Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Законных механизмов «временно» приостановить или снять запрет на выезд из РФ по экстренным семейным обстоятельствам в Федеральной службе судебных приставов (ФССП) не существует. Единственным гарантированным способом снять ограничение является полная оплата задолженности, после чего запрет автоматически снимается через Госуслуги в течение нескольких часов (до суток).

Пограничная служба руководствуется исключительно электронной базой ФСБ и не примет бумажные справки о болезни родственника на паспортном контроле. Тем не менее в вашей критической ситуации можно попробовать альтернативные варианты.

Есть ли у вас на руках официальное медицинское заключение из больницы Узбекистана?

Добрый день!

КАС РФ допускает предъявление в одном административном исковом заявлении нескольких требований, если они взаимосвязаны. Фактически имеется одно материальное публичное правоотношение, реализуемое двумя различными субъектами публичной власти.

ВС РФ неоднократно исходил из того, что соединение требований допустимо, если: они имеют единое фактическое основание; исследуются одни и те же доказательства; раздельное рассмотрение может привести к принятию противоречащих судебных актов; совместное рассмотрение способствует более быстрому и правильному разрешению дела.

Пока жалоба налогоплательщика не рассмотрена вышестоящим налоговым органом, обращение в суд бессмыслено, суд либо оставит жалобу без движения или более вероятно возвратит заявителю. На мой взгляд, на данной стадии более перспективным будет обжалование бездействие (не приостановка исполнения решения на время обжалования в вышестоящем органе) пристава-исполнителя.

Компенсация морального вреда налогоплательщику, в случае признания незаконным оспариваемого Решения налогового органа, законом не предусмотрена, не теряйте на это время и госпошлину.

Акт камеральной проверки — это не окончательный вердикт, а промежуточный документ, в котором налоговая инспекция излагает свои выводы.

На что обратить внимание в акте:

В разделе «Описание выявленных нарушений» ищите конкретную причину: неполный пакет документов, ошибки в заполнении 3-НДФЛ, неверный остаток вычета, расхождение суммы в декларации и стоимости по договору.

Если сумма к возврату указана со знаком «минус», это может означать, что вам нужно доплатить налог.

Наиболее частые причины отказа:

Покупка жилья у близких родственников (супруги, родители, дети, братья, сестры).

Использование средств материнского капитала, военной ипотеки или средств работодателя.

Объединение расходов за несколько лет в одной декларации.

Неверно заполненное поле «Номер корректировки».

Дальнейшие действия:

Внимательно изучите акт и найдите конкретное нарушение. Если причина неясна, обратитесь в налоговую за разъяснениями.

При несогласии с выводами инспекции подайте письменные возражения на акт в течение 1 месяца со дня его получения (ст. 100 НК РФ).

Если ошибка в документах или расчётах — подайте уточнённую декларацию 3-НДФЛ с исправленными данными.

При отказе в удовлетворении возражений решение налоговой можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган (УФНС), а затем в суд.

Важно: не игнорируйте акт. Если в нём указано, что вы должны уплатить налог, лучше сделать это до истечения срока, чтобы избежать пеней. При возникновении сложностей рекомендую обратиться за очной консультацией к налоговому юристу.

Представленная позиция в части разграничения порядков взыскания для физических и юридических лиц обоснована, однако является неполной, поскольку не содержит правового анализа процедур уведомления, императивности досудебного порядка и механизма восстановления пропущенных процессуальных сроков. Законность направления акта ИФНС напрямую судебному приставу-исполнителю зависит от статуса налогоплательщика: для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Применяется бесспорный (внесудебный) порядок (ст. 46, 47 НК РФ). Постановление ИФНС о взыскании задолженности за счет имущества имеет силу исполнительного документа (п. 5 Ч. 1 Ст. 12 ФЗ «Об исполнительном производстве»). Наличие судебного решения не требуется. Для физических лиц (не имеющих статуса ИП): Применяется исключительно судебный порядок (ст. 48 НК РФ). Передача акта ИФНС в службу судебных приставов без судебного приказа или исполнительного листа незаконна и подлежит немедленной отмене. Налоговое законодательство обязывает ИФНС уведомлять налогоплательщика. Согласно ст. 69, 70 НК РФ, налоговый орган обязан направить требование об уплате, а затем — решение о взыскании. Способы направления: через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН), по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) или заказным письмом (в силу фикции права считается полученным на шестой день с даты отправки). Объективное неполучение документов не аннулирует их юридическую силу автоматически, но, согласно сложившейся практике Верховного Суда РФ, является безусловным основанием для восстановления пропущенных сроков на обжалование. В соответствии с п. 2 Ст. 138 НК РФ, оспаривание ненормативных актов налоговых органов в суде допускается строго после исчерпания досудебного порядка. Этап 1: Досудебное обжалование. Поскольку решение ИФНС вступило в законную силу, подается жалоба в вышестоящий налоговый орган в течение 1 года со дня вынесения спорного решения (п. 2 Ст. 139 НК РФ). К жалобе в обязательном порядке прилагается письменное ходатайство о восстановлении пропущенного срока, где в качестве уважительной причины указывается факт ненадлежащего извещения и дата фактического ознакомления с актом через материалы исполнительного производства. Этап 2: Судебное оспаривание. Осуществляется только после получения решения вышестоящего налогового органа. Заявление о признании недействительным акта ИФНС подается в течение 3 месяцев с момента получения ответа по жалобе (в арбитражный суд по правилам гл. 24 АПК РФ для ИП/ЮЛ, либо в суд общей юрисдикции по правилам гл. 22 КАС РФ для физических лиц). Действия ИФНС по внесудебному взысканию правомерны только в отношении ЮЛ и ИП. Отсутствие надлежащего уведомления должника со стороны ИФНС является процессуальным нарушением, дающим право на восстановление срока на обжалование. Защита нарушенного права подлежит реализации путем направления жалобы в вышестоящий налоговый орган с ходатайством о восстановлении срока, с последующим (при необходимости) обращением в суд. Прямое обращение в суд минуя вышестоящую инстанцию повлечет оставление заявления без рассмотрения.

Да, с точки зрения закона делать это необходимо. Систематическое получение дохода от оказания услуг или продажи цифровых ценностей квалифицируется как предпринимательская деятельность. Оформление статуса самозанятого (применение специального налогового режима НПД) — наиболее простой, дешёвый и легальный способ защиты от претензий ФНС и банков. Согласно ст. 23 ГК РФ и ст. 207 НК РФ, любой регулярный доход гражданина подлежит налогообложению. Без статуса самозанятого вы обязаны самостоятельно декларировать эти средства и уплачивать НДФЛ по ставке 13%. Налог на профессиональный доход (НПД) при работе с физическими лицами составляет всего 4%. При доходе 5 000 рублей налог составит 200 рублей в месяц. Работа «втемную» создает риски привлечения к ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ (незаконное предпринимательство) и блокировки банковских счетов в рамках 115-ФЗ из-за частых входящих переводов. Самозанятость полностью легальна для оказания услуг (бустинг, прокачка, обучение) и продажи цифровых товаров собственного изготовления. Формально перепродажа чужого имущества/аккаунтов под режим НПД не подпадает (п. 2 Ч. 2 Ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ), однако для услуг на FunPay данный режим подходит идеально. Оформите самозанятость через приложение «Мой налог» (занимает не более 5 минут). Это полностью обезопасит вас от вопросов со стороны налоговой инспекции и финансового мониторинга банков при минимальных затратах.

Да, он имеет право на имущественный вычет по ст.220 НК РФ и по Семейному кодексу

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере не превышающем 2 000 000 рублей за фактически произведенные им расходы на строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилья, а также земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета, исходя из величины произведенных расходов, либо в размере, определенном на основании заявления супругов о распределении их расходов. При этом общая сумма предоставленного каждому из супругов налогового вычета должна оставаться в пределах указанного максимального размера.

При отсутствии в налоговом периоде у супруга (супруги) доходов право на получение имущественного налогового вычета не теряется, не ограничивается тремя годами и при наличии в последующих налоговых периодах налогооблагаемых доходов налогоплательщик вправе получить указанный вычет.

Повторное предоставление налогоплательщику имущественных налоговых вычетов не допускается.

заявить имущественный вычет на покупку жилья может:

каждый из супругов - в сумме фактически понесенных им расходов, но не более 2 млн рублей, либо
каждый из супругов, распределив между собой фактически понесенные расходы в любой пропорции, но не более 2 млн рублей на каждого.

каждый из супругов - в сумме фактически понесенных им расходов, но не более 2 млн рублей, либо
каждый из супругов, распределив между собой фактически понесенные расходы в любой пропорции, но не более 2 млн рублей на каждого.

каждый из супругов - в сумме фактически понесенных им расходов, но не более 2 млн рублей, либо
каждый из супругов, распределив между собой фактически понесенные расходы в любой пропорции, но не более 2 млн рублей на каждого.

Если стоимость квартиры 3 млн рублей, то возможны следующие варианты распределения размера вычета: 2 млн рублей одному супругу и 1 млн рублей другому; 1, 8 млн рублей одному супругу и 1, 2 млн рублей другому; по 1, 5 млн рублей каждому и т.д.

Если стоимость квартиры менее 2 млн рублей, то супруги могут принять решение о том, что вычетом будет пользоваться только один из них, или распределить вычет в любой пропорции.

Если стоимость квартиры 3 млн рублей, то возможны следующие варианты распределения размера вычета: 2 млн рублей одному супругу и 1 млн рублей другому; 1, 8 млн рублей одному супругу и 1, 2 млн рублей другому; по 1, 5 млн рублей каждому и т.д.

Если стоимость квартиры менее 2 млн рублей, то супруги могут принять решение о том, что вычетом будет пользоваться только один из них, или распределить вычет в любой пропорции.

Если стоимость квартиры 3 млн рублей, то возможны следующие варианты распределения размера вычета: 2 млн рублей одному супругу и 1 млн рублей другому; 1, 8 млн рублей одному супругу и 1, 2 млн рублей другому; по 1, 5 млн рублей каждому и т.д.

Если стоимость квартиры менее 2 млн рублей, то супруги могут принять решение о том, что вычетом будет пользоваться только один из них, или распределить вычет в любой пропорции.

Вычет на погашение процентов по займу (кредиту) можно получить, а также передать другому супругу только в отношении одного объекта недвижимости. Если супруг до 2014 г. Получал имущественный вычет и включал в его состав расходы на уплату процентов по кредиту, то при приобретении другой недвижимости он не вправе получить вычет на погашение процентов по займу (кредиту).

Если жилье приобретено после 01.01.2014 в долевую собственность, размер имущественного вычета распределяется между супругами в соответствии с их долями в размере фактически понесенных расходов по приобретению недвижимости, или на основании заявления о распределении общей суммы расходов на покупку недвижимости, но не более предельного размера вычета.

За получением имущественных вычетов каждый из супругов должен обращаться самостоятельно.

Добрый день!

Ваш долг в 100 тысяч рублей — это накопившиеся фиксированные страховые взносы ИП за себя, которые начисляются автоматически с момента открытия до момента ликвидации бизнеса, даже если доход был нулевым.

Согласно п. 7 Ст. 430 Налогового кодекса РФ, ИП освобождается от уплаты страховых взносов за период ухода за каждым ребенком до достижения им возраста 1, 5 лет, если в это время бизнес-деятельность не велась и доходов не было.

Сам период тяжелой беременности (до рождения ребенка) автоматически от взносов не освобождается. Однако Конституционный Суд РФ (Постановление № 11-П) указал, что если предпринимательница не могла закрыть ИП из-за тяжелой болезни, госпитализации или иных «экстраординарных обстоятельств», суды и налоговая могут списать взносы и за этот период.

Для списания (уменьшения) начисленных взносов, вам нужно обратиться в ИФНС, где вы стояли на учете (можно через Личный кабинет налогоплательщика или лично) и подать заявление об освобождении от уплаты страховых взносов (форма КНД 1150081), копию свидетельства о рождении ребенка и выписку по банковскому счету ИП (или справку об отсутствии открытых счетов), подтверждающую, что движения денег и доходов не было.

Помните, что подать заявление нужно успеть в течение 3 лет с момента возникновения права на освобождение.

При сумме долга свыше 200 тыс. Руб. ФНС вправе применять весь комплекс мер принудительного взыскания. При этом закон предоставляет возможность договориться о рассрочке.

Вы вправе подать заявление о рассрочке (или отсрочке) на основании ст. 64 НК РФ. Рассрочка предоставляется на срок до 3 лет, за пользование взимаются проценты — 1/2 ключевой ставки ЦБ.

Порядок действий:

Подайте заявление в налоговый орган по месту жительства через личный кабинет налогоплательщика или лично.

Приложите документы, подтверждающие невозможность единовременной уплаты (справки о доходах, семейном положении, иные подтверждения).

Дождитесь решения (до 30 дней).

Основания для рассрочки перечислены в п. 2 Ст. 64 НК РФ

Нет, после ликвидации ИП новые налоги за период после закрытия начисляться не будут. Однако обязанность по уплате задолженности, возникшей в период деятельности ИП, сохраняется за вами как за физическим лицом.

Согласно ст. 24 ГК РФ, гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Прекращение статуса ИП не освобождает от обязанности уплатить налоги, возникшие до момента ликвидации (Постановление КС РФ от 23.06.2022 № 26-П). Начисление обязательных сборов прекращается автоматически в день внесения записи в ЕГРИП о ликвидации ИП.

Налоговые органы вправе проводить проверки в течение трёх лет с момента прекращения деятельности (ст. 89 НК РФ). Если задолженность была полностью погашена, новых начислений за прошлые периоды быть не должно. Однако при выявлении ошибок в ранее поданных декларациях или неуплате страховых взносов ФНС может доначислить налоги, пени и штрафы.

Что делать: 1) проверьте свой Единый налоговый счёт (ЕНС) в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС; 2) при получении требования об уплате задолженности запросите в налоговой письменный расчёт с указанием периода, за который она возникла. Если долг погашен полностью, а начисления продолжают приходить, обжалуйте действия ФНС в вышестоящий налоговый орган или в суд (ст. 138 НК РФ).

Нет, уплачивать НДФЛ при продаже этой квартиры не требуется. Срок владения для целей налогообложения исчисляется не с момента получения наследства, а с даты возникновения права собственности у первого из супругов, так как квартира является совместной собственностью.

Согласно позиции Конституционного Суда РФ и Минфина России, если имущество было приобретено в браке в совместную собственность, срок владения для пережившего супруга исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на это имущество одним из супругов, а не со дня открытия наследства.

Поскольку квартира была передана мужу в 2002 году, а вы как супруга с 1996 года имели право пользования этим жильём и были вписаны в ордер, она признаётся совместной собственностью. Следовательно, ваш срок владения исчисляется с 2002 года и на момент продажи составит более 3 лет, что освобождает доход от налогообложения на основании пп. 2 П. 3 Ст. 217.1 НК РФ. Подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ в данном случае не требуется.

Да, налог придётся заплатить. Для долей, полученных в дар от сестры и по наследству от отца, минимальный срок владения составляет 3 года (п. 3 Ст. 217.1 НК РФ). Вы будете владеть ими менее 3 лет, поэтому доход от их продажи облагается НДФЛ. Ставка — 13% (15% при доходе свыше 5 млн руб.). Вы можете применить имущественный вычет в размере 1 млн руб. (На всю квартиру) или уменьшить доход на расходы (но при дарении/наследстве расходов нет). Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года.

Анна, здравствуйте.

В Налоговом Кодексе есть п. 2.1. Ст. 217, По которому действительно есть льготы для семей с двумя детьми, но должны соблюдаться вот такие условия:

1. Дети: должны быть на дату продажи несовершеннолетними (до 18 лет), либо до 24 лет, если они обучаются очно в учебном заведении. Важно: этот статус смотрится на дату продажи квартиры.
2. Новая квартира должна быть куплена в том же календарном году, когда продана старая квартира (у вас это 2026 год), или не позднее 30 апреля следующего года (то есть до 30.04.2027).
3. Новое жильё должно быть «лучше» старого. Закон формулирует это как выполнение хотя бы одного из двух критериев:

• Площадь новой квартиры больше, чем площадь проданной.
• Кадастровая стоимость новой квартиры больше, чем кадастровая стоимость проданной.

Если все условия соблюдены - НДФЛ платить не придется. Если нет, то у вас 2 варианта:

• получить вычет 1 млн руб. И заплатить налог с 900 000 руб. (1 900 000 - 1 000 000)* 13 % = 117 000
• Посмотреть, за сколько покупали квартиру и если эта сумма была более 1 млн руб., то лучше можно заплатить налог с разницы между полученной от продажи суммы и суммы, потраченной на покупку. Например, если покупали на 1 500 000 руб., то налог будет такой: (1 900 000 - 1 500 000) * 13 % = 52 000.

Переводы между своими счетами (в том числе внутрибанковские и через СБП) не являются доходом для ИП, поскольку при смене формы денег (безналичные ↔ наличные) экономическая выгода не возникает, собственник средств не меняется. Такие суммы не учитываются в налоговой базе при УСН и не отражаются в КУДиР.

Перевод от дочки может быть признан доходом, если налоговая сочтёт его оплатой за товары/услуги. Чтобы этого избежать, необходимо доказать безвозмездный характер перевода — например, договором дарения или займа.

Если это личные средства дочери, переведённые вам как физлицу, они не облагаются налогом (п. 18.1 Ст. 217 НК РФ), но в назначении платежа должно быть прямо указано «дарение», «безвозмездная помощь» или аналогично.

Ключевые нормы:

доход при УСН определяется по ст. 346.15 НК РФ;

доход — экономическая выгода (ст. 41 НК РФ);

при переводе собственных средств экономической выгоды нет.

Что делать: изучите выписку, разделите операции по назначению. Переводы между своими счетами исключите из доходов. По переводу от дочки подготовьте пояснение (дарение/заём) с подтверждающими документами. При необходимости подайте уточнённую декларацию.

Здравствуйте. Лимита выплат со стороны российского юридического лица белорусскому самозанятому нет. Российский лимит НПД 2, 4 млн рублей в год к нему не применяется, поскольку он зарегистрирован плательщиком НПД в Беларуси, а не в России. По законодательству Беларуси доход от иностранной организации облагается НПД по ставке 10% независимо от его размера. Порог 60 000 белорусских рублей влияет на ставку только при получении доходов от белорусских организаций и ИП. Российская организация для него является иностранным заказчиком. При этом российской организации нужно учитывать следующее:
проверить, разрешён ли конкретный вид услуг для белорусского НПД;
получить подтверждение регистрации исполнителя и чеки, сформированные им в белорусском приложении по каждому расчёту;
в договоре зафиксировать, что исполнитель находится и оказывает услуги в Беларуси самостоятельно;

если услуги оказываются через российские сайты, серверы или информационные системы, российская организация может быть обязана удерживать НДФЛ по подп. 6.3 П. 1 Ст. 208 И ст. 226 НК РФ. Регистрация исполнителя как самозанятого в Беларуси от этой обязанности сама по себе не освобождает;
если услуги фактически оказываются за пределами России, страховые взносы не начисляются на основании п. 5 Ст. 420 НК РФ;
при сумме обязательств по договору от 3 млн рублей контракт подлежит постановке на учёт в уполномоченном банке по правилам валютного контроля. Это не запрет и не лимит выплат.

Кроме того, в зависимости от вида услуг необходимо отдельно проверить обязанности российской организации по НДС по правилам ЕАЭС. Без сведений о характере услуг окончательно определить НДФЛ и НДС нельзя.

Нет, поручение Президента не защищает вашу компанию от рисков со стороны ФНС. Мораторий касается только штрафов со стороны ГИБДД и Ространснадзора при наличии бумажной накладной. Налоговые органы в данном случае действуют в рамках другого законодательства.

С 1 сентября 2026 года электронная транспортная накладная (ЭТрН) становится обязательным первичным документом. В соответствии со ст. 252 НК РФ, расходы признаются только на основании документов, оформленных в соответствии с законодательством. Бумажная накладная после этой даты считается нелегитимным документом.

Таким образом, мораторий на штрафы ГИБДД не отменяет требования ФНС о подтверждении расходов и вычетов надлежащими документами. Для налоговых целей вам необходимо перейти на ЭТрН с 1 сентября 2026 года.

Здравствуйте. Иностранный гражданин, в том числе без ВНЖ и без статуса налогового резидента РФ, платит ежегодный налог на квартиру по тем же правилам, что и гражданин России. Повышенной ставки только из-за иностранного гражданства законом не установлено. Налог рассчитывает ФНС исходя из кадастровой стоимости квартиры. При этом налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв. М общей площади квартиры. Затем учитываются доля собственника, количество полных месяцев владения, местная налоговая ставка и имеющиеся льготы. Ставку устанавливает муниципальное образование по месту нахождения квартиры. Она может зависеть от кадастровой стоимости, вида объекта и его местонахождения, но не от гражданства, наличия ВНЖ или налогового резидентства. Это следует из статей 400, 403, 406 и 408 НК РФ. Актуальные правила расчёта приведены на официальном сайте ФНС России. Статус налогового резидента имеет значение преимущественно для НДФЛ, например при сдаче или продаже квартиры, но не для ежегодного налога на имущество. Точную сумму можно определить только с учётом кадастровой стоимости, площади квартиры, доли собственника и ставки конкретного муниципального образования.