Снятие льгот с начала налогового периода из-за снятия ИТ-аккредитации.?

Здравствуйте
Планируется подработка онлайн консультантом, клиенты оплачивают сайту консультацию, консультанту идёт процент с консультации. Далее консультант самостоятельно выводит заработанные средства на свою карту.
Скажите пожалуйста, какую налоговую ставку правильнее выбрать при консультировании на интернет сайте ? 4 или 6% ( оформлена самозанятость) ? Оплата за консультацию считается доходом от физических лиц? Или как доход от юридических лиц( ввиду того, что оплата проводится через площадку сайта) ?

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! Трудно ответить на Ваш вопрос не видя заключённый между Вами и юридическим лицом предоставляющим платформу договор, но исходя из того, что фактические денежные средства Вам будут уплачиваться юридическим лицом и Вы не имеете никаких отношений с физическими лицами, которым Вы будете давать консультации, то считаю, чио необходимо будет уплачиваться налог по ставке 6 процентов. Кроме того, советую Вам официально направить по данному вопросу запрос в налоговую инспекцию, которая обязана консультировать налогоплательщиков в соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ.

Налоговая ставка на жилой дом в области 0,3 %, а на квартиру в городе 0,1 %. Почему такая разница? И там, и там жилое.

Каравайцева Елена Александровна

Ставки на имущественный налог регулируются региональным законодательством.

Добрый день.
Просьба разъяснить ситуацию с НДФЛ для нерезидента.
Ситуация:
В сентябре 2024 года нами куплен земельный участок в Московской Области за 9млн. руб в ипотеку.
Ипотека оформлена на супругу. Брачного договора нет. Т.е. собственники мы оба, но ипотека на её имя.
На земельном участке отсутствуют какие либо строения. Это единственная недвижимость у нас в собственности. Квартиры нет. Иного жилого объекта недвижимости тоже нет.
В январе 2026 года мы переехали жить в другую страну и планируем продать данный земельный участок за 12 млн. руб. предварительно погасив ипотеку.
Соответственно, на конец 2026 года мы оба будем нерезидентами.

Вопрос 1: Какая налогообоагаемая база будет применена в нашем случае? 30% от всей суммы сделки по ДКП, т.е. 30% от 12 млн. руб. или 30% от фактически полученного дохода (разницы между расходами при покупке и продажей) ?

Вопрос 2: В случае единовременной покупки квартиры в том же регионе за 12 млн. руб., какой налог возникает если в семье двое детей до 18 лет ? Брак официальный.

Благодарю !

Кораблева Юлия Вячеславовна

Здравствуйте, для нерезидентов применяется лишь освобождение от налогообложения, предусмотренное ст. 217 И ст. 217.1 НК РФ, имущественные вычеты не применимы, соответственно учесть понесенные расходы на приобретение земельного участка не получится. Но можно попробовать воспользоваться освобождением по п. 2.1. Ст. 217.1 НК РФ, при соблюдении всех условий (продажа жилого дома семьей, имеющей 2 и более детей с последующим приобретением квартиры, жилого дома большего по площади и кадастровой стоимости), земельный участок тогда освобождается независимо от времени нахождения в собственности, но продаваться должен вместе с домом. Для более подробной консультации обращайтесь.

Муратова Эллина Артемовна

Письменная консультация

Вопрос 1: Налоговая база при продаже земельного участка нерезидентамиОбщий порядок налогообложения для нерезидентов: Согласно статье 224 Налогового кодекса РФ, нерезиденты обязаны уплачивать налог на доходы с продаж недвижимости, находящейся в РФ.Налоговая ставка для нерезидентов составляет 30% от "разницы между доходами и расходами" — то есть, по сути, от прибыли (разницы между стоимости продажи и стоимости приобретения, с учетом затрат, подтвержденных документально).Что касается вашей ситуации: Налоговая база определяется как разница между ценой продажи (12 млн. Руб.) и ценой покупки (9 млн. Руб.), то есть — фактическая прибыль.В вашем случае: 12 млн. Руб. (Продажа) – 9 млн. Руб. (Покупка) = 3 млн. Руб. (Налогооблагаемый доход).Налог — 30% от этой суммы — 900 000 руб.Важно: Налог не взимается с полной суммы сделки (12 млн. Руб.), а только с прибыли (разницы между ценой покупки и продажи).Для подтверждения затрат и стоимости покупки рекомендуется иметь договор купли-продажи, платежные документы и другие подтверждающие документы.Вопрос 2: Налог при покупке квартиры в другом регионе за 12 млн. Руб., если в семье двое детей до 18 летОбщий порядок: При продаже недвижимости налог для резидентов — 13% (ст. 217 НК РФ), для нерезидентов — 30%, как указано выше.Если речь идет о покупке, то налог на покупку (НДФЛ) при этом не взимается.Что касается налоговых льгот: Льготы по НДФЛ при продаже жилья предоставляются при выполнении условий: собственность должна находиться в собственности более 5 лет (в большинстве случаев, для резидентов — 3 года, для нерезидентов — нет таких льгот, если речь идет о нерезидентных налогоплательщиках).Налоговые льготы для семей с детьми (например, освобождение от налога при продаже жилья) — применяются только к резидентам, а не к нерезидентам.Особенности для семей с детьми: В случае, если вы как резиденты продаете жилье, имея двоих детей до 18 лет, возможна налоговая льгота (например, освобождение от налога при выполнении условий). Для нерезидентов такие льготы, как правило, не применимы. Также важно учитывать сроки владения и другие условия.Итоговые рекомендацииПри продаже земельного участка в 2026 году, будучи нерезидентами, налоговая база — это прибыль (разница между ценой продажи и покупки), налог — 30% от этой прибыли.При покупке квартиры за 12 млн. Руб. Налог на покупку не взимается. Льготы по НДФЛ при продаже жилья для нерезидентов не применяются, если только не предусмотрены особые соглашения или льготы для конкретных случаев.

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Добрый день. Я являюсь гражданкой Украины, есть ВНЖ с 2021 года. Являюсь самозанятой, официально плачу налог на трудовую деятельность с сентября 2022 года. В марте 2021 приобрели с мужем(гражданин России) первую недвижимость за 2100 млн. В мае 2023 года продали эту общую недвижимость, мы оба собственники, за 4 млн. Развелись с мужем и в сентябре 2023 года я приобрела свою собственную недвижимость за 1300млн. Мой риелтор заверил меня, что никакие налоги мне платить не придется, так как я иностранный гражданин и квартиры были проданы и куплены в один налоговый период. Сейчас думаю, верно ли мне сказали, и не получится ли так, что я пропущу сроки подачи декларации и тем более не заплачу налог, а приставы потом арестуют мне счета. Если декларацию все таки нужно подавать, как мне рассчитать налог и куда ее подать? Надеюсь на вашу помощь, спасибо.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Декларацию сдавать нужно и платить налог.

Расчёт налога происходит на основании договоров купли-продажи.

Декларация подаётся через госуслуги если они у вас есть.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Нашли кому верить, риэлтору лишь бы сделку провести и получить свои комисионные.

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе) или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства;

Вопрос: имеет ли этот ИП на УСН право на льготную налоговую ставку в 1% в налоговый период 2024 и 2025 несмотря на то, что у него не было непрерывной регистрации по месту пребывания, а был разрыв и ПОВТОРНАЯ регистрация? / Добрый день. Действующий индивидуальный предприниматель на УСН, не имеющий нигде постоянной регистрации, арендовал частный дом по договору с собственником в Пензенской области. Затем обратился в ОТДЕЛ ПО ВОПРОСАМ МИГРАЦИИ ОМВД РОССИИ ПО ПЕНЗЕНСКОМУ РАЙОНУ УМВД РОССИИ ПО ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ и получил СВИДЕТЕЛЬСТВО о регистрации по месту пребывания на срок с 25.03.2023 г. по 23.04.2024 г. Далее обратился ИФНС Пензы с заявлением о постановке на учет в соответствии со свидетельством о регистрации от 24 марта 2023. ИФНС поставила на учет, что нашло отражение в выписке ЕГРЮЛ. Предприниматель планирует заключить договор аренды того же дома, по тому же адресу, с тем же собственником на период с 2024-04-30 по 2024-05-30 и обратиться в УМВД РОССИИ ПО ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ с целью получения СВИДЕТЕЛЬСТВА о регистрации по месту пребывания на этот же срок. После этого ИП не планирует обращаться в УФНС по Пензенской области, т.к. предположительно текущий учет в ИФНС Пензенской области сохранится, что будет отражаться в выписке ЕГРЮЛ. Вопрос: имеет ли этот ИП на УСН право на льготную налоговую ставку в 1% в налоговый период 2024 и 2025 несмотря на то, что у него не было непрерывной регистрации по месту пребывания, а был разрыв и ПОВТОРНАЯ регистрация? Прошу учесть, что возможно, фактически повторная регистрация может состояться не точно 2024-04-30, а позже на несколько дней, но не позднее 20 мая 2024. Также прошу ответить, какие есть ошибки в плане на будущие действия, возможно, все таки нужно повторно обратиться ИФНС Пензы с заявлением о постановке на учет в соответствии с НОВЫМ свидетельством о регистрации с 30 апреля 2024 по 2024-05-30.

Ниже ссылка и выписка из закона.
Закон от 07.09.2022 № 3891-ЗПО https://www.nalog.gov.ru/rn58/about_fts/docs/12759391/
Статья 1
Внести в часть 1 статьи 1-5 Закона Пензенской области от 30 июня 2009 года N 1754-ЗПО "Об установлении налоговых ставок отдельным категориям налогоплательщиков при применении упрощенной системы налогообложения" (Ведомости Законодательного Собрания Пензенской области, 2009, N 16 часть 1; 2011, N 35 часть 2; Пензенские губернские ведомости, 2012, N 48; 2013, N 107; 2015, N 12; 2016, N 64; 2017, N 82; 2018, N 78; 2020, N 30, N 39, N 59, N 81) изменение, заменив слова "2021 и 2022 годах" словами "2021 - 2024 годах".

Закон от 30.06.2009 № 1754-ЗПО https://www.nalog.gov.ru/rn58/about_fts/docs/5489070/

Статья 1-5
(введена Законом Пензенской обл. от 21.12.2020 N 3588-ЗПО)
1. В соответствии со статьей 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации установить на территории Пензенской области налоговые ставки при применении упрощенной системы налогообложения в размере 1 процента - в случае, если объектом налогообложения являются доходы, 5 процентов - в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, для организаций и индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных на территории Пензенской области в 2021 - 2024 годах в связи с изменением ими места нахождения или места жительства.

(в ред. Закона Пензенской обл. от 07.09.2022 N 3891-ЗПО)
2. Налогоплательщики, указанные в части 1 настоящей статьи, вправе применять налоговые ставки, указанные в части 1 настоящей статьи, в течение налогового периода, в котором была осуществлена их государственная регистрация в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей на территории Пензенской области, и следующего за ним налогового периода.

Камынин Илья Юрьевич

Добрый день. Переход на УСН возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Срок применения налоговой ставки - три налоговых периода непрерывно с даты получения статуса резидента центра регионального развития Пензенской области. Пониженные налоговые ставки для индивидуальных предпринимателей или коммерческих организаций, имеющих статус резидента центра регионального развития Пензенской области, применяются при одновременном соблюдении следующих условий: 1) среднесписочная численность сотрудников за налоговый период, в котором применяется пониженная налоговая ставка, составляет не менее среднесписочной численности сотрудников, отраженной налогоплательщиком в сведениях о среднесписочной численности за предшествующий налоговый период, предоставляемых в налоговый орган, но не менее двух человек. В отношении налогоплательщиков, зарегистрированных в отчетном налоговом периоде, среднесписочная численность сотрудников за отчетный налоговый период составляет не менее двух человек; 2) среднегодовая начисленная заработная плата сотрудников за отчетный налоговый период, в расчете на одного сотрудника, не менее чем в 1, 5 раза превышает среднегодовую величину прожиточного минимума для трудоспособного населения, но не менее среднегодовой начисленной заработной платы сотрудников за предшествующий налоговый период. В отношении налогоплательщиков, зарегистрированных в отчетном налоговом периоде, среднегодовая начисленная заработная плата сотрудников за отчетный налоговый период, в расчете на одного сотрудника, не менее чем в 1, 5 раза превышает среднегодовую величину прожиточного минимума для трудоспособного населения; 3) на дату окончания отчетного налогового периода с учетом данных налоговой декларации (уточненной налоговой декларации) по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, отсутствует неисполненная обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. В случае, если на дату окончания отчетного налогового периода налогоплательщик имел неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и она погашена в полном объеме не позднее двух месяцев со дня представления в налоговый орган налоговой декларации (уточненной налоговой декларации) по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, право на применение налоговых ставок – 1% и 5%, сохраняется. Для получения дополнительной консультации обращайтесь по номеру телефона в профиле.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Имеет право.

Здравствуйте! В 2007 году супругами куплена квартира с привлечением кредитных средств в общую собственность. Имущественным вычетом пользовалась жена, согласно заявления о распределении долей между супругами. На данный момент остаток имущественного вычета по основному долгу у жены составил 12982,27 руб. и по выплаченным процентам 414839,14. Жена имущественным вычетом в части процентов по кредиту не пользовалась, в настоящее время не работает, инвалид2гр. Может ли муж заявить право на получение имущественного вычета в части процентов в 2024 году с приложением заявления о распределении вычета по процентам между супругами? В налоговой по месту жительства считают, что раз квартира куплена в 2007 году, то отдельно вычетом по процентам воспользоваться нельзя, по старым условиям до 2014года. Но в Письме ФНС от 23.03.2018 БС-4-11/7715@ сказано, «..В этой связи и с учетом того, что при представлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за каждый последующий налоговый период налогоплательщики, которые приобрели недвижимое имущество в общую совместную собственность, увеличивают сумму фактически произведенных расходов на сумму уплаченных в налоговом периоде процентов по кредиту (займу), Департамент полагает возможным изменение распределения вновь понесенных расходов (только в части процентов по кредиту), по усмотрению супругов, в последующих налоговых периодах. Правильно ли я понимаю, что муж может заявить имущественный вычет в части процентов в нашем случае? Спасибо.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Приведенное письмо к Вам отношение не имеет.

Вам правильно отказали% по ипотечному кредиту, появились только 2014 году, то есть ограничили сумму по % по ипотечному кредиту.

Пилипенко Игорь Александрович

Добрый день! Надо пробовать. Судебная практика имеется. Согласно абзацу 27 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции, действовавшей до 01.01.2014 г.) повторное предоставление имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц не допускается. Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации", вступившим в силу с 01.01.2014 г. в статью 220 Налогового кодекса Российской Федерации внесены изменения, касающиеся, в частности, возможности получения имущественного налогового вычета до полного использования его предельного размера без ограничения количества объектов недвижимого имущества, расходы по приобретению или строительству которых могут учитываться в составе имущественного налогового вычета. В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ, при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. Подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учётом следующих особенностей: имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ не допускается (пункт 11 статьи 220 НК РФ). Исходя из смысла названных норм налогового законодательства, имущественный налоговый вычет считается повторным в случае, когда налогоплательщику фактически был произведен возврат денежных средств по первоначальному заявлению. Иначе предусмотренная законодателем цель предоставления имущественного налогового вычета не достигается, и налогоплательщик, по сути, вообще лишается возможности вернуть из бюджета соответствующую сумму налога.

Добрый день! Несколько лет назад я продала долю в квартире, подаренную мне, спустя год владения за 2 млн. Сразу после этого купила квартиру стоимостью 5 млн. После этого я подала налоговую декларацию на получение налогового вычета.
Несколько лет я получала маленькую официальную зарплату, поэтому получала каждый год маленький налоговый вычет. Общая сумма выплат составила около 30 тысяч рублей за несколько лет. В сентябре я устроилась на работу с большой официальной зарплатой.
Сейчас мне пришло очередное заявление и почему то в нем указана сумма намного меньше, чем 13% от моего дохода за 2024 год.
В заявлении написано: остаток, переходящий на следующий налоговый период: 0.00 руб.
То есть всего я получу около 42 тысяч рублей и больше мне ничего не положено, хотя я считала, что долга получить 130 000 руб.
Никаких других деклараций я никогда не подавала и не получала других вычетов.
Может ли это быть ошибкой? Какие документы мне нужно будет взять для похода в налоговую?

Аликберов Рустам Аликберович

Напишите в ФНС запрос (письмо) с изложением всех обстоятельств. Попросите в письме разъяснить в связи с чем это произошло.

Налоговые уведомления от налоговой службы поступают заказным письмом через почту в бумажном виде. Я оплачиваю налог каждый год как физ лицо. Личного кабинета на сайте налоговой НЕТ.
На Госуслугах отображается, что у меня есть задолженность за 2022 г на недвижимость и машину за 2023 г. Я подумала, что информация отображается некорректно, т.к в налоговом уведомлении от 2024 г нет ни слова о задолженности.

Я посмотрела в налоговое уведомление на бумажном бланке, которое отправила мне ФНС в июле 2024 г за налоговый период 2023 г. В налоговом уведомлении от июля 2024 г ( за налоговый год 2023) НЕТ ИНФОРМАЦИИ о ЗАДОЛЖЕННОСТИ И ТРЕБОВАНИЯ погашения ЗАДОЛЖЕННОСТИ.
Зашла в онлайн-банк, через который оплачивала налог и просмотрев историю по картам нашла квитанцию об оплате в 30.12.2024 г. (налога за налоговый период 2023 г)
Я физически обратилась в подразделение налоговой в нашем городе. Там мне на словах объяснили, что я не оплатила задолженность в 2023 г за налоговый период 2022 года. И налоговая начисляет пени за не уплаченный налог за налоговый период 2022 г. В онлайн-банке информацию об оплате налога в 2023 г (за 2022) НЕ нашла.
Я не помню оплачивала ли я налог за 2022г.

Я хочу написать обращение в налоговую с вопросом за какой период у меня задолженность и по какой причине в налоговом уведомлении от 2024 г НЕТ информации о долге ( долг в размере 2 500 т р плюс пени), отправляла ли налоговая требование на оплату долга отдельным письмом.

Вопросы:
1) Я хочу добиться списания пени за период не оплаты.
Как найти информацию направлялось требование об уплате задолженности или нет?
Если не направлялось могу ли я законно списать пени и не платить за них?

2) на горячей линии мне сказали что с 15.05.2023 г в налоговой действует ЕДИНЫЙ Налоговый Счет. И я могу запросить акт сверки принадлежности сумм денежных средств перечисленных в качестве единого налогового платежа.
В акте будут детально прописаны по годам данные о начислениях по налогам и по поступившим суммам.
3) С ноября 2022 года я нахожусь на длительном больничном на домашнем лечении. Это может быть поводом списания пеней?
4) Я читала, что есть срок давности по истребованию налогов - 3 года. НО ИЗ-ЗА СОЗДАНИЯ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО СЧЕТА СУММУ НАЛОГА, КОТОРУЮ Я УПЛАЧУ В 2025 г ЗА 2024 г СПИШЕТСЯ АВТОМАТОМ ЗА ДОЛГ 2022 Г И ЗА начисленные ПЕНИ. Что делать в этом случае?

Василенко Василий Тихонович

Здравствуйте, Анна! Вы можете запросить сведения в налоговой, однако, не факт, что получите ответ. Более эффективно оспорить требования в суде.

Конфета Марина Викторовна

С 1 января 2023 года (а не с 15 мая) в России введен Единый налоговый счет для всех налогоплательщиков, включая физлиц, где аккумулируются платежи по налогам на имущество, транспорт и землю. С 15 мая 2023 изменились некоторые реквизиты для платежей, но сама система работает с начала года. Через ЕНС ФНС автоматически распределяет средства на погашение налогов и пеней. Вы можете запросить акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа. В нем детально отразятся: Начисления по налогам по годам (включая 2022 и 2023). Поступившие суммы платежей. Задолженности, переплаты, пени и штрафы по конкретным КБК. Как запросить акт сверки: Подайте заявление в ИФНС по месту учета: лично, по почте, через ТКС (если есть) или в личном кабинете на nalog.ru. Укажите период (например, с 2022 по 2024) и нужные налоги. Акт выдадут в течение 3–5 рабочих дней (электронно или на бумаге). Это поможет уточнить, за какой период долг (например, 2500 рублей + пени) и почему он не отразился в уведомлении 2024 года. Срок давности по привлечению к ответственности за налоговые правонарушения — 3 года со дня совершения или обнаружения. Для взыскания самой задолженности (недоимки) нет жесткого 3-летнего лимита, но ФНС должна направить требование в сроки (от 3 месяцев до 1 года в зависимости от суммы), а для суда — в течение 6 месяцев после неисполнения требования. Если эти сроки пропущены, долг может быть признан безнадежным. Из-за ЕНС платежи в 2025 году за 2024 год действительно могут автоматически списаться на погашение более раннего долга 2022 года + пени, так как система prioritизирует старые недоимки. Это происходит без вашего участия, если на ЕНС положительное сальдо.

Хочу списать сумму долга по имущественному, транспортному налогу и списать пени за срок неуплаты данного долга.
Налог начисляется раз в год. И оплатить нужно до 1 декабря за предыдущий год.
Долг за налоговый период 2022 г должна была оплатить в 2023. Но в связи с заболеванием я забыла это сделать.

Далее налоговая отправила заказное письмо в 2024 г с налоговым уведомлением о оплате налога за 2023. В данном налоговом уведомлении не было ни слова о задолженности за предыдущий период ( за 2022 г).
Информацию о задолженности я увидела только в Госуслугах.

Я обратилась в отделение налоговой службы в моем городе.
Попросила объяснить за какой период задолженность.
В налоговой сказали, что задолженность за 2022 г, а вот на Госуслугах указана информация что задолженность за 2023 г.
Задолженность вместе с пенями 3 000 р

ВОПРОСЫ

1)Почитав в интернете поняла, что:

- можно списать долг по налогу если признать его безнадежным. А для того что бы признать его безнадежным нужно что бы прошло 3 года.
Я не поняла как правильно отсчитывать 3 года и от какой даты.
Если налог за 2022 г я должна была оплатить до 1 декабря 2023, то в каком году и в каком месяце истечет срок 3 года?

- в другой статье было указано, что если налоговая НЕ направила требование на оплату (для задолженности до 10 000 р после 1 года неуплаты), то налоговая НЕ сможет через суд восстановить срок для списания долга. Поэтому можно списать долг если не было требования на уплату.
Так когда можно списать долг через 1 год после отсутствия требования на оплату или 3-х лет?
И на что ссылаться при написании заявления в налоговую с просьбой списать долг и накопившиеся пени?

2)Для подачи заявления на списания долга через суд в связи с отсутствием требования о оплате и признании долга безнадежным нужно ОПЛАТИТЬ ГОСПОШЛИНУ в СУД.
Но не разобралась с размером госпошлины. Подскажите явл-ся ли налоговые споры для физ лиц неимущественными и какой размер госпошлины нужно заплатить?

Если в связи с длительным больничным я получаю от ФСС в размере 15-18 т р, могу
ли я уменьшить или попросить суд убрать обязанность оплачивать госпошлину.

3) В какой суд нужно подавать заявление: в суд общей юрисдикции, районный, мировой, арбитражный суд?

4) Можно ли списать долг и пени обратившись с заявлением в налоговую? И как правильно прописать заявление ( в свяизи с и истечением срока направления требования?)

5) Как получить достоверную официальную инфу направлялось ли требование или нет?
Может ли налоговый орган неотправить требование не письмом, а выставить требование в личном кабинете ФНС?

Колоколов Евгений Константинович

Налоговая спишет долг и пени через 3 года с 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (по налогу за 2022 год — после 1 декабря 2026).
Требование может быть отправлено письмом или размещено в личном кабинете — оба варианта считаются вручением.
Для списания подайте заявление в налоговую, если 3 года прошло.
Если откажут — иск в районный суд, госпошлина 3000 руб. Можно просить отсрочку/уменьшение госпошлины при низких доходах.
Узнать о направлении требования можно письменно запросив в ФНС.
Если нужна помощь — пишите!

Предыстория: в 2020 году была куплена квартира (за кредитные средства), в 2021 г. подал декларацию, где указал весь возможный лимит в 2 млн.руб., но не учел, что НДФЛ за 2020 год недостаточно чтобы выбрать все 260 тр. В итоге выплачено 113 тр. Сейчас решив проверить, остаток к возврату, ответ от налоговой был: "сумма остатка переходящего на след налоговый период - нет". Правильно ли понимаю, что теперь остаток вычета на 147 тр уже не вернуть? или есть варианты? Заранее благодарю

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте. Остаток не пропал. В 2020 г. Вы указали весь вычет 2 млн, поэтому инспекция «посчитала», что лимит израсходован. Подайте уточнённую декларацию за 2020 г.: впишите только ту сумму, которой хватило на возврат 113 тыс. (≈ 870 Тыс. Руб. Базы). Тогда в ИФНС останется неиспользованный лимит ≈ 1, 13 млн. После внесения исправлений сдайте новые 3-НДФЛ за 2021-2025 гг. И получите оставшиеся 147 тыс.

Что может быть за неуплату налога на имущество физических лиц?
Когда ФНС может прислать налоговое уведомление об уплате налога на имущество физических лиц?
Что ФНС могла прислать физическому лицу в марте 2026 г(при том условии,что налоговое уведомление в 2025 г не приходило)?
Неполучение налогового уведомления не порождает обязанности по уплате налога?
Как теперь ФНС взыскивает налог на имущество физических лиц за 2023 г?
Если в 2025 году не было уведомления об уплате налога на имущество физлиц за 2024 г,значит нет задолженности за указанный налоговый период?
Согласно законодательству, налоговые органы не имеют права повторно направлять требование по одному и тому же налогу и за один и тот же период?
Кто представляет интересы ФНС в суде?
Может ли суд признать явку ответчика обязательной?
Что может быть ответчику за неявку в суд?
За подачу жалоб на решение суда теперь надо платить пошлины? Должен ли суд освободить малоимущего от уплаты пошлин?
Отсутствие денег у гражданина-должника-это уважительная причина неисполнения исполнительного документа?
Когда недоимка будет признана безнадёжной к взысканию и списана?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте

Ваши вопросы очень обширны и требует конкретизации применительно к частной ситуации. Так, в случае неполучения налогового уведомления по объекту, в ряде случаев вы обязаны в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом), сообщить о наличии у вас объектов недвижимости или транспортных средств. К данному сообщению следует приложить документы на объекты недвижимости или документов, подтверждающих госрегистрацию транспортных средств. За такое несообщение предусмотрен штраф (20% от неуплаченной суммы налога).

Кораблева Юлия Вячеславовна

Здравствуйте, уведомление направляется до срока уплаты, так по имущественным налогам физического лица за 2024 год уведомление направлялось в 2025 году, со сроком уплаты до 01.12.2025 года. Уведомление могло быть отправлено в личный кабинет налогоплательщика, если он открыт. В 2026 году могло быть направлено требование. В уведомлении мог быть налог и за прошлые годы, если до этого сумма налогов была меньше 300 руб. (П.4 ст. 52 НК РФ). Требование направляется при отрицательном сальдо единого налогового счета, если больше 3000 руб., то в течение 3-х месяцев, больше 500 руб. - В течение года. Дальше выносится решение, в которое может войти и иная задолженность, на которую могло не выставляться требование. В судебном процессе учатввуют представители налогового органа при необходимости.

Здравствуйте. Хочу оспорить расчёт суммы налога с продажи доли в наследстве. Был обмен квартиры на квартиру. Оформлено как купля-продажа. Проданы доли, в последствии и новая квартира была оформлена по долям. Налоговая выставляет налог не учитывая затраты на покупку доли в новой квартире, ссылаясь на свою норму, что при наследстве в расходы доля не идет в полной мере. Но есть разъяснение минфина об обратном, хотел бы разобраться в данном вопросе и сколько реально я должен заплатить налог.

Коротаева Ольга Михайловна

Здравствуйте, Сергей!

В приложенном Вами Письме написано о расходах наследодателя на приобретение доли в квартире

налогообложению подлежит не полная сумма полученного дохода от продажи доли в квартире, а сумма дохода, уменьшенная на соответствующий размер имущественного налогового вычета или на сумму документально подтвержденных расходов наследодателя на приобретение такой доли в квартире.

Если у Вас есть такие документы, то приложите их к декларации.

А за покупку доли в новой квартире Вы можете получить налоговый вычет.

В пункте 2 статьи 207 Налогового кодекса РФ указано, что период нахождения в РФ не прерывается на время выезда физического лица для исполнения обязанностей, связанных с выполнением работ на морских месторождениях углеводородного сырья.

Прошу разъяснить:
•О каких работниках идёт речь?

Подразумеваются ли:
• сотрудники, работающие на российскую компанию на морском шельфе (в пределах континентального шельфа или исключительной экономической зоны РФ)
• сотрудники, работающие на российскую компанию, но на объектах на иностранном шельфе
• или также сотрудники, работающие на иностранную компанию на иностранных морских месторождениях?

• Есть ли официальные разъяснения ФНС, Минфина или иных органов, которые прямо или косвенно уточняют, какие работники подпадают под данную норму?

• Имеет ли значение тип объекта, на котором работает сотрудник:
• стационарная или плавучая платформа
• судно обеспечения, буровое судно, добывающий корабль (FPSO) и др.? Влияет ли это на квалификацию «работ на морских месторождениях» для целей налогового резидентства?

• Есть ли судебная практика, где суды рассматривали данные вопросы и давали трактовку термину «работы на морских месторождениях»?

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте, правило п. 2 Ст. 207 Действует лишь для поездок на российские морские месторождения (континентальный шельф, ИЭЗ РФ). Важно не гражданство работодателя, а то, что вы выполняете производственные (бурение, добыча, обслуживание, транспорт) работы на таком объекте (стационарная/плавучая платформа, буровое судно, FPSO и т. Д.). Выезды на иностранный шельф норму не покрывают.

Добрый день. Спортивный клуб выдает справку для налоговой за 2025 год только за закрытый договор. За договор который оплатила в сентябре 2025года и он еще действует, в справке отказывают, ссылаясь на письмо Минфина России. Правомерно ли это.

Арахова Диана Алексеевна

Добрый день. Действия спортивного клуба соответствуют разъяснениям Минфина России: для получения социального налогового вычета справка обычно выдается только после завершения действия договора и оказания всех услуг.

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте, пишете в мировой суд по месту ребёнка иск: «Прошу освободить (или снизить до 0 р.) мои алименты на основании ст. 119 СК РФ: воспитываю ребёнка-инвалида, дохода нет». К иску прикладываете: 1) своё и детские паспорта/свидетельства, 2) справку МСЭ, 3) нулевую 2-НДФЛ или справку центра занятости, 4) чеки на лечение. Госпошлина 0 р. Решение отнесёте приставу — удержания остановят или уменьшат.