Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте. Ваша ситуация связана с особенностью учёта на ЕНС и приостановлением взыскания при подаче жалобы.

Почему возникло «доначисление»:
Это не новый штраф, а техническое отражение прежнего. Согласно абз. 3 П. 6 Ст. 11.3 НК РФ, если вы подали заявление о зачете положительного сальдо ЕНС (деньги, которые вы перечислили) в счет исполнения решения, не вступившего в силу, то сумма «учитывается в совокупной обязанности». Система просто отразила ту же самую сумму как учтенную, но приостановленную к взысканию из-за жалобы. Визуально в ЛК это может выглядеть как «доначисление».

Отказ закономерен. Зачет положительного сальдо в счет исполнения решения налогового органа производится только после вступления этого решения в силу (если вышестоящий орган жалобу отклонит) либо до вступления по вашему заявлению в порядке п. 1 Ст. 78 НК РФ. Однако если вы уже подали жалобу, инспекция приостанавливает действия по взысканию, но автоматический зачет может быть заблокирован до рассмотрения жалобы.

Для урегулирования ситуации без суда:

Напишите заявление о предоставлении развернутого расчета (акта сверки) по ЕНС на дату подачи жалобы. В заявлении укажите, что поданные вами средства должны числиться как положительное сальдо, а не «зависшие».

Если сумма штрафа уже списалась (вы ее вносили, а потом ЛК показал «доначисление»), но вы считаете штраф незаконным, подайте заявление о возврате излишне взысканных сумм.

Если жалоба об уменьшении штрафа будет удовлетворена вышестоящим органом, инспекция обязана будет произвести перерасчет и вернуть разницу на ЕНС.

Здравствуйте. Для вас срок владения составляет 3 года. При продаже квартиры в 2026 году налог платить не нужно.

Несмотря на то, что муж владел квартирой с 2007 года, для вас срок владения начал течь с момента регистрации вашего права собственности на основании брачного договора. Это произошло летом 2022 года.

Однако есть важная льгота. Согласно п. 3 Ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, минимальный предельный срок владения составляет 3 года, если право собственности получено в результате безвозмездной сделки. Брачный договор о разделе имущества приравнивается к безвозмездной сделке. Поскольку вы получили квартиру от супруга безвозмездно, для вас применяется льготный 3-летний срок.

К моменту продажи весной 2026 года прошло 3, 5 года с момента регистрации вашего права. Таким образом, вы полностью освобождаетесь от уплаты налога и подачи налоговой декларации (3-НДФЛ). Обязанность по уплате налога была бы, если бы вы продали квартиру до июля 2025 года (раньше 3 лет).

Здравствуйте

Если речь идет о подаче налоговой декларации в электронном виде - информация об этом должна быть в личном кабинете физического лица. В таком случае также и отражены материалы ее проверки (либо акт / либо завершение без нарушения). В случае, если указанные данные отсутствуют и декларация также не подавалась нарочно / по почте на бумаге - доказать факт ее предоставления невозможно. Соответственно, вам следует уточнить факт направления декларации и чем это можно подтвердить документально.

Поскольку для налогового органа вы декларацию не предоставили - вычет в связи с имеющимися подтверждающими расходы документами (их нужно также оценивать) они не видели и не проверили (не подтвердили рассчитанную вами сумму налога к уплате - 0). С самим расчетом налогового органа следует разбираться детально, поскольку помимо налога начислили пени и штрафы по статьям 119 и 122 НК РФ. В зависимости от имеющихся документов - возможно уменьшение как самого налога (в связи с этим пени будут пересчитаны), так и применение обстоятельств, влияющих на размер штрафных санкций.

Здравствуйте, как разобьете так и будет, для налогообложения это не влияет (исключение - возможно для покупателя). Поскольку гараж в собственности болье 5 лет- следовательно освобождается от налогообложения по ст. 217.1 НК РФ. Земля - в собственности меньше минимального срока владения для освобождения от налогообложения доходов от ее реализации, но она в любом случае перекрывается имущественным вычетом в 1 млн. Руб. По ст. 220 НК РФ. А поскольку доход полученный от продажи земли полностью перекрывается имущественным вычетом, то на основании ст. 229 НК РФ предоставлять налоговую декларацию не нужно. При поступлении от налогового органа уведомления, необходимо дать указанные выше пояснения.

Нет

должны быть соблюдены следующие условия:

налогоплательщик не пользовался имущественным налоговым вычетом до 1 января 2014 года;
объект недвижимого имущества приобретен после 1 января 2014 года, т.е. Правоустанавливающие документы оформлены после этой даты и право на вычет возникло с указанной даты.

Если даже вы подадите налоговую декларацию формы 3- НДФЛ, вам откажут по акту камеральной проверки и решению

Материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами облагается НДФЛ, если налогоплательщик получил кредит от своего работодателя или от взаимозависимого лица. Взаимозависимыми являются супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Исключением является ситуация, если льготный кредит был предоставлен по договору займа (кредита), заключенному до 31 декабря 2024 года включительно на новое строительство (приобретение) на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости, в том числе при перекредитовании банками ранее полученных на указанные цели кредитов

Такая материальная выгода освобождается от налога, если у налогоплательщика есть право на получение имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство (приобретение) объекта недвижимости. Право на получение указанного налогового вычета должно быть подтверждено налоговым органом в порядке, установленном пунктом 8 статьи 220 НК РФ.

Рассмотрим два примера. Гражданин приобрел новый автомобиль в автосалоне и воспользовался предложением от банка о беспроцентном кредите на три года. Так как покупатель не работает в банке, который выдает кредит, материальной выгоды не возникает.

Другой гражданин - работник банка приобрел автомобиль, используя льготный кредит, полученный у своего работодателя. В этом случае возникает материальная выгода, которая облагается налогом.

Рассмотрим два примера. Гражданин приобрел новый автомобиль в автосалоне и воспользовался предложением от банка о беспроцентном кредите на три года. Так как покупатель не работает в банке, который выдает кредит, материальной выгоды не возникает.

Другой гражданин - работник банка приобрел автомобиль, используя льготный кредит, полученный у своего работодателя. В этом случае возникает материальная выгода, которая облагается налогом.

Если субарендаторы — организации или ИП и платят обычным безналичным переводом со своего расчетного счета на счет ИП, без предъявления карты, QR-кода, эквайринга и иных электронных средств платежа, онлайн-касса и чек не нужны. Это прямо следует из п. 9 Ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ. Если платит физлицо, самозанятый без статуса ИП, либо оплата идет наличными, картой, через эквайринг, платежную ссылку, QR/СБП, с личной карты или иным способом, который считается расчетом с физлицом, ККТ нужна и чек формировать надо. То, что деньги поступают именно на расчетный счет ИП, само по себе не освобождает от кассы. УСН 6%, отсутствие работников и уплата фиксированных взносов на обязанность применять ККТ в этой ситуации не влияют. Отдельное исключение по сдаче жилья без ККТ касается сдачи ИП собственных жилых помещений. Для субаренды чужого помещения, тем более нежилого, это исключение обычно не подходит. По ОКВЭД: код не является условием действительности договора субаренды, то есть сам договор не станет недействительным только потому, что код еще не добавлен. Но если в ЕГРИП у вас нет подходящего вида деятельности, лучше до начала фактической сдачи и получения платежей добавить код 68.20 «Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом», для нежилого помещения — 68.20.2. Изменения подаются по форме Р24001. По п. 5 Ст. 5 Федерального закона № 129-ФЗ об изменении сведений в ЕГРИП нужно сообщить в течение 7 рабочих дней. Также проверьте основной договор аренды: сдавать помещение в субаренду можно только с согласия арендодателя, если иное не предусмотрено договором или законом; срок субаренды не должен выходить за срок основной аренды. Это следует из п. 2 Ст. 615 ГК РФ.

Риск блокировки есть, но он не критичен, если вы всё делаете аккуратно и скоро начнете получать законный доход. Банки, выполняя требования ЦБ, теперь действительно внимательнее отслеживают транзитные операции, когда деньги с личной карты быстро перебрасываются на бизнес-карту ИП и тратятся.

Однако одноразовые пополнения расчетного счета со своей личной карты, тем более в отсутствие иных поступлений, выглядят логично и не являются прямым нарушением, так как вы один и тот же человек. Банк может попросить подтвердить, что это ваши личные сбережения, а не неучтенная выручка.

Лучше вам конечно же нанять бухгалтера

а так ежеквартально вам необходимо подавать уведосление в ИНСЧ, ежеквартально уплачивать налог на ЕНС, и за год сдавать декларацию

Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.

При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%

Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели - по месту своего жительства.
1 Платим налог авансом
Не позднее 28 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) (п.5 ст. 346.21 НК РФ)

2 Заполняем и подаем декларацию по УСН
Организации - не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Индивидуальные предприниматели- не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года
Организации - не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Индивидуальные предприниматели - не позднее 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день.

Способы уплаты:
Через банк-клиент
Сформировать платёжное поручение
Квитанция для безналичной оплаты

Подача декларации
Порядок и сроки представления налоговой декларации

Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.
Организации - не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Индивидуальные предприниматели - не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Налогоплательщик - не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность по УСН
Налогоплательщик - не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право применять УСН

Налоговая декларация за налоговый период 2025 года и далее представляется по форме и формату, утвержденным приказом ФНС России от 26.11.2025 N ЕД-7-3/1017@ (Зарегистрировано в Минюсте России 26.12.2025 N 84818).

Обращаем внимание, что налоговые декларации за налоговый период 2025 года налоговыми органами принимаются по формам и форматам, утвержденным приказом ФНС России от 26.11.2025 N ЕД-7-3/1017@ и приказом ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/813@ (письмо ФНС России от 30 декабря 2025 г. N СД-4-3/11881@).

НЕ ЗАБЫВАЕМ!!!

Налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее – Книга учета доходов и расходов), форма и порядок заполнения которой утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

С 1 января 2024 года применяются новая форма и порядок заполнения Книги учета доходов и расходов, утвержденные приказом ФНС России от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816 (зарегистрирован 01.12.2023 № 76227).

Здравствуйте. Вам обязательно нужно явиться в налоговую инспекцию. Игнорирование вызова приведет к доначислению налога, пеней и штрафу (ст. 122 НК РФ).

Причина вызова: вы заявили имущественный вычет и вычет на долгосрочные сбережения (ДСГ). Для вычета на ДСГ нужно, чтобы на дату заключения договора до срока назначения выплат оставалось не менее 5 лет (для договоров 2024-2026 гг.). Если это условие не соблюдено, инспекция правомерно отказала в вычете.

Что делать: возьмите паспорт и явитесь в инспекцию в назначенное время. На месте напишите заявление об отзыве заявлений на вычеты (требование инспекции). После этого будет сформирован акт, и претензии к вам снимут. Штрафных санкций за добровольный отзыв не будет. В дальнейшем, когда начнете работать и платить НДФЛ, сможете подать на вычеты заново — через работодателя или налоговую.

Здравствуйте

Налоговый орган вправе направлять корреспонденцию не только через Почту России, но и посредством курьерских служб доставки, с которыми заключены соответствующие договоры. Таким образом, нарушения прав налогоплательщика при использовании курьерских служб не происходит. При этом корреспонденция должна направляться на адрес, который указан в ЕГРЮЛ.

Как разъяснено в пункте 67 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", юридически значимое сообщение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило лицу, которому оно направлено, но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним (пункт 1 статьи 165.1 ГК РФ).

&Nbsp;

Необходимые документы для решения вопроса:
Письмо-объяснение в ИФНС о сложившейся ситуации
Копия постановления о возбуждении уголовного дела
Документы об изъятии бухгалтерских бумаг следственными органами
Выписка о блокировке расчётного счёта
Документы, подтверждающие полномочия нового руководства
Заявление в следственные органы о необходимости временного доступа к документам
Обращение в банк с просьбой о частичном разблокировании счёта
Иные документы, подтверждающие критичность ситуации (акты об отключении лифтов, освещения и т.д.)

Для НПД важно сначала определить, можно ли вообще применять самозанятость. Если аккаунт или игровой предмет вы создали/прокачали/получили в результате своей деятельности, доход в принципе можно отражать как НПД. Если же вы покупаете аккаунты или предметы специально для дальнейшей перепродажи, НПД применять нельзя: перепродажа товаров и имущественных прав запрещена для самозанятых. Тогда нужна другая модель: например ИП на подходящем режиме, либо декларирование дохода как физлица с учетом характера деятельности. Если НПД применять можно, налог считается не с вывода денег на карту, а с дохода от продаж. Если деньги после сделки зачислены на баланс сайта и вы уже можете ими распоряжаться или вывести их, это и есть момент получения дохода; последующий вывод на карту повторно не облагается. Если площадка выступает посредником и дает отчет по продажам, ориентируйтесь на отчет: вносите в «Мой налог» суммы продаж, а не только сумму, пришедшую на карту. Ставки такие: 4% — если покупатель физическое лицо; 6% — если покупатель ИП или организация. Если сервис не показывает, что покупатель ИП/юрлицо, не дает ИНН и по сделке видно, что это обычный пользователь, обычно чек формируют как физлицу. Если покупателем или плательщиком по документам является сама площадка, ИП или юрлицо — выбирайте «юридическому лицу или ИП», ставка 6%. Налог платится со всей суммы продажи до удержания комиссии площадки: комиссия — ваш расход, на НПД расходы налог не уменьшают. По каждой продаже или по отчету площадки нужно сформировать чек в «Мой налог», а приложение само рассчитает налог. Уплата — ежемесячно, не позднее 28-го числа следующего месяца. Нормы: ч. 1 Ст. 6, П. 2 Ч. 2 Ст. 4 И ст. 10 Федерального закона № 422-ФЗ «О налоге на профессиональный доход».

Вы формально уволены, но из ЕГРЮЛ не исключены. Это ваша главная проблема. Действовать от имени ООО вы не имеете права, но налоговая продолжает считать вас директором. Ответственность: если в течение 6 месяцев не подтвердить или не сменить юрадрес, ООО исключат из ЕГРЮЛ. Вас могут оштрафовать на 5 000-10 000 руб. (Ст. 14.25 КоАП РФ) или дисквалифицировать. Что делать: письменно уведомите учредителя о необходимости смены адреса и внесения изменений в ЕГРЮЛ. Если он бездействует, подайте в налоговую заявление о недостоверности сведений о вас как о руководителе. Удачи.

Вы не можете получить имущественный налоговый вычет при покупке дома. Это связано с вашим статусом налогового нерезидента РФ и с истечением срока для подачи деклараций. Главная причина – статус «налоговый нерезидент». Если вы с 2022 года находитесь за пределами России более 183 дней в календарном году, то признаётесь налоговым нерезидентом (ст. 207 НК РФ). Доходы нерезидентов облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 3 Ст. 224 НК РФ). Закон прямо устанавливает, что налоговые вычеты, включая имущественный, применяются только к доходам, облагаемым по ставке 13% или 15% (п. 4 Ст. 210 НК РФ). Таким образом, как нерезидент вы не имеете права ни на один налоговый вычет — ни имущественный, ни социальный, ни стандартный. Это прямо подтверждается письмами Минфина РФ (например, от 18.03.2024 № 03-04-05/23827). Дополнительное ограничение – трёхлетний срок. Даже если бы вы сохранили статус налогового резидента, вернуть налог за 2018 год уже не получится. Имущественный вычет можно получить только за три календарных года, предшествующих году обращения (п. 7 Ст. 11.3 НК РФ, письмо Минфина от 16.01.2024 № 03-04-05/2576). При обращении в 2026 году вы можете претендовать на возврат налога не ранее, чем за 2023, 2024 и 2025 годы. Применимые нормы права: п. 4 Ст. 210, П. 3 Ст. 224, Ст. 220 Налогового кодекса РФ. Единственный способ получить налоговый вычет — восстановить статус налогового резидента РФ. Для этого необходимо находиться на территории России не менее 183 дней в течение календарного года. Только после этого у вас возникнет право на возврат 13% от суммы расходов на покупку дома (в пределах 2 млн рублей) за те годы, когда вы являлись резидентом и платили НДФЛ по ставке 13% или 15%. Однако даже после восстановления статуса вернуть налог за 2018 год будет невозможно из-за трёхлетнего срока давности.

Нет

должны быть соблюдены следующие условия:

налогоплательщик не пользовался имущественным налоговым вычетом до 1 января 2014 года;
объект недвижимого имущества приобретен после 1 января 2014 года, т.е. Правоустанавливающие документы оформлены после этой даты и право на вычет возникло с указанной даты.

Если даже вы подадите налоговую декларацию формы 3- НДФЛ, вам откажут по акту камеральной проверки и решению

Здравствуйте

Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины регулируется статьей 333.40 НК РФ. Поскольку вы не указали конкретную ситуацию - дательный ответ невозможно предоставить. Обратите внимание, что на текущий момент если вы обратились за услугой. Но не воспользовались на каком-то этапе - госпошлину не возвращают, так как трактуют, что процесс оказание услуги начался.

Здравствуйте.
Согласно ст. 78 НК РФ срок подачи заявления о возврате — в течение трех лет со дня уплаты излишне уплаченной суммы. Судя по Вашим данным этот срок уже истек. Вы можете направить соответствующее заявление в налоговый орган, однако вероятность возврата или зачета его в счет предстоящих платежей весьма мала.

&Nbsp;

В Амурской области владельцы электромобилей продолжают пользоваться мерами поддержки. В 2025 году за предшествующий год льгота по уплате транспортного налога предоставлена около 600 собственникам электрокаров.

Согласно закону Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ амурчане могут не платить транспортный налог за одно зарегистрированное на их имя транспортное средство с электрическим двигателем.

Документами, подтверждающими право на льготу, являются:
свидетельство о регистрации транспортного средства;
паспорт транспортного средства либо выписка из электронного ПТС.

Важно учитывать следующие условия:
если у владельца есть несколько транспортных средств (в том числе электромобилей), льгота применяется только к одному автомобилю - по выбору налогоплательщика;
если плательщик не подал уведомление о выбранном объекте, льгота автоматически предоставляется для транспортного средства с максимальной исчисленной суммой налога.

Подать заявление и документы о льготе можно:
через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (это самый удобный способ);
в МФЦ;
обратившись лично или по почте в налоговый орган.
Проверить, относится ли гражданин к льготной категории, проще всего в «Личном кабинете налогоплательщика»: следует зайти в профиль и открыть раздел «Сведения» - «Льготы».