-
Вопрос № 00230769
Здравствуйте! Я хочу открыть ИП на НПД не являясь налоговым резидентом РФ. Доход планирую получать от юр. лиц, осуществляющих свою деятельность на территории РФ. Подскажите, пожалуйста, мне в таком случае нужно платить налог с доходов 30% или 6%? Заранее благодарю за ответ
Добрый день.
Если Вы являетесь лицом, которое вправе регистрироваться в качестве плательщика НПД, то при получении дохода от юр.лиц находящихся в РФ налог, при условии что доход соответствует требованиям для обложения НПД, будет именно 6%.
Основные риски в данной ситуации - наличие налога в стране Вашего резидентства, варианты переквалификации ФНС отношений с заказчиками с трудовые, наличие доходов в стране резидентства, которые ФНС может квалифицировать как доходы ИП РФ, наличие риска в получении оплат от заказчиков на счета в банки РФ как фактор обхода санкций США или ЕС и т.д. Одни словом требуется не только смотреть на ставку налога в РФ, прорабатывать схему работы в комплексе отдельно и заранее.
Будет необходимо разобрать - обращайтесь( контакты в профиле)
С уважением Евгений Беляев
Вам нужно прорабатывать те моменты и риски, что я указал. Исходя из практической работы в рамках построения схем ведения международного бизнеса именно они имеют для Вас значение. Будет необходимо - обращайтесь через профиль ( общение через контакты указанные в нем ).
Вы можете использовать самозанятость из-за границы только для доходов от заказчиков из РФ. Если у вас клиент в стране проживания или любой другой зарубежной юрисдикции, проводить эти деньги через российское приложение «Мой налог» нельзя — такие доходы должны облагаться налогами по законам той страны, где вы фактически живете
для предметного обсуждения всех деталей, рекомендую вам обратиться лично к экспертам по налогам, чтоб обсудить все индивидуальные тонкости
в вашем случае это все очень серьезно, чтоб избежать 115-ФЗ и 161-ФЗ
Если вы решите принимать деньги от российских заказчиков напрямую на карту иностранного банка, внимательно изучите правила валютного контроля РФ, чтобы избежать крупных штрафов
Законодательство России не запрещает регистрацию ИП гражданам РФ, проживающим за границей, а Минфин официально подтверждает, что возможность применения режима самозанятости не зависит от статуса налогового резидента. При этом ставка налога останется стандартной: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами и ИП. Повышенная ставка для нерезидентов (30%) в данном случае не применяется, она для НДФЛ
вы сами проживаете на территории России?
Зарегистрировать ИП на НПД, находясь за пределами России, могут только граждане РФ или граждане стран ЕАЭС (Белоруссия, Казахстан, Армения, Киргизия)
Благодарю Вас за ответ, нет, не проживаю на территории России, но гражданство РФ
Ставка налога зависит от вашего гражданства, а не от резидентства. Если вы гражданин РФ или страны ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан), вы вправе применять НПД, и налог с доходов от российских юрлиц составит 6% (ст. 10 Закона № 422-ФЗ). Налоговое резидентство значения не имеет.
Если вы гражданин иного государства, НПД вам недоступен. В этом случае доход от российских юрлиц облагается НДФЛ по ставке 30% как доход нерезидента от источников в РФ.
В вашем случае нужно будет платить налог по ставке 6%.
Статус налогового нерезидента не увеличивает ставку Налога на профессиональный доход (НПД) до 30%. Согласно закону № 422-ФЗ и официальным разъяснениям ФНС, условия и ставки для самозанятых (включая ИП на НПД) фиксированы и не зависят от налогового резидентства. Повышенная ставка НДФЛ 30% к доходам от спецрежима НПД не применяется.
