-
Вопрос № 00234967
Добрый день! В связи с снижением порога уплаты НДС с 60 до 20 млн в год с 2026г, из-за некомпетентности нашего бухгалтер, мы стали оплачивать НДС, оплатили первые два квартала, и только потом она "осознала", что мы медицинская организация с лицензией и не должны в принципе платить НДС. Теперь у нас встал вопрос, как и можно ли вернуть ошибочно уплаченный НДС.
Здравствуйте!
если вы готовы исправить первичку, перенастроить кассу
Договориться с контрагентами: Вам необходимо письменно уведомить их об технической ошибке бухгалтера и о том, что ваши услуги освобождены от НДС по ст. 149 НК РФ.
Выставить корректировочные сч-ф: Бухгалтер должен оформить исправленные счета-фактуры (исправление №1), где вместо ставки 5% будет указано «Без НДС».
Последствия для контрагентов: Если ваши клиенты (юрлица) уже успели заявить этот 5% НДС к вычету, им придется подать свои «уточненки» и доплатить налог в бюджет. Если они на УСН или это страховые компании, для них ничего не изменится, они просто заменят документы в архиве.
1. Перенастроить кассовый аппарат и учетную программу (1С), чтобы с сегодняшнего дня чеки и закрывающие документы выходили строго со статусом «Без НДС».
2. Провести исправление чеков за прошедшие два квартала на кассовом аппарате.
3. Оформить исправления к счетам-фактурам для юридических лиц.
4. Только после выполнения первых трех пунктов подать уточненные декларации по НДС за 1 и 2 кварталы, обнулив налог и заполнив Раздел 7.
и только после этого объема выполнения работ бухгалтерией вы подаете уточнен декларации по НДС, и подаете заявление на возврат налога
Здравствуйте, Георгий!
Возврат возможен только в случае, если была уплачена сумма, превышающая действительную стоимость услуг, например, если услуги относятся к категории медицинских и подлежат льготному налогообложению.
Для этого необходимо представить уточнённые декларации по налогу на добавленную стоимость за соответствующие периоды, в которых не будет отражена обязанность по уплате налога.
По общему правилу, заявление на возврат можно подать в течение трёх лет с момента уплаты налога.
Налоговая служба может провести камеральную проверку и запросить дополнительные документы, подтверждающие право на возврат, такие как лицензия, договоры и счета-фактуры.
Если налог был включён в стоимость услуг и уже был уплачен клиентами, могут возникнуть дополнительные сложности при возврате.
Если ситуация сложная или есть вопросы по оформлению счетов-фактур, советую обратиться к юристу и/или налоговому консультанту на индивидуальной основе для детального анализа документов и помощи в процессе возврата.
Георгий, рад, что смог помочь Вам разобраться в сложившейся ситуации. Я всегда стремлюсь предоставлять максимально полную и точную информацию. Буду рад помочь Вам снова, если возникнут новые вопросы 🤝
Да, вернуть ошибочно уплаченный НДС можно. Медицинские услуги, оказываемые лицензированной организацией, освобождены от НДС по подп. 2 П. 2 Ст. 149 НК РФ независимо от суммы дохода. Снижение порога до 20 млн руб. На эту льготу не влияет, поскольку она применяется отдельно от обязанности платить НДС при превышении лимита.
Порядок действий:
Подать уточненные декларации по НДС за те периоды, когда налог был ошибочно исчислен: в разделе 7 отразить освобожденные операции, а ранее заявленные суммы налога к уплате аннулировать.
Подать в налоговый орган заявление о возврате излишне уплаченного налога по форме КНД 1112542 (п. 6 Ст. 78 НК РФ). Срок — три года со дня уплаты (п. 7 Ст. 78 НК РФ).
Дождаться камеральной проверки уточненных деклараций, после чего сумма переплаты отразится на едином налоговом счете и будет возвращена по заявлению в течение месяца.
Здравствуйте! Вернуть можно. Ваша организация как медицинская с лицензией освобождена от НДС по ст. 149 НК РФ, поэтому уплаченные суммы — излишне уплаченный налог. Но дополнительно сверьте перечень медицинских услуг, указанных в ст.149 НК РФ. Для возврата излишне уплаченной суммы Вам необходимо подать в налоговую уточнённые декларации по НДС за те кварталы, где налог был ошибочно начислен, с отражением операций в соответствующем разделе, то есть освобождаемые операции. После принятия деклараций подать заявление о возврате излишне уплаченного НДС. Если инспекция откажет, вы можете обжаловать в вышестоящий орган или суд.
Здравствуйте. Вернуть ошибочно уплаченный НДС можно в полном объеме через подачу уточненных налоговых деклараций, но есть важные нюансы.
Для того, чтобы вам помочь, мне необходимо понимать: выделяли ли вы НДС в выставленных счетах и договорах для ваших клиентов (пациентов) и выдавали ли им счета-фактуры с выделенной суммой налога?
Да, всем пациентам выбивались чеки с 5% НДС
Выход есть. Выше я дал вам первичные разъяснения. Для более детальной консультации вы можете связаться со мной в мессенджерах по контактам, указанным в профиле.
Выше я дал вам первичные разъяснения. Для более детальной консультации вы можете связаться со мной в мессенджерах по контактам, указанным в профиле.
Да, вернуть ошибочно уплаченный НДС можно. Такая ситуация считается переплатой, и закон (статьи 78 и 79 НК РФ) даёт право её вернуть.
Подайте заявление о возврате. Его можно направить через личный кабинет налогоплательщика, по ТКС или лично в ИФНС.
