Налоговое право: вопросы и ответы — страница 6

Действия налоговой неправомерны. У налогового органа нет законных оснований для блокировки вашего счета по данному основанию.

Согласно п. 1 Ст. 113 Налогового кодекса РФ, срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет три года со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в котором оно было совершено. Поскольку ИП было ликвидировано без претензий, а правонарушение (несдача декларации) относится к 2018 году, срок давности для применения любых санкций давно истек.

Решение о приостановлении операций по счетам может быть принято налоговым органом в течение трех лет со дня истечения установленного срока представления декларации. Этот срок также истек.

Сам по себе факт ликвидации ИП не отменяет обязанности сдать декларации за последний налоговый период. Однако принудительное взыскание и блокировка счетов возможны только в пределах сроков давности, установленных ст. 46 И 47 НК РФ. Поскольку срок давности истек, налоговый орган утратил право как на привлечение к ответственности, так и на принудительное взыскание.

Что делать:

Подайте в налоговую инспекцию письменное заявление о разблокировке счета с указанием на истечение срока давности привлечения к ответственности (ст. 113 НК РФ) и срока для вынесения решения о приостановлении операций (п. 1 Ст. 101.2 НК РФ).

Приложите документы, подтверждающие, что ИП ликвидировано без претензий (выписка из ЕГРИП).

В случае отказа или бездействия — обжалуйте действия налоговой в вышестоящий налоговый орган или в суд (ст. 137-138 НК РФ).

Потеря статуса налогового резидента РФ не лишает гражданина права применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Налоговые органы прямо указывают, что для постановки на учет в качестве самозанятого резидентство значения не имеет, важно только гражданство. Ставки налога остаются прежними — 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами и ИП.

Таким образом, если вы, утратив статус резидента, продолжаете получать доход от российских заказчиков, налог рассчитывается по ставкам 4% или 6% в зависимости от статуса заказчика. Доходы от зарубежных источников по НПД не облагаются. При этом необходимо учитывать налоговое законодательство страны вашего фактического проживания — возможно, потребуется уплачивать налоги и там.

Нет, регистрировать договор аренды не нужно, если он заключён на срок менее одного года. Это правило установлено п. 2 Ст. 651 Гражданского кодекса РФ для аренды зданий и сооружений, а также распространяется на аренду нежилых помещений и земельных участков.

Что касается продления:

Если вы продлите договор на новый срок также менее года, регистрировать его не нужно.

Если условиями договора предусмотрена автоматическая пролонгация на аналогичный краткосрочный период, регистрация также не требуется.

Однако, если после истечения срока вы заключите дополнительное соглашение о продлении на срок один год и более, то такой договор (в новой редакции) подлежит обязательной регистрации.

Таким образом, пока общий срок аренды не достигает одного года и каждое последующее продление оформляется на срок менее года, регистрация в Росреестре не нужна. Это позволяет избежать как самой процедуры регистрации, так и возможных штрафов за её отсутствие.

Здравствуйте!

Моментом возникновения права собственности у участников общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру. «Для целей применения ст. 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации минимальный предельный срок владения жилым помещением исчисляется с момента начала владения первой долей.

Но вы в 2016 году свою долю отдали, и выкупили всю квартиру в 2025

предельный срок в вашем случае с 2025 года

поскольку по договору купли продажи, то предельный срок 5 лет

Здравствуйте!

требование ИФНС правомерно и вам необходимо вернуть на ЕНС

нужен индивидуальный подход

посмотреть все ваши правоустанавливающие документы и сами декларации формы 3-НДФЛ

у вас квартира в общей долевой собственности? Были ли у вас заявление на перераспределение долей? И в какой пропорции?

брали ли вы кредит на приобретение жилья? Можно подать супругу на получение процентов по имущественному вычету по ст.220 НК РФ

2 000 000 руб максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

когда во всем разберется юрист, тогда уже вам на ЕНС положить средства, возможно подать уточненную декларацию, а супругу подать уведомление в 2026 и получить через работодателя

Любой работник может получить налоговый вычет по НДФЛ у своего работодателя. Речь идет о социальных и имущественных вычетах.

Важно понимать, что вычет, получаемый через работодателя, - это не возврат денег. Получая такой вычет, работник получает на руки зарплату без удержания НДФЛ. Вычет НДФЛ у работодателя можно получить год в год.

Чтобы получить вычет у работодателя, налогоплательщику необходимо подать в налоговый орган заявление о подтверждении права на вычет и соответствующие документы. Удобнее всего это сделать через Личный кабинет налогоплательщика.

Для этого в Сервисе необходимо выбрать раздел «Каталог обращений» - вкладка «Запросить справку (документы)» - «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов»/ «Заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов».

Налоговый орган рассмотрит заявление в течение 30 календарных дней и проинформирует налогоплательщика о результатах рассмотрения через Личный кабинет либо по почте заказным письмом. Одновременно налоговый орган направит работодателю подтверждение права на вычет по данному налогоплательщику.

Если работник обратился к работодателю за предоставлением имущественного налогового вычета не с первого месяца налогового периода, вычет должен быть предоставлен с месяца обращения, но применить его нужно ко всей сумме дохода, начисленной нарастающим итогом с начала года.

Например, если налогоплательщик обратился к работодателю - налоговому агенту за получением имущественного налогового вычета в мае, то налоговый агент при определении налоговой базы нарастающим итогом за январь - май должен учесть все доходы, полученные работником с начала года, и к полученной сумме применить имущественный налоговый вычет. Пересчитывать налоговую базу и суммы налога за каждый месяц по отдельности не нужно.

Действия налогового органа являются незаконными. Постановление ФССП о приостановлении исполнительного производства обязательно для всех органов, включая налоговую инспекцию. Налоговый орган обязан был приостановить все меры принудительного взыскания с момента получения постановления пристава, а не списывать средства в счет долга.

Налоговый вычет, который был вам одобрен, не относится к доходам, защищенным от взыскания (ст. 101 Закона № 229-ФЗ). Однако ваше исполнительное производство было приостановлено, а значит, любые удержания в его рамках должны быть прекращены. Списание средств после вынесения постановления о приостановлении является грубым нарушением ваших прав.

ФНС обязана была приостановить взыскание на основании вашего заявления как участника СВО. То, что инспекция проигнорировала ваши обращения, является нарушением и может быть обжаловано.

Пошаговый план действий:

Подайте в банк, где был открыт счет, письменное заявление о приостановлении действий по взысканию. Ссылайтесь на статью 7 Федерального закона от 29.12.2022 № 603-ФЗ и приложите справку об участии в СВО и копию постановления ФССП о приостановлении.

Направьте жалобу в вышестоящий налоговый орган (УФНС по вашему региону) на действия ИФНС.

Подайте заявление в прокуратуру о нарушении ваших прав. Прокуратура вправе подать иск в суд о возврате незаконно удержанных средств.

Обратитесь в суд с иском о признании действий налогового органа незаконными и возврате удержанных средств. В иске ссылайтесь на постановление ФССП о приостановлении производства и на то, что вы являетесь участником СВО.

Зафиксируйте отказ налоговой в письменной форме (подайте письменное заявление с просьбой дать ответ).

Здраствуйте, вопрос действительно неоднозначный, но по актуальной практике 2026 года всё в вашу пользу.

Общее правило. Срок владения новой квартирой, полученной взамен снесённого/изъятого жилья, для целей минимального срока владения (освобождающего от НДФЛ при продаже) должен исчисляться не с даты регистрации права на новую квартиру, а с даты приобретения права собственности на прежнюю, снесённую квартиру. Это прямо закреплено в абз. 2 П. 2 Ст. 217.1 НК РФ. То есть если старая квартира была у вас в собственности, например, 10 лет, эти годы «переносятся» на новую квартиру, и при её продаже можно сразу пользоваться минимальным сроком владения, а не отсчитывать заново с момента получения новой квартиры.

Если же снос был по другим основаниям (аварийное жильё, снос по решению местной администрации не в рамках закона о московской реновации, другой регион и т.п.) - раньше налоговые органы иногда отказывались применять эту льготу, ссылаясь на буквальную формулировку про Москву. Но здесь есть очень свежая и важная новость: Конституционный Суд РФ Постановлением от 22.04.2026 №26-П признал эту норму частично не соответствующей Конституции именно в том, что она не распространяла аналогичный порядок исчисления срока на жильё, полученное взамен изъятого по иным основаниям, помимо московской реновации. Минфин уже подготовил законопроект, прямо расширяющий действие этого правила на все случаи получения жилья взамен изъятого по акту органа власти, независимо от региона и конкретной программы.

Что это значит для вас практически:
Правило «срок новой квартиры = срок старой + срок новой» должно применяться к вам независимо от того, какая именно программа сноса была, будь то московская реновация или снос по иному решению властей - либо напрямую по закону, либо, пока поправки не приняты формально, со ссылкой на постановление КС РФ №26-П, которое уже действует и обязательно для правоприменения.

Если налоговая начислила НДФЛ со всей суммы продажи, не учитывая срок владения прежней квартирой, это, скорее всего, ошибка - на практике такие случаи уже встречаются, налоговая иногда продолжает считать по старой логике, пока поправки формально не внесены в кодекс.

Что делать:

Направьте в налоговую письменное возражение (уточнённую декларацию или пояснения к уже поданной декларации) с приложением документов на старую квартиру (когда была приватизирована/куплена, сколько лет была в собственности) и документов о сносе (решение об изъятии, акт органа власти, договор мены/предоставления новой квартиры).

Сошлитесь на абз. 2 П. 2 Ст. 217.1 НК РФ и обязательно на Постановление Конституционного Суда РФ от 22.04.2026 №26-П - это ваш главный козырь, если снос был не по московской программе, поскольку именно оно устраняет формальное ограничение только Москвой.

Если налоговая всё равно откажет и потребует уплаты НДФЛ со всей суммы, решение можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган, а затем в суд, ссылаясь на то же постановление КС РФ - суд обязан применять его напрямую, даже если законодательные поправки ещё не приняты официально.

Долг по страховым взносам и исполнительное производство сами по себе не мешают снова оформить НПД.
Зарегистрируйтесь через приложение «Мой налог», личный кабинет ФНС, банк или Госуслуги.
Если ИП ещё действует, срочно проверьте статус в ЕГРИП: взносы начисляются до даты прекращения ИП.
По начислению 73 000 руб. Подайте заявление о сверке и перерасчёте в налоговую по месту регистрации.
При отказе в НПД потребуйте письменное решение ФНС и обжалуйте его в вышестоящее управление; пристав долг не отменяет.
Норма: ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Добрый день! Само по себе то, что госпошлина уплачена за оформление такого же загранпаспорта, не означает, что ее обязаны автоматически принять при новом заявлении в другом подразделении МВД. После отмены первоначального заявления платеж остается связанным с тем начислением и реквизитами, по которым он был произведен.

Пункт 6 ст. 333.40 НК РФ допускает зачет излишне уплаченной госпошлины в счет пошлины за совершение аналогичного юридически значимого действия. Такой зачет производится не автоматически, а по заявлению плательщика и в пределах трех лет со дня уплаты. При этом Минфин разъяснял, что если платеж поступил другому администратору доходов бюджета, новое подразделение само по себе не обязано засчитывать его; вопрос о зачете решается через администратора, которому первоначально поступила пошлина.

Поэтому сначала имеет смысл подать новое заявление с выбором МП № 6 в Долгопрудном и проверить, будет ли ранее произведенный платеж идентифицирован системой МВД/ГИС ГМП. Если подразделение потребует новую оплату, Вы вправе обратиться в подразделение, на реквизиты которого поступил первоначальный платеж, с заявлением о его зачете и приложить квитанцию. Однако требовать именно «переноса» платежа из ОМВД Лобни в другое подразделение напрямую оснований нет.

Отдельно учитывайте: если первое заявление уже было подано в МВД через Госуслуги и Вы отменили его только после оплаты, возврат пошлины не является безусловным. Подп. 4 П. 1 Ст. 333.40 НК РФ предусматривает возврат при отказе от юридически значимого действия до обращения в уполномоченный орган. Поэтому в Вашей ситуации предпочтительнее сначала ставить вопрос именно о зачете платежа за аналогичную услугу, а не рассчитывать на его обязательный возврат.

Добрый день! При такой схеме отдельный чек именно на «вывод денег» с FunPay, Playerok, GGsel, Plati.ru или Avito на свою бизнес-карту ИП формировать не нужно. Вывод — это не новая продажа покупателю, а перечисление уже полученной через посредника выручки.

С чеками по самим заказам сложнее. Для ИП на УСН общее правило — при расчетах с физлицами ККТ применяется. Но чек может формировать агент/комиссионер, который непосредственно проводит расчет с покупателем. В таком агентском чеке должны корректно отражаться, в частности, признак агента и данные поставщика, включая ИНН продавца. ФНС отдельно обращает на это внимание.

Поэтому я бы разделила ситуацию так:

• если площадка действительно выступает агентом/комиссионером при продаже, применяет зарегистрированную ККТ и в фискальном чеке отражает именно вашего ИП как поставщика — второй такой же чек покупателю обычно не требуется;
• если покупателю приходит просто квитанция платежного сервиса, электронный «чек» самой площадки либо чек за услуги площадки, это еще не означает исполнение обязанности продавца по 54-ФЗ;
• если площадка или платежный сервис только принимает деньги, а продавцом цифрового товара остается непосредственно ИП, необходимо отдельно смотреть договорную конструкцию. ФНС прямо указывала, что простое привлечение платежного агента не во всех случаях позволяет продавцу переложить на него собственную обязанность по ККТ.

Причем у названных площадок условия действительно неодинаковые. Например, действующая оферта GGsel прямо предусматривает, что обязанность по выдаче чеков лежит на продавце, если иное не предусмотрено соглашением продавца с платежным агентом. У Playerok из публичного договора следует, что платежные операторы принимают деньги «в пользу Продавца», а сама площадка оказывает продавцу услуги доступа к сервису. В условиях Plati.Market площадка вообще указывает, что не является агентом или платежным посредником, а расчеты проводятся через сторонних платежных провайдеров. Поэтому общий ответ «площадки сами пробивают чеки, значит касса ИП не нужна» здесь рискованный.

Еще один важный момент по УСН: в доход нужно учитывать не только сумму, фактически выведенную после комиссии. Если покупатель заплатил, например, 10 000 ₽, а площадка удержала 1 000 ₽ и перечислила ИП 9 000 ₽, доход продавца по УСН в общем случае составляет 10 000 ₽. При объекте «доходы минус расходы» комиссию можно учитывать в расходах при наличии оснований и документов; при объекте «доходы» — нельзя.

То есть главный вопрос сейчас — не «нужно ли пробивать чек при выводе», а какой именно чек получает покупатель на каждой из этих пяти площадок и на основании какого договора он формируется. Можно взять по одному реальному чеку с FunPay, Playerok, GGsel, Plati.ru и Avito и проверить реквизиты вместе с актуальными офертами. Эти обстоятельства могут существенно влиять на правовую оценку.

Добрый день! По описанию штраф нужно оспаривать. Здесь есть принципиальный аргумент: ответственность по ст. 129.13 НК РФ связана с нарушением порядка передачи сведений именно о реально произведённом расчёте, связанном с получением дохода. Если услуги не оказывались, деньги не поступали, а чеки создавались исключительно при тестировании приложения, необходимо ставить вопрос об отсутствии самого события налогового правонарушения.

Кроме того, ч. 4 Ст. 8 Закона № 422-ФЗ прямо разрешает корректировать переданные в ФНС сведения, если из-за некорректного ввода была завышена сумма налога. Сам факт аннулирования ошибочного чека не является самостоятельным нарушением.

Сейчас я бы рекомендовала действовать так:

1. Больше никаких чеков «для исправления» без фактического получения денег не формировать. Те небольшие чеки, которые были созданы позднее, тоже необходимо отдельно объяснить как ошибочную попытку самостоятельно исправить ситуацию, если за ними действительно не было реального дохода.
2. Сначала определить, какой именно документ прислала ФНС. Если это «Акт об обнаружении фактов, свидетельствующих о налоговом правонарушении», нужно подавать письменные возражения в течение одного месяца с даты его получения. Если уже вынесено «Решение о привлечении к ответственности», тогда готовится жалоба в вышестоящий налоговый орган через инспекцию, вынесшую решение.
3. Основной довод строить не вокруг тяжелого материального положения, а вокруг отсутствия самого нарушения: не было заказчика → не было реализации → не было расчёта → не было дохода, сведения о котором необходимо было передавать в ФНС. При этом именно налоговый орган должен доказать факт правонарушения и вину налогоплательщика.
4. Приложить доказательства: сведения обо всех спорных чеках и датах их аннулирования; выписки по банковским счетам и картам за соответствующие даты, подтверждающие отсутствие поступлений; при наличии — материалы, подтверждающие тестирование приложения и подготовку обучающих материалов. Чем лучше подтверждается отсутствие реального клиента и оплаты, тем сильнее позиция.

Малоимущность и наличие маленького ребёнка тоже обязательно нужно указать, но как запасной довод: если ФНС всё же признает нарушение, просить максимально снизить штраф. Тяжёлое материальное положение физического лица прямо является смягчающим обстоятельством по ст. 112 НК РФ, а наличие детей на иждивении также учитывается при оценке материального положения. При наличии смягчающего обстоятельства ст. 114 НК РФ предусматривает снижение штрафа.

Жалобу можно подать через Личный кабинет налогоплательщика. Жалоба адресуется вышестоящему налоговому органу, но подаётся через инспекцию, вынесшую решение. ФНС прямо предусматривает подачу через ЛК. Для возражений по акту с 1 сентября 2026 года ст. 101.4 НК РФ также прямо допускает направление через Личный кабинет.

Пришлите само уведомление/акт/решение ФНС и список чеков: дата, сумма, когда сформирован и когда аннулирован. Я смогу определить, на какой стадии сейчас дело, проверить расчёт штрафа и сказать, что именно подавать — пояснения, возражения либо уже жалобу. Персональные данные — адрес, ИНН, QR-коды и банковские реквизиты — перед отправкой можно закрыть. Эти обстоятельства могут существенно влиять на правовую оценку. Чтобы не давать вам фрагментарные ответы без изучения всей ситуации, лучше разобрать их комплексно в рамках консультации.

Добрый день! В этой ситуации есть важный нюанс: сам по себе довод отца «я не участвовал в продаже» сейчас не освобождает его от возможного взыскания. По действующим правилам задолженность несовершеннолетнего по налогам может взыскиваться с его законных представителей, в том числе с одного из родителей. То, что родители не состоят в браке и ребёнок зарегистрирован с отцом, этого не меняет. ФНС прямо разъясняет применение п. 8.1 Ст. 48 НК РФ таким образом.

Но если НДФЛ от продажи доли уже был полностью уплачен матерью именно за ребёнка, второй раз взыскивать этот налог нельзя. Уплачивать налог за другое лицо законодательство позволяет; важно, чтобы платеж был идентифицирован по ИНН ребёнка либо соответствующему УИН.

Поэтому я бы здесь спорила не с тем, что отец «не участвовал в сделке», а с самим наличием задолженности.

Сейчас нужно подать в ИФНС заявление о несогласии с задолженностью/о перерасчёте по ЕНС ребёнка. К нему приложить справку налоговой о погашении налога, платежные документы матери, по возможности декларацию 3-НДФЛ ребёнка и требование/решение, которое сейчас пришло отцу. Одновременно потребовать провести сверку ЕНС ребёнка, установить, куда был зачислен платеж, исключить повторно отраженную задолженность и пени. ФНС прямо предусматривает заявление о перерасчёте при несогласии с НДФЛ и задолженностью.

Если уже вынесено именно решение о взыскании с отца, действовать нужно быстро: ФНС указывает дополнительный срок в 7 рабочих дней после направления такого решения, когда можно заявить о несогласии с задолженностью. Спорная сумма на период урегулирования в установленном порядке не должна взыскиваться.

Если местная инспекция продолжает присылать формальные ответы, следующий адресат — Управление ФНС по соответствующему субъекту РФ. Жалоба подается в вышестоящий налоговый орган через ту инспекцию, действия которой обжалуются, по ст. 137–139 НК РФ. В жалобе нужно ставить вопрос уже конкретно: отменить решение о взыскании, провести корректировку ЕНС ребёнка и учесть ранее произведенную уплату НДФЛ.

Если и УФНС откажет, тогда вопрос уже можно переводить в суд и оспаривать решение/действия налогового органа. В прокуратуру я бы на данном этапе не делала основную ставку — здесь эффективнее налоговый порядок обжалования и затем административный суд.

Самое важное сейчас — посмотреть документы: справку об уплате, платежку матери, требование и решение, которое получил отец. От их формулировок зависит, это действительно повторное начисление налога или платеж матери технически не попал на ЕНС ребёнка. Эти обстоятельства могут существенно влиять на правовую оценку. Чтобы не давать вам фрагментарные ответы без изучения всей ситуации, лучше разобрать их комплексно в рамках консультации.

Добрый день! Если речь о чеках самозанятого в приложении «Мой налог», ситуация исправляется. Возвращать деньги заказчику или переделывать договор из-за этого не нужно.

Нужно по каждому ошибочному чеку:

1. В «Моем налоге» открыть чек → «Аннулировать» → причина «Чек сформирован ошибочно».
2. Сразу сформировать новый чек, выбрав «Юридическому лицу или ИП».
3. Указать ИНН и наименование организации-заказчика.
4. В новом чеке поставить именно фактическую дату получения денег, то есть ту же дату расчета, которая была в первоначальном чеке.
5. Передать заказчику новые чеки. ФНС прямо допускает исправление таким способом даже в отношении старых чеков.

Это важно еще и потому, что сейчас доход ошибочно отражен как полученный от физлица и облагается по ставке 4 %, тогда как при получении денег от организации применяется ставка 6 %. После исправления данных налог будет пересчитан.

Для исполнителя само исправление ошибки штрафа не влечет. ФНС прямо указывает, что при правомерном аннулировании ошибочного чека и формировании нового негативных последствий быть не должно. Если же чеки оставить как есть и нарушение будет выявлено, теоретически может применяться ст. 129.13 НК РФ: штраф 20 % от суммы расчета, а при повторном нарушении в течение 6 месяцев — 100 %.

Для заказчика проблема прежде всего в подтверждении расходов. В чеке при расчетах с организацией обязательно должен быть указан ИНН юридического лица — это прямо предусмотрено ч. 6 Ст. 14 Закона № 422-ФЗ. Без надлежащего чека организация рискует не подтвердить расходы для целей налогообложения; кроме того, для выплат самозанятому-физлицу наличие правильно сформированного чека имеет значение для освобождения выплаты от страховых взносов.

Поэтому сейчас оптимально исправить все чеки одним блоком и передать бухгалтерии заказчика новые документы. Если чеков много и они относятся к уже закрытым налоговым периодам, нужно отдельно посмотреть даты и суммы — от этого зависит, возникнет ли после перерасчета доплата НПД.

Супруг может подарить вам свою долю. Дарение между супругами освобождается от налога, так как они являются близкими родственниками (п. 18.1 Ст. 217 НК РФ). При этом даритель передает только свою долю, которая является его личной собственностью (ст. 36 СК РФ).

При продаже подаренной доли применяются правила п. 3 Ст. 217.1 НК РФ. Срок владения для освобождения от НДФЛ составляет 3 года, так как доля получена по договору дарения от близкого родственника (супруга). Срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности на подаренную долю.

Таким образом, если вы оформите дарение сейчас и продадите долю через 3 года, налог платить не придется. При продаже ранее 3 лет налог составит 13% (или 15% при доходе свыше 2, 4 млн руб. В год) от суммы, превышающей 1 млн руб. (Имущественный вычет).

Обратите внимание: при покупке доли в браке она становится совместной собственностью супругов (ст. 34 СК РФ). Однако при дарении вы передаете только свою долю, а не половину всего имущества. Дарение всей доли возможно только при наличии согласия супруга, так как имущество является совместным.

Рекомендую:

Оформить дарственную на вашу долю мужу.

Зарегистрировать право собственности в Росреестре.

Продать долю через 3 года — налог не возникнет.

Да, вы как наследница обязаны погасить неоплаченный налог с продажи квартиры, но только в пределах стоимости перешедшего к вам наследственного имущества (п. 1 Ст. 1175 ГК РФ). Это касается и налоговой задолженности наследодателя.

Однако есть важный нюанс: задолженность по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи имущества, в отличие от имущественных налогов (транспортного, земельного, налога на имущество), подлежит признанию безнадёжной и списанию после смерти налогоплательщика (пп. 3 П. 3 Ст. 44 НК РФ).

Что касается получения информации о долгах: да, налоговая служба поможет вам определить, есть ли у мужа задолженность. Для этого вы можете лично обратиться в любой налоговый орган с заявлением о предоставлении сведений о состоянии расчётов с бюджетом умершего налогоплательщика.

Более простой и надёжный способ — обратиться к нотариусу, который ведёт наследственное дело: с 2026 года нотариусы могут получать сведения о состоянии единого налогового счёта (ЕНС) умершего через систему межведомственного электронного взаимодействия.

Добрый день! Да, такую схему использовать можно, но только если отношения действительно меняются с перевозки на аренду транспорта с экипажем, а не просто переименовывается договор.

По ст. 632 ГК РФ ИП должен передать организации конкретный автомобиль во временное владение и пользование и одновременно обеспечить управление и техническую эксплуатацию. Водитель при этом действует со стороны арендодателя, а организация определяет коммерческое использование автомобиля — куда ехать, когда подавать машину и т. П.

По ЭТрН важный момент: транспорт юридически не становится «собственностью» организации — собственником остается ИП. Но если между ИП и организацией действительно нет договора перевозки, а есть аренда ТС с экипажем и организация сама организует перемещение своих грузов, оснований оформлять транспортную накладную как документ, подтверждающий договор перевозки, в принципе нет. Минтранс также связывает обязанность по ЭТрН именно с наличием договора перевозки. С 1 сентября 2026 года, если перевозка все-таки имеет место, ТрН должна быть электронной; просто оставить бумажную ТрН нельзя, кроме специально предусмотренных Приказом Минтранса № 262 случаев.

Поэтому я бы разделила варианты так:

• настоящая аренда с экипажем → транспортную накладную вообще не оформлять; груз сопровождается товарными документами, а путевой лист остается;
• фактическая перевозка → оформлять ЭТрН;
• вариант «договор аренды, но продолжаем выписывать бумажную ТрН за перевозку» — наиболее рискованный.

Счета ИП также желательно выставлять именно за «аренду транспортного средства с экипажем по договору №…», а не за перевозку. Формулировки «перевозка груза», «доставка из А в Б», «транспортные услуги» будут противоречить выбранной конструкции и могут использоваться для переквалификации отношений. Суды при разграничении аренды и перевозки смотрят не на название договора, а на фактические отношения и первичные документы.

Есть и минусы. Для ИП-арендодателя это, в частности, обязанность поддерживать автомобиль в исправном состоянии, включая текущий и капитальный ремонт; ответственность перед третьими лицами за вред, причиненный автомобилем, по общему правилу также остается на арендодателе. Путевой лист при аренде с экипажем оформляет именно арендодатель.

Отдельно важно проверить налогообложение каждого ИП. Если кто-то сейчас применяет ПСН именно по грузоперевозкам, доход от сдачи автомобиля в аренду с экипажем под такой патент не подпадает — Минфин прямо разграничивает эти виды деятельности.

То есть схема рабочая, но я бы не делала массовое дополнительное соглашение «перевозка → аренда» одним шаблоном только ради ухода от ЭТрН. Нужно привести в соответствие договор, заявки, счета, акты, путевые листы, порядок выдачи заданий водителям, оплату ГСМ и сам механизм расчета с ИП. Иначе при проверке отношения достаточно легко квалифицировать обратно как перевозку.

Если пришлете действующий договор с ИП и опишете, чей именно груз они возят и как рассчитывается оплата — за рейс, километры, часы или месяц, — можно определить, насколько безопасно перевести именно вашу модель на аренду с экипажем. Эти обстоятельства могут существенно влиять на правовую оценку. Чтобы не давать вам фрагментарные ответы без изучения всей ситуации, лучше разобрать их комплексно в рамках консультации.

Добрый день! Да, такой старый долг иногда можно списать, но не автоматически только потому, что прошло много лет.

По скриншотам основная задолженность относится к 2017 году: патент и фиксированные страховые взносы, плюс значительная сумма пеней. Закрытие ИП само по себе эти долги не прекращает. «Налоговая амнистия» 2018 года на задолженность за 2017 год в общем случае не распространяется: по налогам ИП она касалась более старой задолженности, а по страховым взносам — определенных долгов за периоды до 01.01.2017.

Но здесь есть другой вариант — проверить, не пропустила ли налоговая установленные законом сроки принудительного взыскания. Если возможность взыскания утрачена из-за истечения предусмотренных сроков, задолженность может быть признана безнадежной и списана на основании подп. 4 П. 1 Ст. 59 НК РФ, в том числе по судебному акту.

При этом с 1 ноября 2025 года правила взыскания долгов граждан изменились. По старым неисполненным требованиям налоговой был предоставлен переходный срок: решение о взыскании могло быть принято и размещено в специальном реестре не позднее 1 июля 2026 года. На вашем скриншоте исполнительное производство возбуждено 20.07.2026, а акт налогового органа датирован 16.07.2026. Это само по себе еще не доказывает нарушение, потому что нужно установить дату именно решения о взыскании и дату его размещения в реестре.

Поэтому сейчас стоит запросить в ФНС и у пристава: требование об уплате долга; решение о взыскании и дату его размещения в реестре; информационное сообщение, которое направлялось в связи с переходом на новый порядок; полный расчет задолженности и пеней; сведения о предыдущих судебных приказах и исполнительных производствах; копию исполнительного документа, на основании которого возбуждено ИП № 946457/26/50034-ИП.

Если выяснится, что сроки взыскания были пропущены либо процедура перехода на внесудебное взыскание не соблюдена, уже можно ставить вопрос об отмене взыскания, прекращении исполнительного производства и признании старой задолженности безнадежной.

По этим скриншотам основания для такой проверки определенно есть. Эти обстоятельства могут существенно влиять на правовую оценку. Чтобы не давать вам фрагментарные ответы без изучения всей ситуации, лучше разобрать их комплексно в рамках консультации.

Налоговая инспекция, скорее всего, применила пункт 5 статьи 217.1 НК РФ (в 2020 году действовала эта норма). Согласно этому правилу, если цена продажи недвижимости ниже 70% от её кадастровой стоимости, то для расчёта налога используется именно кадастровая стоимость, умноженная на 0, 7.

Например, при кадастровой стоимости в 1 млн рублей, доход для налога будет считаться как 700 000 рублей (1 000 000 × 0, 7), даже если вы продали дом дешевле. Если ваша кадастровая стоимость была высокой, то налоговая база (а следовательно и сам налог) могла получиться больше, чем ваша реальная выручка от продажи.

Если вы не подавали декларацию, налоговая могла начислить:

Штраф по ст. 119 НК РФ: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% и не менее 1 000 рублей).

Пени по ст. 75 НК РФ: 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Если подадите уточнённую декларацию с нулевым налогом, штраф должен быть пересчитан.

Куда обращаться

В налоговую инспекцию: подайте уточнённую декларацию и заявление о пересмотре начислений.

В вышестоящий налоговый орган: если налоговая откажет, подайте жалобу в течение 1 года со дня вынесения решения.

В суд: если жалоба не поможет, обратитесь в суд в течение 3 месяцев после отказа.