-
Вопрос № 00230414
Добрый день. В 2024 году дочь поступила в НГМУ г. Новосибирска на коммерческой основе по образовательном кредиту на очное обучение.
Бухгалтерия отказывается предоставлять справку об оплате обучения ссылаясь на то, что деньги поступают сразу из банка. Счёт с которого поступают деньги кредитный, оформлен на имя ребёнка, родители к этому не имеют какого либо отношения.
Правомерен ли отказ учебного заведения, так как фактически ребёнок не работает, проценты по образовательном кредиту выплачивают родители. Имею ли я право потребовать предоставление такой справки, для возврата налога за обучение ребёнка?
Заранее благодарю за ответ.
Здравствуйте, уважаемая Светлана!
Для социального налогового вычета (ст. 219 НК РФ) важен сам факт, что обучение было оплачено. Налоговый кодекс не делает разницы, чьи именно деньги ушли вузу — ваши, ребёнка, банка или кого-то ещё. Минфин в своих разъяснениях (например, письмо от 16.05.2025 № 03-04-05/48093) подтверждает: если человек возвращает кредит (то есть фактически несёт расходы), он вправе заявить вычет. То, что счёт оформлен на ребёнка, а родители лишь помогают гасить долг, — это вопрос семейных договорённостей, но для ФНС ключевое: расходы на обучение понесены, вуз получил деньги. Напомните сотрудникам о нормах: приказ ФНС № ЕД-7-11/755@ и обязанность выдавать справку по письменному заявлению налогоплательщика.
Учтите срок: по закону вуз обязан выдать справку не позднее 30 дней со дня подачи заявления.
Если после письменного заявления последует повторный отказ — его можно обжаловать. Направьте жалобу в вышестоящий орган (например, в министерство образования региона) или в прокуратуру, приложив копию вашего заявления и ответ (или отсутствие ответа) из вуз При оформлении вычета помните: в расчёт идёт только сумма оплаты за само обучение. Проценты по кредиту в вычет не включаются.
Напишите официальное письменное заявление в бухгалтерию НГМУ с просьбой выдать справку об оплате образовательных услуг по форме, утверждённой ФНС (КНД 1151158). В заявлении прямо укажите, что вы как родитель оформляете социальный налоговый вычет за обучение ребёнка, и приложите копию договора на обучение и документы, подтверждающие, что именно вы несё бремя по погашению кредита (например, выписки со своего счёта, где видны переводы на счёт ребёнка для погашения кредита, или соглашение, где зафиксировано, что расходы ложатся на вас).
Удачи с оформлением!
Отказ бухгалтерии неправомерен. Образовательная организация обязана выдать справку об оплате образовательных услуг по вашему заявлению (пп. 2 П. 1 Ст. 219 НК РФ; письмо ФНС от 16.01.2025 № ЗГ-2-11/465@). С 2024 года эта справка — единственный документ для подтверждения расходов на обучение.
Однако право на вычет в данной ситуации имеет заемщик-обучающийся, то есть ваша дочь, а не вы. Согласно письму Минфина России от 19.08.2025 № 03-04-05/80723, фактическая оплата обучения производится обучающимся за счет кредитных средств. Родители вправе получить вычет, только если они сами являются плательщиками по договору с вузом.
Поскольку дочь не работает, она не может использовать вычет (нет доходов, облагаемых НДФЛ). Вы как родитель также не вправе заявить вычет, так как расходы понесены не вами, а заемщиком.
Рекомендую: 1) потребовать справку на имя дочери; 2) уточнить в ФНС возможность переноса вычета на будущие периоды, когда дочь начнет работать.
Добрый день!
В данной ситуации отказ в выдаче справки именно на имя родителя для получения социального вычета, скорее всего, правомерен. По подп. 2 П. 1 Ст. 219 НК РФ родитель вправе получить социальный налоговый вычет за очное обучение ребенка до 24 лет только в размере фактически произведенных самим родителем расходов.
Образовательный кредит оформлен на дочь, а банк перечисляет кредитные средства напрямую вузу, то расходы на обучение для целей ст. 219 НК РФ несет именно дочь, а не родители. Поэтому вуз, как правило, правомерно отказывает в выдаче справки об оплате на имя родителя, если родитель фактически не оплачивал обучение своими средствами.
Тот факт, что родители погашают кредит и проценты, само по себе не дает им права на социальный вычет за обучение; проценты по образовательному кредиту в вычет не включаются. Дочь сможет заявить вычет по своему обучению, если у нее есть доход, облагаемый НДФЛ.
С уважением, А.В. Тарнюев
Здравствуйте. Отказ бухгалтерии НГМУ полностью неправомерен, так как согласно действующему законодательству оплата обучения за счет средств образовательного кредита не лишает налогоплательщика права на социальный вычет по НДФЛ, но есть некоторые нюансы.
Для того, чтобы вам помочь, мне необходимо понимать: оформлен ли сам договор на обучение в медицинском институте на ваше имя (в качестве заказчика) или его полностью подписывал ваш ребенок от своего имени, Для полной оценки ситуации, мне необходимо изучить ваш договор об оказании платных образовательных услуг с НГМУ и кредитный договор, заключенный с банком на имя вашей дочери.
