Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Кадровый работник не вправе устно «не принимать» ваши обращения. Все заявления подавайте не через разговор, а письменно: на имя представителя нанимателя/руководителя того органа, куда присоединили вашу организацию. Направьте заявление заказным письмом, через канцелярию под отметку о принятии либо через официальный электронный документооборот, если он используется. Копию и подтверждение отправки сохраните. Важно уточнить вид «декрета». Если сейчас у вас отпуск по беременности и родам по больничному листу, ежегодный оплачиваемый отпуск лучше требовать не «внутри» него, а непосредственно после окончания отпуска по беременности и родам, затем можно оформить отпуск по уходу за ребенком. Если вы уже в отпуске по уходу за ребенком, его можно прервать заявлением, взять ежегодный отпуск, а затем снова подать заявление на отпуск по уходу. В заявлении укажите: «Прошу предоставить ежегодный оплачиваемый отпуск с ___ на ___ календарных дней непосредственно после окончания отпуска по беременности и родам» либо «Прошу считать отпуск по уходу за ребенком прерванным с ___, предоставить ежегодный оплачиваемый отпуск с ___ по ___, после чего предоставить отпуск по уходу за ребенком с ___». Образец работодатель давать не обязан, но отказ принимать заявление незаконен по существу. Применимые нормы: ст. 260 ТК РФ — женщине по ее желанию предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск перед отпуском по беременности и родам, сразу после него либо после отпуска по уходу за ребенком независимо от стажа; ст. 256 ТК РФ — отпуск по уходу за ребенком может использоваться полностью или по частям; ст. 46 ФЗ от 27.07.2004 № 79-ФЗ — регулирует ежегодные оплачиваемые отпуска гражданских служащих. По поведению кадровика подайте отдельную служебную записку руководителю и в кадровое управление в другом городе. При бездействии — жалобу в прокуратуру или госинспекцию труда.

Ольга, «отрицательное сальдо ЕНС» означает, что по единому налоговому счету налоговая видит долг. Само начисление 508 тыс. Еще не отвечает на главный вопрос: за какой налог, период и на основании какого документа возникла сумма. В налоговую идти можно, но не стоит давать устные объяснения в стиле «меня попросили перевести деньги», особенно одной. Это может быть истолковано против вас. Правильнее сначала получить документы: выписку по ЕНС, справку о принадлежности сумм, требование об уплате, решения/акты проверок, расшифровку начислений и пеней. Запрос можно подать через личный кабинет, МФЦ, почтой или через представителя по доверенности. Далее нужно разделить два вопроса: законность начислений и риск ответственности. Если налоговая начислила налог потому, что операции признаны не вашей реальной деятельностью, надо проверять доказательства: договоры, акты, движение денег, кто фактически распоряжался счетом, что вы подписывали, были ли доходы фактически вашими. Если начисление ошибочно или не подтверждено, подаются письменные возражения, заявление о сверке и жалоба в УФНС. Игнорировать долг нельзя: пени будут расти, возможны взыскание и блокировки. Уголовная ответственность не возникает автоматически из-за долга. Для нее обычно нужны умысел, заведомо ложные сведения/непредставление документов и установленный размер уклонения. Поэтому ваша задача — не «признаться», а аккуратно зафиксировать, что вы просите документы, не согласны с непонятными начислениями и готовы давать пояснения после их изучения с представителем. Применимые нормы: ст. 11.3 НК РФ — сальдо ЕНС; ст. 69 НК РФ — требование об уплате задолженности; ст. 138 НК РФ — право обжалования актов и действий налогового органа.

Да, организация вправе заключить договор ГПХ с физическим лицом, зарегистрированным как плательщик НПД, если отношения действительно гражданско-правовые: есть конкретный результат, услуга или работа, нет подчинения правилам внутреннего трудового распорядка, графика, должности, ежемесячной «зарплаты» и иных признаков трудовых отношений. Самозанятый статус не является обязательным условием действительности договора. Поэтому формально можно не писать в договоре, что исполнитель является самозанятым. Но для организации это нежелательно: именно статус НПД и чек из приложения «Мой налог» обосновывают, почему организация не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы как по обычному договору с физлицом. Практически безопаснее включить в договор условия о том, что исполнитель применяет НПД, самостоятельно уплачивает налог, обязан сформировать и передать чек по каждому платежу, а также немедленно уведомить заказчика об утрате права на НПД. Также желательно проверять статус исполнителя на дату заключения договора и на дату оплаты. Важное ограничение: нельзя применять НПД по выплатам от текущего работодателя или бывшего работодателя, если с даты увольнения прошло менее двух лет. В такой ситуации выплаты не будут признаваться доходом от НПД, и для организации возникают риски доначисления НДФЛ, страховых взносов и переквалификации отношений. Применимые нормы: ст. 779 ГК РФ — договор возмездного оказания услуг; ст. 15 ТК РФ — признаки трудовых отношений и запрет подмены трудового договора гражданско-правовым; ч. 3 Ст. 14 И ч. 1 Ст. 15 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ — чек самозанятого и особенности освобождения выплат от страховых взносов при наличии чека.

Здравствуйте. Прекращение поступления налоговых уведомлений на долю умершего сына, скорее всего, связано с тем, что налоговый орган получил информацию о смерти собственника и снял его с учета как налогоплательщика. Обязанность по уплате налога на имущество физических лиц прекращается со смертью собственника. Вам необходимо предпринять следующие шаги. Во-первых, оформите наследственные права. Доля сына в квартире перешла по наследству к его жене и дочери (внучке) независимо от того, получили ли они свидетельство о праве на наследство. Внучке, изменившей фамилию и отчество, необходимо официально подтвердить свое право. После оформления наследства именно они становятся налогоплательщиками в отношении унаследованной доли. Во-вторых, сообщите в налоговую инспекцию о произошедших изменениях. Подайте заявление по форме, утвержденной приказом ФНС (можно через «Личный кабинет налогоплательщика» или лично). В заявлении укажите, что собственник доли умер, а сама доля перешла по наследству к другим лицам. Приложите копии свидетельства о смерти и документов, подтверждающих принятие наследства (если они уже получены). В-третьих, ваша обязанность оплачивать налог за умершего сына отсутствует. Вы делали это добровольно, так как налоговое законодательство не возлагает на родителей обязанность уплачивать налоги за совершеннолетних детей. Более того, с 2019 года налоговики не присылают уведомления на имя умерших граждан, а пересчитывают налог со дня открытия наследства (со дня смерти). Основные нормы права: п. 1 Ст. 23 Налогового кодекса РФ (обязанность налогоплательщика уплачивать законно установленные налоги), ст. 44 Налогового кодекса РФ (прекращение обязанности по уплате налога со смертью физического лица). Если у наследников нет документов, подтверждающих принятие наследства, им необходимо обратиться к нотариусу. Для решения вопроса с налогом рекомендуем наследникам (жене и дочери сына) лично обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения квартиры с заявлением о постановке на учет в качестве налогоплательщика. Налог на унаследованную долю будет начисляться им с момента открытия наследства.

Здравствуйте. Блокировка счетов (приостановление операций) — это законный способ обеспечения исполнения требования налоговой инспекции, предусмотренный ст. 76 Налогового кодекса РФ. В вашем случае она применена из-за того, что вы как индивидуальный предприниматель не выполнили требования инспекции. Единственный законный способ снять блокировку — исполнить эти требования. Из документов следует, что для разблокировки счетов вам нужно совершить два действия: Представить пояснения в ответ на требования №№ 12746, 21243 и документы в ответ на требование № 6079, которые касаются вашей деятельности за 4-й квартал 2022 года. Сдать налоговые декларации по НДС за 1-й и 2-й кварталы 2023 года, так как вы применяли общую систему налогообложения. Ваш довод о том, что вы не вели бизнес, а лишь «открыли ИП на другого человека», к сожалению, не освобождает вас от обязанностей налогоплательщика. Согласно ст. 23 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов и представлению отчетности. Налоговую проверяют как ИП, а не «фактических» владельцев бизнеса. Что делать в этой ситуации: Срочно обратитесь к профессиональному бухгалтеру или в юридическую консультацию. Вы не сможете самостоятельно подготовить такой объем документов (счета-фактуры, товарные накладные, договоры, акты сверки и т.д. Из требования № 6079). Вам помогут либо восстановить документы, либо составить мотивированное уведомление об их отсутствии. Представьте декларации по НДС за 1 и 2 кв. 2023 Года. Даже если деятельности не было, нужно сдать «нулевые» декларации. Используйте «Личный кабинет налогоплательщика». Согласно ст. 93 НК РФ, документы можно подать в электронном виде через личный кабинет, а также направить уведомление о невозможности сдачи документов в срок. Важно: Закон (ст. 93 НК РФ) дает вам 10 рабочих дней на предоставление документов и пояснений. Если вы не успеваете, нужно в течение одного дня направить в инспекцию уведомление с просьбой продлить срок. Пока вы не выполните требования, счета останутся заблокированными.

Здравствуйте, да, для сына налоговый вопрос возникает, потому что срок владения считают именно с даты, когда машина стала его собственностью, а не матери. Если он продал ее через месяц, это меньше 3 лет. Но налог платится не всегда: доход можно уменьшить на вычет до 250 000 рублей или на подтвержденные расходы. Здесь важны суммы и документы.

Да, подать жалобу можно. Отказ по формальному основанию «не по существу» считается ненадлежащим рассмотрением. Это не лишает вас права на дальнейшее обжалование (ст. 137, 138 НК РФ).

Что делать:

Подайте новую жалобу в вышестоящий налоговый орган (УФНС субъекта РФ) через тот же налоговый орган (ст. 139 НК РФ). К жалобе приложите копию ответа «не по существу» и документы, подтверждающие своевременность первичной подачи.

В жалобе укажите, что первичное обращение отклонено формально, и изложите суть спора по штрафу.

Срок для обжалования решения о штрафе – 1 год со дня, когда узнали о нарушении (ст. 139 НК РФ). Если пропустили – подавайте ходатайство о восстановлении срока.

Одновременно можете обратиться в суд с административным иском (ст. 218 КАС РФ), приложив доказательства досудебного обжалования (ст. 138 НК РФ).

Нет, у супруги не возникнет обязанности по уплате НДФЛ с половины этих денег, так как для нее это будет не доход, а раздел имущества.

Почему продажа квартиры не облагается налогом для вас:
Квартира куплена до брака и является вашей личной собственностью (п. 1 Ст. 36 СК РФ). При продаже такого жилья вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ при условии, что владели ей более минимального срока. По общему правилу этот срок составляет 5 лет, а для объектов, полученных до брака — 3 года (ст. 217.1 НК РФ).

Денежные средства, которые супруга получит при разделе имущества (даже если речь идет о деньгах от продажи вашей личной квартиры), не признаются ее налогооблагаемым доходом. В соответствии с Семейным кодексом, при разделе происходит лишь определение долей в уже существующем общем имуществе, а не передача дохода. Минфин и ФНС придерживаются позиции, что раздел имущества между супругами не образует объекта налогообложения.

Однако важно знать о рисках:

Суд может признать эти деньги совместно нажитыми, если вы не докажете, что они поступили именно от продажи добрачной квартиры (ст. 34 СК РФ). Доходы от предпринимательской деятельности, проценты по вкладам и прирост капитала, полученные в браке, являются общими. Если вы положите деньги на счет и будете ими управлять (например, получать проценты или торговать акциями), доход от этого управления придется делить и декларировать. Также ваше соглашение о разделе имущества должно быть нотариально удостоверено (ст. 38 СК РФ).

Что делать: Сохраните все документы о покупке и продаже квартиры, а также выписки по счетам, чтобы доказать личное происхождение денег. Заключите нотариальное соглашение о разделе имущества с четкой формулировкой, что передаваемая сумма является вашим личным вкладом.

Доброй ночи, Екатерина.

Нет, вы не обязаны платить этот налог и штраф. Налоговая инспекция допустила стандартную ошибку автоматического учета, посчитав срок вашего владения с момента регистрации права собственности в ЕГРН (июнь 2024 года).

Согласно абзацу 4 пункта 2 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ, для квартир, приобретенных по договору долевого участия (ДДУ), срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости квартиры, а не с момента регистрации в Росреестре.

Если по решению Арбитражного суда в рамках банкротства вам передали именно ту квартиру, которая была изначально прописана в вашем ДДУ от 2013 года, то срок владения непрерывно считается с 2013 года (с момента получения застройщиком полной оплаты).

Общий минимальный срок владения недвижимостью для безналоговой продажи составляет 5 лет (или 3 года, если жилье было единственным). С 2013 по 2024 год прошло 11 лет, поэтому никакого налога и штрафа быть не может.

Вам необходимо подать корректирующую (уточненную) декларацию 3-НДФЛ, объединив в ней заявление на вычет за обучение и сведения о продаже автомобиля. По закону (ст. 217 И 220 НК РФ), если вы продали машину дешевле 250 000 рублей, вы не должны платить налог, и даже отдельную декларацию на продажу подавать не требовалось. Однако ГИБДД автоматически передает в налоговую только факт снятия авто с учета, но без указания цены сделки. Инспекторы увидели продажу имущества, не нашли ее в вашей декларации по обучению и посчитали это сокрытием дохода

Отчитываться нужно за 2026 год.

Для НДФЛ имеет значение именно дата получения денег, а не дата регистрации перехода права. Поскольку средства поступили на ваш счет 12 января 2026 года, этот доход относится уже к следующему налоговому периоду. Поэтому подавать налоговую декларацию (3-НДФЛ) за 2026 год необходимо будет до 30 апреля 2027 года. Если срок владения участком был более минимального (обычно 5 лет), налог может не потребоваться, но декларацию подать всё равно нужно. Если налог всё же начислят, уплатить его нужно будет до 15 июля 2027 года.

Сам факт, что дети от разных браков, не лишает права на ежегодную семейную выплату. Важнее другое: кто именно является заявителем и по отношению к каким детям он юридически является родителем, усыновителем, опекуном или попечителем.

Если работает только муж, то заявление может подать именно он, но выплата будет возможна только при одновременном выполнении условий: у мужа в 2025 году был доход, с которого уплачен НДФЛ; он является гражданином РФ, постоянно проживает в РФ и является налоговым резидентом; у него есть двое и более детей, по отношению к которым он является отцом, усыновителем, опекуном или попечителем; дети — граждане РФ и постоянно проживают в РФ; среднедушевой доход семьи не выше 1, 5 прожиточного минимума на душу населения в регионе за 2025 год; семья проходит имущественную проверку; нет задолженности по алиментам. Если один ребенок — родной ребенок мужа от первого брака, а второй — общий ребенок, препятствия из-за разных браков нет. Если же один из детей является только ребенком жены от прежнего брака, а муж его не усыновлял и не оформлял опеку/попечительство, то для мужа этот ребенок не считается его ребенком для назначения выплаты. Тогда муж, имея юридически только одного ребенка, право на выплату не получит. Жена могла бы быть заявителем по своим двум детям, но при отсутствии дохода, с которого уплачен НДФЛ за 2025 год, выплату ей фактически назначить не из чего. Заявление за 2025 год подается с 1 июня по 1 октября 2026 года через Госуслуги, СФР или МФЦ. Размер — разница между расчетным НДФЛ за 2025 год и налогом с того же дохода по ставке 6%. Нормы: ч. 1, 3, 5 Ст. 1, Ч. 1 Ст. 2 Федерального закона от 13.07.2024 № 179-ФЗ; п. 10 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 27.12.2025 № 2173.

Регистрируйте стройку: Подайте уведомление о начале строительства в администрацию.
Документируйте расходы: Сохраняйте все чеки, даже если вы на УСН 6% — это доказательство того, что дом построен вами как предпринимателем, а не куплен для перепродажи (что важно для подтверждения статуса застройщика).
Продажа: Продавайте дом как ИП, принимая деньги на расчетный счет ИП.

Здравствуйте

Сам факт заключения договора аренды - это только намерение сторон. Исполнение договора подтверждается иными первичными документами (актом приема -передачи, расчетами сторон и т.д.). В зависимости от того, какой пакет документов имеется у сторон - и следует рассматривать ситуацию. При этом, возможным вариантом может быть подача налоговой декларации с декларированием возникших обязательств по применяемой системе налогообложения

Доброе утро, Игорь.

Лично идти в налоговую инспекцию не нужно, так как всю ситуацию можно полностью исправить и проверить дистанционно. Налог на профессиональный доход (НПД) всегда начисляется постфактум. Налоговая формирует квитанцию с 9-го по 12-е число следующего месяца. Если вы прекратили аренду и снялись с учета в текущем месяце, финальное уведомление за его отработанные дни придет только в следующем месяце. Его необходимо оплатить.

Доброе утро, Ирина.

Да, оспорить начисленный налог и полностью убрать пени можно, так как в вашем договоре купли-продажи есть ключевое условие, которое полностью меняет ситуацию в вашу пользу.

Вы абсолютно правы: по закону, если квартира продается как единый объект по одному договору, вычет в 1 миллион рублей действительно делится пополам (по 500 тысяч каждому). Но если в одном общем документе четко прописано, что каждый сособственник продает именно свою долю как самостоятельный объект (выделены разные продавцы, разные документы-основания и разные счета для оплаты), то каждый имеет право на полный вычет в 1 000 000 рублей.

Чтобы аннулировать задолженность, вашей маме необходимо срочно подать декларацию 3-НДФЛ. Без декларации налоговая не может применить вычет, поэтому она начислила налог со всей суммы.

Кратко: само по себе появление имущества, например автомобиля, не дает ФНС права заново взыскивать уже списанную задолженность, признанную безнадежной по подп. 4.3 П. 1 Ст. 59 НК РФ. Подп. 4.3 П. 1 Ст. 59 НК РФ касается ситуации, когда суд вернул заявление о банкротстве должника либо прекратил дело о банкротстве из-за отсутствия средств на судебные расходы. После этого налоговая задолженность признается безнадежной к взысканию и списывается. Но для этого основания есть специальное исключение: по п. 1.2 Ст. 59 НК РФ, если после списания у налогоплательщика появится положительное сальдо единого налогового счета, списанная задолженность подлежит восстановлению в пределах суммы такого положительного сальдо. То есть если на ЕНС возникнет переплата/положительный остаток, ФНС может восстановить старый долг только на эту сумму и фактически зачесть ее. Наличие автомобиля, квартиры или другого имущества само по себе положительным сальдо ЕНС не является. Поэтому ответ зависит от того, что именно «появилось». Если появилось имущество — оснований автоматически возобновлять взыскание списанного долга только из-за этого нет. Если появились деньги на ЕНС как положительное сальдо — восстановление возможно в пределах этого сальдо. Новые налоги, например транспортный налог за новый автомобиль, будут отдельной новой обязанностью и к списанному долгу не относятся. Практически стоит проверить справку о принадлежности сумм ЕНС и решение о списании. Если старая сумма снова отражена как долг без положительного сальдо ЕНС, надо подать заявление в ИФНС о корректировке сальдо и приложить документ о списании; при отказе — жалобу в УФНС. Принудительное взыскание с физлица по налогам производится по правилам ст. 48 НК РФ, но по списанной задолженности оно допустимо только при наличии законного восстановления, прежде всего по п. 1.2 Ст. 59 НК РФ.

Агентский договор между двумя ИП, по которому агент получает 50% прибыли за выполнение всей операционной, маркетинговой и бухгалтерской работы, с высокой вероятностью будет признан налоговой службой необоснованным и направленным на дробление бизнеса. Налоговая оценивает не форму договора, а реальную экономическую цель. Если агент фактически несет штатную службу предприятия, не несет самостоятельных рисков (не отвечает за велосипеды, не ищет других клиентов, работает исключительно с вами), не имеет своего персонала, офиса и управляется теми же лицами — это классические признаки искусственного дробления. Целью таких схем обычно является удержание дохода на льготных налоговых режимах (УСН, ПСН), чтобы избежать НДС и уменьшить страховые взносы. Основания для претензий: Вознаграждение 50% прибыли рыночным не является — стандартное агентское вознаграждение составляет 3–20%. Столь высокая доля говорит о перераспределении дохода, а не об оплате услуг. Отсутствие у агента деловой самостоятельности. Если он не несет убытков при падении выручки, не вкладывает свои средства, все решения принимает принципал — это зависимая структура. Общее руководство, один расчетный счет или близкое родство ИП усиливают подозрения. Последствия: налоговая объединит выручку обоих ИП, пересчитает налоги (как если бы вы работали напрямую), доначислит налоги за 3 года, пени и штраф 40% по ст. 122 НК РФ. Применимые нормы: Статья 54.1 НК РФ — запрет на необоснованную налоговую выгоду. Статья 156 НК РФ — налог у агента только с вознаграждения. Статья 1008 ГК РФ — агент обязан отчитываться, но это не защищает при отсутствии деловой цели. Как сделать безопасно: Уберите агента, работайте как один ИП. Либо переведите агента на рыночное вознаграждение (10–15%), дайте ему реальную самостоятельность: своих других клиентов, свой штат, свои риски. Не управляйте его деятельностью. Заключение: агентский договор с 50% прибыли почти гарантированно сочтут фиктивным дроблением бизнеса. Налоговая доначислит налоги, пени и штраф.