Налоговое право: вопросы и ответы — страница 5

Добрый день. Да, агентское вознаграждение выплачиваемое физ.лицам от ИП облагается страховыми взносами и с него ИП должен удерживать и перечислять НДФЛ в качестве налогового агента. Кроме того он должен еще и подавать отчетность за указанных физ.лиц.

Все иные моменты требует дополнительного анализа. Будет необходимо разобрать - обращайтесь.

С уважением Евгений Беляев

Налога не будет. Вы вправе уменьшить доход от продажи доли на документально подтверждённые расходы на её приобретение (подп. 2 П. 2 Ст. 220 НК РФ). Квартира куплена за 11 млн, расходы на вашу долю (1/2) — 5, 5 млн. Доход от продажи — 5 млн, что меньше расходов, поэтому налоговая база равна нулю.

Кадастровая стоимость не применяется, так как цена продажи (5 млн) превышает кадастровую стоимость доли (9 млн × 1/2 = 4, 5 млн) — п. 2 Ст. 214.10 НК РФ.

Здравствуйте. Если расходы на покупку именно вашей доли — 6 млн рублей — подтверждены, налоговая база будет нулевой: доход 5 млн минус расходы 6 млн. Кадастровый порог не влияет, поскольку 5 млн выше 70% кадастровой стоимости вашей доли: 9 млн × ½ × 70% = 3, 15 млн. Итог зависит от подтверждения расходов и срока владения. Основание — ст. 214.10 И 220 НК РФ.

Здравствуйте.

На должностных лиц федерального органе исполнительной власти, уполномоченном на решение задач в области пожарной безопасности распространяются ограничения, запреты и обязанности в соответствии с Федеральным законом от 25 декабря 2008 года N 273-ФЗ «О противодействии коррупции».

Соответственно данные лица не вправе заниматься другой оплачиваемой деятельностью, кроме преподавательской.

Да, вы можете подать заявление в ИФНС, но его форма и суть будут зависеть от того, на каком этапе находится процедура взыскания. Просто написать «прошу не списывать деньги» не получится — автоматический механизм внесудебного взыскания налогов с физлиц работает по строгим правилам.

Поступало ли вам уже официальное требование об уплате и сколько дней назад?

Здравствуйте. Браться за рекламу такого сайта крайне рискованно, так как сервисы «апгрейда скинов» часто работают по принципу азартных игр, но есть некоторые нюансы.

Для того, чтобы вам помочь, мне необходимо понимать: изучали ли вы пользовательское соглашение этого сайта на предмет наличия механик случайного выигрыша (шансов), которые юридически приравнивают его к онлайн-казино?

Коротко: рекламировать такой сайт можно, если он действительно не запрещён и не подпадает под ограничения (азартные игры/ставки, нелегальные услуги и т.п.). Но получать оплату в USDT как самозанятый и платить НПД через «Мой налог» нельзя — криптовалютные операции для самозанятых закрыты с 2025 год

С 1 января 2025 года криптовалюта признана имуществом для целей налогообложения (Федеральный закон № 418-ФЗ от 29.11.2024). Доход от регулярной купли-продажи подлежит декларированию и обложению НДФЛ по прогрессивной ставке: 13% до 2, 4 млн рублей в год, 15% свыше этого порога (ст. 224 НК РФ). Применение самозанятости (НПД) и патента (ПСН) для продажи криптовалюты запрещено (п. 9 Ч. 2 Ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ). Если деятельность носит предпринимательский характер (регулярные сделки, крупные объёмы), необходима регистрация ИП. Допустимые налоговые режимы для ИП: ОСНО или УСН (ст. 346.15 НК РФ). Использование обычных банковских карт для P2P-расчётов технически не запрещено, однако б

анки активно блокируют такие операции по 115-ФЗ, расценивая множественные переводы от разных лиц как подозрительные. Отдельная карта «для крипты» от блокировки не защищает. Что сохранять для налоговой и банка: выписки с криптобиржи (CSV-файлы, скриншоты ордеров), банковские выписки с реквизитами получателя, данные о зачислении актива, переписку по P2P-сделкам, чеки банковских переводов. Эти документы подтверждают как доход, так и расходы на приобретение криптовалюты, что позволяет уменьшить налоговую базу (ст. 220 НК РФ). Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля, налог уплачивается до 15 июля года, следующего за отчётным.

Здравствуйте! Легально заниматься P2P-арбитражем криптовалюты можно, но для этого необходимо официально декларировать доходы, платить налоги, собирать строгую цепочку доказательств для каждого перевода, но есть некоторые нюансы.

Для того, чтобы вам помочь, мне необходимо уточнить: планируете ли вы торговать криптовалютой на зарубежных биржах (что потребует валютного контроля) или только внутри российских платформ, и о каких примерно ежемесячных оборотах (в рублях) идет речь?

С 1 января 2026 года вы формально становитесь плательщиком НДС, однако фактически платить НДС и подавать декларации по вашему основному направлению (продажа построенных жилых домов) вам не придется благодаря постоянной льготе в Налоговом кодексе.

По закону с 2026 года лимит дохода для автоматического освобождения от НДС снижен с 60 млн до 20 млн рублей за предыдущий год. Так как в 2025 году ваши совокупные доходы (продажи плюс подряды) составили 29 млн рублей, вы превысили этот порог и теряете право на автоматическое освобождение по статье 145 НК РФ.

Если в 2026 году вы продолжите оказывать строительные или подрядные услуги для ООО (не продажа готового жилья, а именно работы), то эти операции будут облагаться НДС, так как льгота ст. 149 НК РФ на строительные подряды не распространяется. В качестве спецрежима для УСН при вашем доходе (до 250 млн руб.) вы сможете применять пониженную ставку НДС 5% без права на налоговые вычеты.

Становитесь. Да, в Вашем случае доход за 2025 год в размере 29 000 000 рублей является основанием для того, чтобы с 1 января 2026 года Вы стали плательщиком НДС.

Дело в том, что с 2026 года для УСН действует лимит: если доход за предыдущий год (в вашем случае за 2025) превышает 20 000 000 рублей, право на автоматическое освобождение от НДС утрачивается. То есть, порог в 20 000 000 рублей — это не про переход с УСН на ОСНО, а именно про сохранение на УСН при одновременном появлении обязанности исчислять и уплачивать НДС

С 2025 года налогоплательщики на УСН становятся плательщиками НДС, если их доход за предыдущий календарный год превышает установленный порог. Как я указал, с 2026 года этот порог составляет 20 000 000 рублей.

В каком случае у плательщика УСН с 01.01.2026 возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС в бюджет

Если доходы за 2025 год превысили 20 млн рублей, то с 01.01.2026 у плательщика
УСН возникает обязанность по исчислению и уплате НДС в бюджет.

При этом если он обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, однако осуществляет не признаваемые объектом налогообложения НДС или необлагаемые НДС
операции, то по таким операциям у него не возникает указанная обязанность.
Перечень операций и условия освобождения от уплаты НДС приведены в статьях
146, 149 НК РФ.

Да. Если 29 млн руб. — Это именно доходы ИП, учитываемые при УСН за 2025 год, то с 01.01.2026 вы обязаны исчислять и уплачивать НДС, поскольку превышен лимит 20 млн руб. По п. 1 Ст. 145 НК РФ. При этом учитываются доходы от всех операций ИП, а не только от продажи домов. То есть поступления от ООО за подрядные работы также учитываются, если это доход ИП по УСН. При доходе 29 млн руб. В 2025 году в 2026 году можно применять специальную ставку НДС 5% либо общеустановленную 22% с вычетами

Требования за 2014-2015 годы незаконны, если истекли сроки взыскания (статья 48 Налогового кодекса РФ). Налоговая утратила право на их принудительное взыскание.
Шаги:

• Запросите в налоговой копии первичных требований и судебных приказов.
• Подайте заявление о перерасчете сальдо ЕНС в связи с истечением сроков давности.
• При отказе обжалуйте действия налоговой в вышестоящий орган или суд.

Вероятность удовлетворения иска в заявленном размере оцениваю как среднюю. Суд, скорее всего, снизит общую сумму, но итоговый размер будет зависеть от вашего региона.

Алименты на ребенка (заявлено 20 000 ₽): Шансы высокие. При официальном доходе 46–47 тыс. ₽ И наличии дополнительного заработка суд может назначить твердую сумму, ориентируясь на прожиточный минимум (ПМ) на ребенка в вашем регионе (в целом по РФ на 2026 г. — 18 371 ₽). Суды часто назначают сумму, равную 1 ПМ или немного выше, если есть доказательства дополнительного дохода. Сумма в 20 000 ₽ близка к этой планке.

Алименты на себя (заявлено 15 000 ₽): Шансы умеренные. Эти алименты назначаются только в твердой сумме и увязываются с ПМ трудоспособного населения (в целом по РФ — 20 644 ₽). Суды обычно назначают сумму в пределах 0, 5–1 ПМ, то есть 10 000 – 20 000 ₽ в вашем регионе. 15 000 ₽ — Реалистичная сумма, но суд может ее снизить, если сочтет, что ваши потребности покрываются иначе.

Здравствуйте.

Позиция ФНС правомерна. По соглашению об избежании двойного налогообложения между РФ и Узбекистаном доход от работы по найму облагается в стране фактического выполнения обязанностей, то есть в России. Узбекский налог зачесть нельзя. Уточнённую декларацию подать нужно, но штрафа быть не должно, если российский НДФЛ уже уплачен в срок.

Нюанс: Вернуть 7, 5%, удержанные в Узбекистане, можно как излишне уплаченные (освобождение по соглашению). Для этого нужен сертификат налогового резидентства РФ за 2025 год с апостилем и нотариальным переводом. Подайте заявление в налоговый орган Узбекистана; решение в течение 10 дней. Работодателю можно представить тот же сертификат, чтобы не удерживать налог в дальнейшем.

Справку лучше переделать. Если лечение фактически получала мама, в справке должно быть указано, что налогоплательщик — вы, а пациент — мама; признак «налогоплательщик и пациент являются одним лицом» ставиться не должен. Право на вычет за лечение родителя прямо предусмотрено подп. 3 П. 1 Ст. 219 НК РФ. ФНС отдельно указывает, что при вычете за лечение родителей справка должна быть оформлена на налогоплательщика, а сведения о пациенте — на родителя. Поэтому сдать нынешнюю справку можно попытаться, но есть риск отказа; правильнее получить исправленную справку и приложить документ, подтверждающий родство.

Нет, вернуть эти деньги или оформить на них налоговый вычет через декларацию 3-НДФЛ вы не сможете. Пришедшие вам суммы в 48 000 и 127 000 рублей — это не налог на доход, а обязательные фиксированные страховые взносы ИП «за себя» (на пенсионное и медицинское страхование). По закону РФ они капают непрерывно с момента открытия ИП до момента его официального закрытия, даже если у вас ноль доходов и нет банковского счета.

Денис, здравствуйте! Согласно пункту 4 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, полученным в порядке наследования, составляет три года. При этом право собственности на наследованное имущество возникает у наследника со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя, независимо от даты государственной регистрации права в ЕГРН (пункт 4 статьи 1152 Гражданского кодекса РФ). Данная позиция подтверждается многочисленными разъяснениями Министерства финансов РФ (например, письмо от 12.08.2025 № 03-04-05/78162) и Федеральной налоговой службы.

Таким образом, срок владения домом и земельным участком в вашем случае исчисляется с 2006 года — даты смерти наследодателя. Поскольку с этого момента до предполагаемой продажи прошло более трех лет, доход от продажи как дома, так и земельного участка освобождается от обложения НДФЛ. Подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ в этом случае также не требуется. Дата регистрации права собственности в 2025 году на исчисление срока владения не влияет.

Нет, налог платить не нужно. Срок владения для целей НДФЛ исчисляется **со дня смерти наследодателя** (дня открытия наследства), а не с даты регистрации права в ЕГРН.

Поскольку собственник умер в 2006 году, к моменту продажи (2025 год) срок владения составил более 3 лет. Согласно подп. 1 П. 3 Ст. 217.1 НК РФ и ст. 1114, 1152 ГК РФ, доход от продажи такого имущества освобождается от НДФЛ. Постоянное проживание одной из дочерей в доме на это правило не влияет. Декларацию 3-НДФЛ подавать также не требуется (письмо Минфина России от 02.04.2026 № 03-04-05/27480).

Срок владения считается не с даты оформления в ЕГРН, а с даты открытия наследства, то есть со дня смерти собственника. Если дом и участок перешли по наследству, а наследники приняли его, срок владения исчисляется с 2006 года, даже если свидетельство о праве собственности они получили только в 2025-м. Поэтому при продаже налог платить не нужно, так как прошло больше пяти лет. Но если продажа будет в 2025 году, всё равно подайте декларацию, чтобы налоговой было видно основание освобождения.

Срок владения автомобилем для целей налогообложения (НДФЛ) отсчитывается с даты заключения договора купли-продажи (или с даты, указанной в нём как момент передачи автомобиля), а не с даты выдачи ЭПТС и не с даты постановки на учёт в ГИБДД.

Минфин России в письмах от 19.04.2024 № 03-04-05/36978 и от 11.11.2024 № 03-04-05/110890 подтверждает: если транспортное средство находилось в собственности налогоплательщика три года и более, доход от его продажи освобождается от обложения НДФЛ (п. 17.1 Ст. 217 НК РФ). Регистрация в ГИБДД не является регистрацией права собственности, поэтому она на исчисление срока не влияет.

Таким образом, если с даты договора купли-продажи (2022 год) до даты продажи прошло более трёх лет, вы освобождаетесь от налога и декларации. Если менее — потребуется подать 3-НДФЛ, но вы вправе применить имущественный вычет (до 250 000 руб.) или учесть расходы на покупку.

Привлечь самозанятого на вторую машину для тех же перевозок крайне рискованно. С 1 сентября 2026 года самозанятый без статуса ИП не может быть перевозчиком по договору перевозки груза и не вправе подписывать электронные перевозочные документы (ЭПД). Если он будет управлять вашей машиной, налоговая и Роструд с высокой вероятностью признают это трудовыми отношениями: грузоперевозки — одна из самых проверяемых сфер на подмену.

Последствия: доначисление НДФЛ и страховых взносов (до 30%), штрафы. Безопасный вариант — оформить водителя по трудовому договору. Либо, если он зарегистрируется как ИП, с ним можно заключить договор перевозки, но доход от этой машины уже не будет покрываться вашим патентом.

Налоговая права. Поскольку квартира продана по одному договору, имущественный вычет 1 000 000 руб. Распределяется между совладельцами пропорционально их долям (пп. 3 П. 2 Ст. 220 НК РФ; разъяснения Минфина, доведённые письмом ФНС от 07.02.2025 № БС-17-11/388@).

Ваша доля — 25%. Следовательно, ваш вычет: 1 000 000 × 25% = 250 000 руб.

Налоговая база: 575 000 − 250 000 = 325 000 руб.
НДФЛ (13%): 325 000 × 13% = 42 250 руб. — Отсюда требование 42 000 руб.

Налог возник, так как срок владения менее 3 лет (ст. 217.1 НК РФ; ст. 6 ФЗ № 159-ФЗ).

Если бы каждый наследник продал свою долю по отдельному договору, каждый получил бы вычет до 1 000 000 руб. (Письмо ФНС от 07.02.2025 № БС-17-11/388@), и налог был бы нулевым. Но при едином договоре вычет делится.

Если считаете распределение вычета неправомерным, можно подать жалобу в вышестоящий налоговый орган или суд.

Если квартира продана до истечения 3 лет с даты смерти наследодателя, доход облагается НДФЛ: срок при наследовании считается именно со дня открытия наследства (ст. 217.1 НК РФ). При продаже всей квартиры одним ДКП ваш доход действительно составляет 575 тыс. Руб. Однако налог 42 тыс. Руб. Означает, что налоговая фактически применила базу около 323 тыс. Руб. (13%). При этом вы вправе уменьшить доход от продажи на имущественный вычет; при продаже доли он распределяется между собственниками пропорционально долям — для вашей 25% доли это 250 тыс. Руб. (Ст. 220 НК РФ). Тогда НДФЛ: (575 000 – 250 000) × 13% = 42 250 руб. — Требование налоговой обосновано.

Здравствуйте!

ИФНС права, поскольку вами не исчислен и не уплачен по сроку НДФЛ, вам лучше сейчас сначала оплатить, после подать уточненные декларации формы 3-НДФЛ, в противном случае будут составлены акты камеральной проверки и вынесены решения о привлечении к ответственности, где налоговый орган применит п.1ст.122 НК РФ и еще будет наложен штраф в размере 20 процентов о суммы налога

в случае если вы не пользовались имущественным вычетом вы можете заявить расходы наследодателя, в случае если квартира приобреталась по договору купли-продажи и расходы по ней больше чем 1 млн.руб.

Здравствуйте. Налоговая, вероятно, начислила не "налог на прибыль", а НДФЛ. При продаже унаследованной квартиры раньше трёх лет доход каждого наследника облагается отдельно. Общий вычет 1 млн рублей при одном договоре делится по долям: вам — 250 000 рублей. Расчёт: 575 000 − 250 000 = 325 000; НДФЛ 13% — 42 250 рублей. Также проверьте возможность учесть подтверждённые расходы.

Добрый!Требование налоговой математически верно — при продаже по одному ДКП вычет дробится, и с остатка 325 000 ₽ выходит 42 250 ₽. Единственный реальный способ уменьшить налог сейчас — найти документы о расходах наследодателя на покупку квартиры и подать уточнённую декларацию. Если у вас есть такие документы, это может снизить налог до нуля.

Добрый! Размер госпошлины определяется на момент обращения за государственной услугой, а не на дату решения суда. Ваш бывший муж идёт в ЗАГС в 2026 году — значит, будет действовать тариф 2026 года.За государственную регистрацию расторжения брака на основании решения суда (включая выдачу свидетельства) госпошлина составляет 5 000 рублей с каждого из супругов.

Да, обойтись без суда можно. Для освобождения от госпошлины имеет значение фактическое совместное проживание с наследодателем на день смерти, а не вид регистрации. Временная регистрация сама по себе не лишает наследника льготы по п. 5 Ст. 333.38 НК РФ. Нотариусу следует представить документы, подтверждающие совместное проживание (временная регистрация, справка о составе зарегистрированных, документы о фактическом проживании и др.). Если нотариус откажет, можно потребовать письменный отказ и обжаловать его в суде по ст. 49 Основ законодательства РФ о нотариате. При этом продолжение проживания после смерти также является обязательным условием льготы.

Обойтись без суда в вашей ситуации можно, если нотариус согласится принять документы о временной регистрации и фактическом проживании, однако на практике нотариусы часто перестраховываются и требуют именно постоянную регистрацию («штамп в паспорте»)

Согласно п. 5 Ст. 333.38 НК РФ, ключевым условием для освобождения от уплаты 0, 3% госпошлины является сам факт совместного проживания на день смерти и продолжение проживания после нее, а не вид прописки. Закон действительно не конкретизирует форму регистраци.