «Мой налог» и платить с него НПД 4/6%. Закон прямо исключает из НПД доход от продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и иных подобных нужд.

Главный нюанс для самозанятости: нельзя специально покупать товары для последующей перепродажи. Перепродажа товаров в рамках НПД запрещена. Поэтому желательно сохранить подтверждения того, что вещи действительно приобретались для личного использования: чеки, историю заказов, фотографии и т. П., особенно если продаж будет много.

То есть сама по себе продажа ненужной одежды, обуви, аксессуаров и других личных вещей через ресейл вашей самозанятости не мешает. Главное — не формировать чеки по этим продажам в «Мой налог» и не превращать это в систематическую закупку вещей для перепродажи.