Налоговое право: вопросы и ответы — страница 8

Добрый день! Сообщить о возможном дроблении бизнеса лучше непосредственно в УФНС России по Новосибирской области. Если принципиальна именно анонимность, наиболее подходящий вариант — направить бумажное обращение без указания ФИО и обратного адреса по адресу: 630005, г. Новосибирск, ул. Каменская, 49. Это официальный адрес регионального УФНС.

Ответ на анонимное обращение не дадут. Однако если в нем содержатся сведения о возможном противоправном деянии и лицах, которые его совершают, такое обращение не должно просто игнорироваться: по ч. 1 Ст. 11 Федерального закона № 59-ФЗ оно подлежит направлению в компетентный государственный орган.

Через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России» сохранить анонимность фактически не получится: ФНС требует указать ФИО и электронный либо почтовый адрес. «Телефон доверия» ФНС здесь не подходит — он предназначен для сообщений о коррупции именно в налоговых органах.

При этом представленный текст нужно немного скорректировать. В частности, фраза о том, что одинаковая фамилия сама по себе подтверждает взаимозависимость по ст. 105.1 НК РФ, юридически неверна. Родственные отношения необходимо установить; совпадения фамилий недостаточно. Также лучше не утверждать как установленный факт, что предприниматели созданы исключительно ради налоговой экономии. Корректнее написать: «указанные обстоятельства могут свидетельствовать о наличии признаков дробления бизнеса и требуют проверки налоговым органом».

К обращению имеет смысл приложить скриншоты страницы сайта с реквизитами трех ИП, указать точный URL и дату, когда информация была обнаружена. Для предпроверочного анализа ФНС этого уже может быть достаточно как исходной информации; дальше налоговый орган самостоятельно сопоставляет данные о выручке, режимах налогообложения, расчетных счетах, контрагентах, персонале и иных обстоятельствах.

Добрый день! Поясню по действующим правилам на 2026 год.

1. По процентам по вкладам и цифровой валюте. Имущественный вычет на покупку жилья по подп. 3 П. 1 Ст. 220 НК РФ нельзя применить ни к базе по процентам по вкладам (подп. 12 П. 6 Ст. 210 НК РФ), ни к базе по операциям с цифровой валютой (подп. 13 П. 6). Сначала такой вычет применяется к основной налоговой базе, а также в предусмотренных законом случаях к базам п. 6.1 И 6.2 ст. 210. Остаток за тот же год может уменьшить базу от продажи имущества по подп. 1 П. 6 Ст. 210, Но не вклады и не цифровую валюту.

При этом для самой цифровой валюты предусмотрены свои специальные вычеты — например, расходы на её приобретение либо расходы, связанные с майнингом. Это не вычет за покупку квартиры.

2. Если зарплаты сейчас нет, право на вычет не пропадает. Если квартира приобретена в 2026 году, право возникает после государственной регистрации собственности. Если в 2026 году нет подходящей налоговой базы, воспользоваться вычетом можно позже — например, через несколько лет, когда появится заработная плата. Неиспользованный имущественный вычет переносится на следующие периоды до полного использования. Само право сроком давности не ограничено.

То есть если подтвержденные расходы составят не менее 2 млн руб. И вычет ранее не использовался, право на базовый вычет до 2 млн руб. Сохранится.

3. При долевой покупке решающим является не размер доли сам по себе, а фактические расходы каждого покупателя. Например, если покупатель приобрел долю фактически за 1, 5 млн руб., по этой покупке его вычет составит максимум 1, 5 млн руб., а не 2 млн. При этом оставшиеся 500 тыс. Руб. Лимита впоследствии можно использовать при покупке другого жилья. ФНС прямо указывает, что после 2014 года вычет между совладельцами не распределяется автоматически пропорционально долям — учитываются документально подтвержденные расходы каждого.

Поэтому в договоре и платежных документах желательно четко зафиксировать, сколько именно платит каждый покупатель.

4. Нотариус в описанной ситуации по общему правилу не нужен. Если квартира принадлежит одному продавцу целиком и он одним договором продает всю квартиру двум покупателям, которые после сделки получают, например, по 1/2, предметом отчуждения является вся квартира, а не существующая доля продавца. Договор может быть заключен в простой письменной форме с последующей государственной регистрацией перехода права. Это подтверждается и актуальной судебной практикой.

Обязательная нотариальная форма возникает, в частности, при отчуждении доли из уже существующей общей долевой собственности, а также в отдельных специальных случаях, например при продаже недвижимости несовершеннолетнего собственника.

Таким образом, по вашим четырем вопросам: вклады — нет, цифровая валюта — нет; вычет до появления зарплаты сохраняется; при долевой покупке учитываются реальные расходы каждого; нотариус при продаже всей квартиры одним собственником двум покупателям обычно не требуется.

Согласно п. 4 Ст. 217.1 НК РФ, доходы от продажи недвижимости освобождаются от налога при сроке владения от 5 лет. Для имущества, полученного в результате приватизации, установлен льготный срок 3 года. Земельные участки, приватизированные после покупки по садовой книжке, подпадают под это исключение.

При объединении участков срок владения исчисляется с даты возникновения права на последний из исходных участков. В вашем случае срок считается с ноября 2020 года (дата приватизации объединённого участка).

До августа 2025 года прошло менее 5 лет (4 года 9 месяцев), поэтому по общему правилу налог подлежит уплате. Однако применяется 3-летний срок для приватизированного имущества — вы владели им более 3 лет, что освобождает от налога.

Порядок действий: подать в налоговую письменные пояснения с приложением копий документов о приватизации (заявление, постановление администрации, выписка из ЕГРН), ссылаясь на п. 4 Ст. 217.1 НК РФ и п. 3 Ст. 3 Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ. При отказе — обжаловать решение в вышестоящий налоговый орган или в суд.

Добрый день! По вашим вводным, ставка НДФЛ 30% к зарплате применяться не должна, даже если фактически вы проведёте в России менее 183 дней и станете налоговым нерезидентом.

С 2024 года зарплата дистанционного работника по трудовому договору с российской организацией признаётся доходом от источника в РФ независимо от того, где фактически работает сотрудник — в России или за границей.

Для таких дистанционных работников-нерезидентов применяется не ставка 30%, а обычная прогрессивная шкала НДФЛ: 13% до 2, 4 млн руб. В год, далее 15%, 18%, 20% и 22% в зависимости от размера дохода. ФНС прямо относит выплаты дистанционным работникам к исключениям из общего правила о 30% для нерезидентов.

Фраза в договоре «работа выполняется на территории РФ» ситуацию с НДФЛ не меняет. Но она создаёт другой риск — трудовой: фактически, находясь за границей, вы будете работать за пределами территории, прямо согласованной сторонами в договоре. Поэтому для отсутствия споров с работодателем правильнее изменить этот пункт дополнительным соглашением, например указав, что дистанционная работа может выполняться в месте, определяемом работником самостоятельно, в том числе за пределами РФ.

Таким образом, потеря налогового резидентства сама по себе не приведёт к 30% НДФЛ именно с этой зарплаты. Формулировку «на территории РФ» желательно изменить, но прежде всего по трудовым, а не по налоговым причинам.

Добрый день! Декларацию подавать нужно, поскольку трехлетний минимальный срок владения квартирой на дату продажи еще не истек.

При наследовании срок владения считается со дня смерти наследодателя, а не с даты выдачи свидетельства о праве на наследство. Поэтому срок начался 25.06.2023 и три года истекли бы 25.06.2026. Квартира продана 08.06.2026, то есть примерно за 17 дней до истечения минимального срока.

Поэтому жене и дочери необходимо будет подать свои декларации 3-НДФЛ за 2026 год не позднее 30 апреля 2027 года.

При этом сам налог платить придется не обязательно. Доход от продажи можно уменьшить:

• либо на имущественный вычет 1 млн руб. На квартиру, который при продаже квартиры единым договором распределяется между собственниками пропорционально их долям;
• либо на документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этой квартиры, если такие расходы имеются и ранее не учитывались для целей налогообложения.

НДФЛ рассчитывается уже с оставшейся налоговой базы: 13% в пределах 2, 4 млн руб. И 15% с превышения.

Добрый день! По представленным протоколам видно, что проблема состоит не столько в «ошибочных» суммах СФР, сколько в специальном порядке их расчета. Причем сейчас у семьи фактически три самостоятельных препятствия: минимальный доход каждого из родителей, учет дохода ИП жены и проценты по вкладам.

С доходом жены СФР, судя по цифрам, считает именно по правилам. Ее годовой доход по УСН у фонда составляет, по всей видимости, 297 700 руб. Поэтому:

• за период 01.05.2025–30.04.2026 в расчет попало 8 месяцев 2025 года: 297 700 / 12 × 8 = 198 466, 67 руб.;
• за период 01.07.2025–30.06.2026 уже только 6 месяцев 2025 года: 297 700 / 12 × 6 = 148 850 руб.

То есть сумма уменьшается не потому, что налоговая каждый раз передает разные сведения. Согласно п. 50 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ № 2330, предпринимательский доход за налоговый период распределяется пропорционально количеству месяцев этого налогового периода, вошедших в расчетный период.

В 2026 году у каждого трудоспособного родителя должно быть не менее 8 МРОТ учитываемого дохода, то есть не менее 216 744 руб. За расчетный период. Этот критерий проверяется отдельно по каждому супругу.

Последовательность действий я бы рекомендовала такую:
1. Сначала разобраться с процентами по вкладам — это сейчас отдельное основание для отказа. По вашим протоколам также хорошо видна формула: 20 972, 22 руб. И 15 729, 17 руб. Соответствуют годовому процентному доходу примерно 31 458, 33 руб. За разные расчетные периоды СФР показывает только пропорциональную часть этой суммы. Но для самого основания отказа фонд сравнивает с прожиточным минимумом полный годовой доход от процентов. При ПМ в Хакасии 19 318 руб. Доход 31 458 руб. Уже дает самостоятельный отказ, даже если среднедушевой доход семьи небольшой.

Нужно зайти в личный кабинет ФНС: «Доходы» → «Сведения о доходах» → «Банковские вклады» и посмотреть, какие именно банки передали проценты за 2025 год. ФНС прямо указывает, что там доступны сведения с разбивкой по банкам. Если фактически процентов было меньше, получить в каждом банке справку о выплаченных процентах за 2025 год и потребовать от банка направить корректирующие сведения в ФНС. Именно банк является первичным источником этих сведений для налоговой.

Если же 31 458 руб. Указаны правильно, простое повторное заявление сейчас проблему не решит. Если вклад закрыт, превышение процентов перестает быть основанием для отказа, когда после месяца его закрытия прошло не менее 6 месяцев.

2. По доходам жены за 2026 год не стоит ждать, пока сведения автоматически «дойдут» от налоговой. Постановление № 2330 прямо допускает представление заявителем документов, подтверждающих доход от предпринимательской деятельности, а при отсутствии данных в межведомственном обмене СФР должен учитывать представленные документы.

При следующем заявлении можно сразу представить в СФР: декларацию по УСН за 2026 год, квитанцию/протокол ФНС о ее принятии, КУДиР за 2026 год и документ о прекращении деятельности ИП. Если заявление подается через Госуслуги, подтверждающие документы можно представить в течение 10 рабочих дней после регистрации заявления. Лучше сдавать документы в клиентскую службу СФР под отметку о принятии, а не ограничиваться устными обращениями.

3. Нужно правильно выбрать месяц следующего обращения. По заявлению от августа 2026 года расчетный период — 01.07.2025–30.06.2026, что прямо видно и в вашем протоколе. Поэтому самозанятость жены, начатая в июле 2026 года, вообще в этот расчет еще не входит. Правило такое: учитываются 12 месяцев, предшествующих месяцу перед месяцем обращения.

Если подать заявление в сентябре 2026 года, период будет 01.08.2025–31.07.2026 — тогда уже войдет доход самозанятости за июль. Если подать в октябре — 01.09.2025–31.08.2026, войдут июль и август. Аналогично нужно проверить, в каком месяце вы сами увеличили свой доход: если это произошло в июле, он начнет учитываться с сентябрьского заявления.

4. Перед новой подачей нужно отдельно посчитать по каждому супругу сумму доходов, которая попадет именно в соответствующий 12-месячный период. Она должна быть не менее 216 744 руб. У каждого. Наличие сейчас на счете или в приложении «Мой налог» дохода свыше 216 744 руб. Еще не означает прохождение проверки, если часть этого дохода получена после окончания расчетного периода.

5. Если после исправления сведений ФНС и представления декларации за 2026 год снова придет отказ с неправильными цифрами, уже имеет смысл подавать письменную жалобу на решение СФР. Жалобу можно подать через Госуслуги либо в территориальный СФР; срок ее рассмотрения обычно составляет 15 рабочих дней. К жалобе приложить оба протокола расчета, декларацию жены за 2025 и 2026 годы, подтверждение приема декларации ФНС, КУДиР, сведения из личного кабинета ФНС по процентам и банковские справки.

Таким образом, по вашим документам «скачущие» суммы 198 466, 67 и 148 850 руб. Сами по себе ошибкой не являются. А вот сведения за 2026 год, если СФР их не получает, можно подтверждать документами самостоятельно. Основной вопрос сейчас — проценты: если ФНС действительно показывает около 31, 5 тыс. Руб. За 2025 год и соответствующие счета не закрыты более 6 месяцев назад, пособие не назначат независимо от того, насколько вы увеличите доходы по самозанятости.

Добрый день! Да, можете, если речь идет о НДФЛ, который работодатель удерживал из заработной платы. Но вернуть удержанный НДФЛ можно не просто потому, что Вы работали по трудовому договору, а только при наличии основания для налогового вычета.

Например, вычет можно получить при расходах на лечение, обучение, фитнес, при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке, а также в других случаях, предусмотренных НК РФ. Есть также стандартные вычеты, в том числе на детей.

Если право на вычет возникло в прошлые годы, обычно подается декларация 3-НДФЛ через личный кабинет ФНС, после чего возвращается соответствующая часть ранее удержанного НДФЛ. За текущий год некоторые вычеты можно оформить через работодателя либо в упрощенном порядке через ФНС.

То есть сам факт удержания налога с зарплаты дает источник, из которого можно вернуть НДФЛ, но нужно конкретное основание для вычета. Но нужно учитывать, что фактически вычет выплачивается в пределах установленного лимита. Если напишете, за что именно хотите получить вычет — например, квартира, лечение, обучение, дети — можно точно определить, какую сумму и за какие годы можно вернуть.

Ситуация решаема, и я подскажу, как действовать. Хорошая новость: налоговая сейчас не ждёт вас с распростёртыми объятиями — она и так видит сделку (ГИБДД передаёт данные), но лучше не доводить до начислений. Я рекомендую поступить так. Шаг 1. Проверьте, действительно ли нужно было отчитываться. Поскольку машина была в собственности 2 года (то есть меньше минимального срока в 3 года), обязанность подать декларацию у вас была. Но это не значит, что налог точно есть. Есть ситуации, когда декларацию подать всё-таки нужно, а налога к уплате нет

Здравствуйте. Здесь важно разделить две ситуации.

Если расчет вообще проводится без применения ККТ, то есть чек не формируется, применяется ч. 2 Ст. 14.5 КоАП РФ. Для должностного лица штраф составляет от 25% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 руб.; для организации — от 75% до 100% суммы такого расчета, но не менее 30 000 руб. При повторном нарушении на сумму от 1 млн руб. Санкции значительно строже, вплоть до приостановления деятельности организации до 90 суток.

Если же касса применяется и чек сформирован, но клиенту его не выдали или не направили в установленном порядке, ответственность обычно наступает по ч. 6 Ст. 14.5 КоАП РФ: для должностного лица — предупреждение или штраф 2 000 руб., для организации — предупреждение или штраф 10 000 руб. Обязанность выдавать или направлять чек установлена ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ.

Что касается кассира: обычный кассир не автоматически является «должностным лицом» для целей КоАП РФ. Нужно смотреть его трудовой договор, должностную инструкцию и реальные полномочия. Должностным лицом признается работник, выполняющий организационно-распорядительные либо административно-хозяйственные функции. Поэтому чаще вопрос административной ответственности возникает в отношении организации и конкретного ответственного должностного лица — руководителя, управляющего либо иного работника, на которого соответствующие обязанности фактически возложены.

Документ управляющего о «снятии с кассира ответственности» сам по себе не может отменить ответственность, установленную законом. Нельзя внутренним приказом заранее освободить человека от административной ответственности. Но такой документ может быть очень существенным доказательством: например, что кассир не принимал решение работать без чеков, обязанность по организации работы ККТ была возложена на управляющего и кассир действовал по установленному работодателем порядку. Вопрос о виновности конкретного человека должен оцениваться отдельно.

Поэтому, если речь идет именно о защите кассира, я бы рекомендовала сохранить этот документ, а также должностную инструкцию, трудовой договор, распоряжения управляющего и переписку, из которой видно, кто дал указание проводить расчеты таким образом. Это может иметь принципиальное значение при проверке ФНС.

Дополнительно: если нарушение уже было допущено, в определенных случаях организация может сформировать чек коррекции и при соблюдении условий примечания к ст. 14.5 КоАП РФ избежать административной ответственности, если налоговая еще не располагает сведениями о нарушении.

Добрый день! Скорее всего, отказ в возврате госпошлины в вашей ситуации законен.

Дело в том, что заявление через Госуслуги уже было принято МВД в работу. Личная явка с оригиналами документов и сдача биометрии не считается моментом первоначального обращения в орган. Поэтому правило о возврате госпошлины при отказе от юридически значимого действия действует только тогда, когда человек отказался от него до обращения в уполномоченный орган — подп. 4 П. 1 Ст. 333.40 НК РФ.

Неявка в течение 15 дней приводит именно к приостановлению оформления, а если заявитель не явится в течение 6 месяцев со дня подачи электронного заявления, его рассмотрение прекращается и заявление списывается в архив. Это предусмотрено п. 46–47 Административного регламента МВД, утв. Приказом МВД России № 996. Госуслуги также прямо указывают: если документы не представлены в течение 6 месяцев, потребуется подать новое заявление и заново оплатить госпошлину.

Поэтому сам аргумент «паспорт не изготовлен, биометрию не сдавала» права на возврат не создаёт. Госпошлина — это не плата только за конечный результат услуги.

Вернуть её можно было бы, например, если МВД официально отказало в выдаче загранпаспорта — это отдельное основание по подп. 5 П. 1 Ст. 333.40 НК РФ. В вашем случае отказа в выдаче паспорта нет — имеется приостановление из-за неявки.

Если загранпаспорт нужен сейчас, можно подать новое заявление в Самаре, не возвращаясь в Королёв. Если Самарская область не является регионом вашей регистрации по месту жительства, срок оформления обычно может составлять до 3 месяцев.

То есть обжаловать отказ в возврате имеет смысл только если в самом решении МВД указана иная фактическая причина либо первоначальное заявление фактически не было принято к рассмотрению. По описанной ситуации перспективы взыскать пошлину именно из-за того, что вы не пришли на приём, невысокие.

ФНС получает данные о сделках из Росреестра и может сопоставлять их с вашими доходами. Отсутствие официального дохода при покупке квартиры за 8 млн рублей — фактор риска, но сама покупка не является доходом и налогом не облагается.

Что видит налоговая и может ли проверить
ФНС видит факт сделки, но не всегда сумму. При несоответствии расходов официальным доходам инспекция может запросить пояснения о происхождении средств. С 2026 года такие проверки активизировались.

Обязанность подтверждать доходы
Закон не обязывает вас доказывать происхождение средств. Бремя доказывания факта получения необлагаемого дохода лежит на ФНС. Однако при получении запроса лучше ответить. Подтверждением могут служить: документы о наследстве (для средств матери), договор дарения или займа, а также письменные пояснения о многолетних накоплениях.

Что происходит при отказе
Если вы не ответите на запрос, ФНС может доначислить НДФЛ, пени и штраф до 40%. Однако Верховный Суд РФ требует, чтобы налоговая доказала наличие облагаемого дохода.

Сроки проверки
Риск проверки сохраняется в течение 3 лет (срок исковой давности по ст. 113 НК РФ). Камеральная проверка длится до 3 месяцев, выездная может быть дольше. По истечении 3 лет доначисление невозможно.

Практические рекомендации
Документируйте средства матери: сохраните документы о наследстве.

Для ваших средств: подготовьте письменные пояснения о накоплениях.

При запросе ФНС: предоставьте пояснения и документы; игнорировать не стоит.

Используйте безналичный расчет: это упростит отслеживание движения средств.

Добрый день! Самостоятельно сразу подавать 3-НДФЛ я бы не советовала. Если вы работали как обычное физлицо по договору ГПХ с ООО, именно это ООО являлось налоговым агентом: оно должно было исчислить, удержать НДФЛ и отчитаться о вашем доходе в ФНС.

Можно действовать так:
1. По банковским выпискам, договорам и актам установить все ООО, которые перечисляли вам деньги. В данном случае юридически важны именно эти организации, а не «ВкусВилл», если договоров непосредственно с ним не было.

2. В каждое ООО направить письменное заявление с требованием выдать «Справку о доходах и суммах налога физического лица» (бывшая 2-НДФЛ). Налоговый агент обязан выдавать такую справку по заявлению физлица — п. 3 Ст. 230 НК РФ.
Лучше направлять заявление заказным письмом по юридическому адресу из ЕГРЮЛ, если на связь они не выходят.

3. Одновременно подать обращение в ФНС на каждое ООО. Приложить договоры ГПХ, акты, банковские выписки и указать, что доход фактически выплачивался, однако сведений о нем в ЛК налогоплательщика нет. Попросить проверить исполнение организацией обязанностей налогового агента по ст. 226 И 230 НК РФ. Сведения в личном кабинете появляются именно на основании отчетности налогового агента.

4. Важно проверить, удерживали ли с вас налог фактически. Например, если по договору начислено 50 000 руб., а на карту приходило около 43 500 руб., возможно, НДФЛ уже удерживали. Если организация удержала налог, но не перечислила его государству, второй раз платить этот налог за организацию не следует — вопрос возникает уже к налоговому агенту. За неправомерное неудержание или неперечисление НДФЛ ответственность предусмотрена для налогового агента.

5. Если выяснится, что ООО перечисляло вам вознаграждение полностью, НДФЛ действительно не удерживало и при этом не сообщило об этом в ФНС, тогда уже может возникнуть обязанность самостоятельно задекларировать доход по 3-НДФЛ. ФНС прямо указывает на такую обязанность. Если же налоговый агент сообщил ФНС о невозможности удержать налог, налог уплачивается по налоговому уведомлению, а не путем самостоятельного декларирования этого дохода.

Отдельный момент: вы пишете, что работали долго и по установленному графику. Если фактически вы лично выполняли постоянную трудовую функцию, подчинялись графику и контролю работодателя, а ГПХ использовался формально, это может указывать на трудовые отношения. Они могут быть признаны трудовыми по ст. 19.1 ТК РФ. Но идти по этому пути имеет смысл, если требуется восстановить не только сведения о доходах, но и трудовой стаж, страховые взносы, отпускные и другие трудовые права.

То есть оптимально сейчас: сначала заявления в ООО + обращение в ФНС с договорами и банковскими выписками, а 3-НДФЛ подавать только после выяснения, удерживался ли налог фактически. Простое отсутствие справки в приложении «Налоги ФЛ» еще не означает автоматически, что именно вы должны теперь заплатить НДФЛ самостоятельно.

Если скажете, за какие годы была работа и примерно как производились выплаты (например, по договору 50 000, на карту 50 000 или 43 500), можно точно определить, есть ли у вас обязанность по 3-НДФЛ и что именно сейчас требовать от ФНС.

Добрый день! Само по себе открытие ИП на АУСН не лишает права на единое пособие. Важен не статус ИП, а фактически полученный доход семьи.

Если речь именно о едином пособии на ребёнка до 17 лет, доход от ИП на АУСН будет учитываться как доход от предпринимательской деятельности при очередном назначении пособия. СФР учитывает доходы семьи за 12 месяцев, при этом расчётный период заканчивается за месяц до месяца обращения.

Основной риск — если доход от ИП увеличит среднедушевой доход семьи выше установленного прожиточного минимума, при следующем продлении пособия его могут уменьшить либо отказать в назначении. Кроме того, с 2026 года действует требование о минимальном доходе трудоспособного члена семьи — обычно не менее 8 МРОТ за расчётный период, то есть 216 744 руб. В 2026 году. Доход ИП учитывается для выполнения этого требования.

При этом если ребёнку ещё нет 3 лет, уход за ним является уважительной причиной отсутствия или небольшого размера дохода. Поэтому открытие ИП с небольшим оборотом само по себе не должно привести к отказу только из-за недостижения 8 МРОТ.

Если единое пособие уже назначено, открытие ИП и появление дохода сами по себе не указаны среди оснований для прекращения текущей выплаты. Как правило, новые доходы повлияют уже при следующем обращении за пособием. Основания прекращения выплаты СФР приводит отдельно.

Если же Вы имеете в виду не единое пособие, а именно ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1, 5 лет, ситуация другая. Для ИП право на страховое пособие связано с добровольным социальным страхованием и уплатой взносов за предшествующий год. Сам режим АУСН такого права автоматически не создаёт.

То есть главный риск при ИП на АУСН именно для единого пособия — не факт регистрации ИП, а размер предпринимательского дохода. Если укажете возраст ребёнка, размер единого пособия сейчас, состав семьи и предполагаемый доход ИП в месяц, можно посчитать, при каком доходе возникнет риск потерять выплату.

Нет, налог платить не нужно.

Согласно официальной позиции ФНС России, изложенной в письме от 30.10.2024 № БС-4-11/12343@, заключение супругами брачного договора, которым установлен режим единоличной собственности одного из супругов на квартиру, не изменяет того факта, что изначально такой объект был приобретён в браке в совместную собственность. Поэтому срок владения квартирой для целей освобождения от НДФЛ следует исчислять с момента её покупки (2013 год), а не с даты переоформления доли по брачному договору (2022 год).

Квартира находится в вашей собственности более 5 лет (с 2013 года). В соответствии с п. 4 Ст. 217.1 НК РФ, минимальный предельный срок владения составляет 5 лет. Поскольку этот срок истёк, доход от продажи квартиры освобождается от налогообложения НДФЛ, и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ не требуется.

Добрый день!

Если недвижимость была получена по брачному договору или разделу имущества после развода, срок владения долей исчисляется с момента первоначального приобретения жилья в собственность одним из супругов, а не с момента раздела.Квартира, купленная в браке, изначально считалась совместной собственностью обоих супругов (по ст. 34 СК РФ), независимо от того, что в документах значилась только жена. Переход права собственности к вам при разводе — это не "новое приобретение", а лишь изменение состава собственников уже существующего совместного имущества.По общему правилу минимальный срок владения — 5 лет (для недвижимости, приобретённой после 2016 года). Ваши 8 лет владения (считая с 2018 года) этот срок значительно превышают.Поскольку срок владения квартирой (с 2018 по 2026 год) превышает минимальный предельный срок владения — доход от продажи полностью освобождается от НДФЛ, и обязанности подавать налоговую декларацию (3-НДФЛ) в этом случае у вас нет — декларация обязательна только в случаях, когда есть налогооблагаемый доход от продажи или требуется заявить вычет.

Добрый день, Юлия.

Да, вы абсолютно правильно всё понимаете. Налог в размере 13% будет начисляться именно со 100 000 рублей, а сумма к уплате составит 13 000 рублей.

При продаже недвижимости ФНС сравнивает стоимость объекта в договоре купли-продажи с его кадастровой стоимостью, умноженной на понижающий коэффициент 0, 7. Налог рассчитывается от большей из этих сумм.

Так как цена в договоре (1 100 000 рублей) выше, чем 70% от кадастра (1 064 000 рублей), налоговая примет в качестве дохода именно 1 100 000 рублей.

Да, в вашем случае действует уменьшение налоговой базы на 1 000 000 рублей

Вычет предоставляется при продаже жилья, находившегося в собственности меньше минимального срока (для наследства это 3 года).

Так как один наследник продаёт свою долю второму наследнику по отдельному договору купли-продажи (доля выступает самостоятельным объектом сделки), он имеет право на полный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Вычет не нужно делить пропорционально долям.

Добрый день! Да, обязанность уведомить ФНС возникает. После получения гражданства РФ Вы становитесь валютным резидентом РФ независимо от наличия гражданства Кыргызстана. ФНС в разъяснении от 5 августа 2026 года прямо указала: если статус резидента приобретён позднее открытия зарубежного счёта, обязанности по уведомлению возникают с момента приобретения соответствующего статуса, в частности — с даты получения гражданства РФ.

Поэтому по счёту в Кыргызстане уведомление лучше подать сейчас. По общему правилу ч. 2 Ст. 12 Закона № 173-ФЗ уведомление об иностранном счёте представляется в ФНС, а стандартный срок уведомления составляет один месяц.

Подать можно через личный кабинет налогоплательщика: «Каталог обращений» → «Информировать о счёте в иностранном банке» → уведомление об открытии счёта. Указывается фактическая дата открытия счёта в Кыргызстане — менять её на дату получения российского гражданства не нужно.

Если срок уже прошёл, рекомендую одновременно направить в ФНС пояснение: счёт был открыт до приобретения гражданства РФ, на момент его открытия Вы не являлись валютным резидентом РФ, а уведомление представлено добровольно после возникновения обязанности. Желательно приложить документы о дате получения гражданства и документ банка, подтверждающий дату открытия счёта.

Важно: сама добровольная подача уведомления не гарантирует освобождения от ответственности. За представление уведомления с нарушением срока для граждан предусмотрен штраф от 1 000 до 1 500 руб.; если уведомление вообще не представить — от 4 000 до 5 000 руб. По ч. 2 И 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Есть существенное исключение: если в соответствующем календарном году Вы находились за пределами России более 183 дней, требования об уведомлении применяются по специальным правилам ч. 8 Ст. 12 Закона № 173-ФЗ. Поэтому для точного определения, имеется ли вообще просрочка, нужно учитывать дату получения гражданства РФ и сколько дней Вы находились за пределами России в этот год.

То, что счёт находится именно в Кыргызстане как государстве ЕАЭС, может давать льготу по ежегодному отчёту о движении средств при соблюдении установленных лимитов, но само по себе от уведомления о наличии счёта не освобождает.

Добрый день! Да, в вашей ситуации оформить самозанятость и платить НПД с доходов от выступлений и преподавания можно. Эти виды деятельности для НПД не запрещены. Лимит дохода — 2, 4 млн руб. За календарный год.

Частные уроки — самый простой вариант: получили оплату от ученика → сформировали чек в «Мой налог». Налог с дохода от физлица — 4%.

Со студией тоже можно работать как самозанятый, но здесь есть нюанс. Налоговая смотрит не на наличие письменного договора, а на фактические отношения. Если есть обязательный постоянный график, подчинение руководителю, фиксированная «зарплата», обязанность постоянно выполнять одну трудовую функцию, такие отношения могут признать трудовыми. Регулярные выплаты раз в две недели также являются одним из признаков, на которые обращает внимание ФНС.

Однако по вашему описанию ситуация больше похожа на оказание отдельных услуг: студия предоставляет учеников, вы вправе отказаться от урока, обязательного выхода на работу нет, а оплата производится именно за проведенные занятия. Это снижает риск признания отношений трудовыми. Само отсутствие договора этому не мешает. Трудовые отношения определяются по их фактическому содержанию.

Лучше заключить со студией обычный договор оказания услуг и прописать оплату за каждый фактически проведенный урок, отсутствие установленного рабочего графика и возможность самостоятельно принимать или отклонять занятия. Если заказчик — ИП или ООО, в чеке указываются его данные и применяется ставка 6%.

С выступлениями принцип тот же. Важно выдавать чек именно фактическому заказчику услуги. Если вокалистка выступает организатором и именно она нанимает вас для выступления и рассчитывается с вами — чек можно выдавать ей как физлицу. Если же вашим заказчиком фактически является кафе/клуб, а вокалистка только получает общую сумму и передает вам вашу часть, правильнее оформить отношения так, чтобы было понятно, кому именно вы оказываете услугу, и чек формировать этому заказчику. Чек должен отражать реальный расчет за оказанную услугу.

Таким образом, самозанятость вам подходит. Основное, что стоит привести в порядок, — отношения со студией и схема расчетов за концерты, чтобы по документам и фактически это были услуги, а не скрытые трудовые отношения.

Добрый день! Скорее всего, отказ ФНС неправомерен, если единственная причина отказа — то, что право собственности именно на Вас зарегистрировано только в 2026 году.

Квартира была приобретена и зарегистрирована на мужа в декабре 2025 года, когда Вы состояли в зарегистрированном браке. По ст. 34 СК РФ имущество, приобретенное супругами в браке за общие средства, является их совместной собственностью независимо от того, на кого из супругов оно оформлено. Такое же правило закреплено в ст. 256 ГК РФ.

ФНС сама разъясняет: если жилье приобретено супругами в браке, оба супруга имеют право на имущественный вычет, даже если квартира, договор и право собственности оформлены только на одного из них.

Следовательно, если право мужа на квартиру зарегистрировано в ЕГРН в декабре 2025 года, квартира в силу семейного законодательства уже тогда являлась вашим совместным имуществом. Для целей имущественного вычета принципиально то, что объект был приобретен и право на него возникло в 2025 году, а не то, что в марте 2026 года квартира была переоформлена исключительно на Вас. По общему правилу право на имущественный вычет возникает в году государственной регистрации приобретенной квартиры.

Поэтому Вы можете претендовать на вычет за доходы 2025 года, если у Вас в 2025 году были доходы, с которых был уплачен НДФЛ, и ранее соответствующий имущественный вычет Вами не был полностью использован.

Можно подать жалобу на решение ФНС либо представить декларацию 3-НДФЛ за 2025 год с документами: договором покупки квартиры от декабря 2025 года, выпиской ЕГРН о регистрации квартиры на мужа в 2025 году, свидетельством/справкой о браке, подтверждающей, что на дату покупки Вы были супругами, платежными документами и заявлением супругов о распределении расходов на приобретение квартиры. Возможность распределения расходов между супругами предусмотрена пп. 6 П. 3 Ст. 220 НК РФ.

То, что Вы развелись в марте 2026 года и квартира после этого была оформлена на Вас, само по себе не отменяет возникшее в 2025 году право на вычет.

Если пришлете текст отказа ФНС или скриншот решения, можно точно проверить их основание и сформулировать, что именно написать в жалобе, чтобы получить вычет за 2025 год.

Добрый день! Да, в вашей ситуации долг можно как минимум попытаться существенно уменьшить.

Сам по себе нулевой доход ИП в 2019 году от фиксированных страховых взносов не освобождал: пока статус ИП действовал, взносы начислялись независимо от дохода.

Но за периоды ухода за каждым ребенком до достижения им 1, 5 лет ИП вправе не платить фиксированные страховые взносы, если в эти периоды предпринимательская деятельность фактически не велась.

Для вас особенно важно: поскольку право на освобождение возникло в 2020 и 2022 годах, то есть до 2025 года, срок подачи заявления на такое освобождение не ограничен. Поэтому обратиться в налоговую можно и сейчас.

Можно сделать следующее:

1. Получить в ФНС подробную расшифровку долга по годам: отдельно страховые взносы, налоги, пени.
2. Подать в ФНС заявление КНД 1150081 об освобождении от страховых взносов за периоды ухода за первым и вторым ребенком до 1, 5 лет. Приложить свидетельства о рождении и документы, подтверждающие отсутствие предпринимательской деятельности; ФНС, в частности, указывает декларации без дохода.
3. После пересчета потребовать пересчитать и пени, начисленные на отмененную часть страховых взносов.
4. Отдельно проверить долги за 2019–2021 годы: соблюдала ли налоговая сроки их принудительного взыскания. Если возможность взыскания утрачена из-за пропуска установленных законом сроков, задолженность может быть признана безнадежной и списана по ст. 59 НК РФ, но одного только факта, что долг старый, недостаточно.
5. Если после уменьшения налогового долга останется исполнительное производство, нужно отдельно разбираться с исполнительским сбором. Если основание взыскания будет отменено или уменьшено, это может повлиять и на взыскание сбора.

Очное обучение с 2023 года само по себе от страховых взносов ИП не освобождает: такого основания в перечне ст. 430 НК РФ нет.

То есть сразу соглашаться с суммой почти 300 000 рублей не стоит. В первую очередь имеет смысл добиться перерасчета за два периода ухода за детьми, а затем проверить законность взыскания наиболее старых сумм. Если долг после этого останется значительным и платить его объективно невозможно, при определенных условиях возможно также банкротство; внесудебная процедура через МФЦ применяется при долгах от 25 000 до 1 млн рублей при наличии предусмотренных законом условий.