Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Да, в данной ситуации необходимо начислять страховые взносы на уволенного директора, несмотря на запись о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ и фактическое отсутствие работы. Обязанность по уплате взносов возникает в силу его статуса единоличного исполнительного органа, сведения о котором содержатся в ЕГРЮЛ.
С 1 января 2026 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, согласно которым для коммерческих организаций установлена обязанность начислять страховые взносы в отношении физических лиц, являющихся единоличными исполнительными органами (руководителями, директорами), исходя из минимального размера оплаты труда (МРОТ), если сумма начисленных выплат за месяц составляет менее МРОТ или выплаты не производятся вовсе.
Эта норма применяется независимо от наличия трудового договора, фактического выполнения обязанностей или осуществления финансово-хозяйственной деятельности организацией. Период исполнения полномочий единоличного исполнительного органа определяется на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ.
Даже если директор уволен, но сведения о нем как о лице, имеющем право действовать от имени юридического лица без доверенности, не исключены из ЕГРЮЛ, он продолжает считаться единоличным исполнительным органом. Запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ не прекращает его статус как ЕИО в глазах налоговых органов до момента внесения соответствующих изменений.
Таким образом, пока сведения о директоре как о единоличном исполнительном органе содержатся в ЕГРЮЛ, у организации сохраняется обязанность по начислению страховых взносов, исходя из МРОТ, установленного на начало расчетного периода.

Налоговая обязанность возникла у вас в том году, когда вы получили доход (в 2024 году). Тот факт, что сейчас вы возвращаете деньги покупателю по соглашению о расторжении, не отменяет того, что в 2024 году ваше имущественное положение увеличилось на эту сумму. Возврат денег в рамках расторгнутой сделки — это уже расходы текущего года, и Налоговый кодекс не позволяет их приравнять к тому, что дохода не было вовсе. Проще говоря, аннулировать уже возникшую налоговую базу за прошлый год таким способом не получится. Кроме того, добровольная уплата налога и пени не освободит вас от уже выписанного штрафа за неподанную вовремя декларацию.

Штраф начислен за само нарушение срока. Факт последующего расторжения сделки это нарушение не отменяет. Его все равно придется оплатить.

Что делать:

Налог и штраф заплатить — это неизбежно в вашей ситуации.

Если вы хотите вернуть магазин, то при реальном расторжении сделки и возврате денег вы сможете учесть расходы на возврат только в текущем году, но это не поможет с долгом за 2024 год.

Если сумма штрафа для вас значительна, можно попробовать подать ходатайство в налоговую с просьбой о снижении штрафа из-за смягчающих обстоятельств (например, тяжелое материальное положение).

Здравствуйте. По указанному спору от уплаты госпошлины в суд истец - пенсионер, инвалид 3 группы не освобождается.

Льготы при обращении в суд установлены для истцов-пенсионеров только по искам к СФР, НПФ, органам исполнительной власти, выплачивающим пенсии, для истцов - только инвалидов первой и второй групп (ст.333.36 НК РФ).

Короткий ответ: Да, декларацию 3-НДФЛ подать нужно, а налог, скорее всего, платить не придется — если вы правильно примените вычеты. Разберём по порядку.
1. Считается ли срок владения автомобилем?
Для освобождения от НДФЛ при продаже имущества (ст. 217.1 НК РФ) необходимо владеть им непрерывно более 3 лет.
В вашей ситуации:
Первое владение: 03.12.2020 – 19.10.2022 (~1 год 10 месяцев)
Перерыв: автомобиль принадлежал супруге
Второе владение: 01.10.2024 – 26.04.2026 (~1 год 7 месяцев)
Позиция ФНС: срок владения не суммируется при переходе права собственности, даже между супругами. Каждое дарение «обнуляет» срок. Поскольку второе владение составило менее 3 лет — льгота по сроку не применяется.
2. Нужно ли платить налог?
Даже если льгота по сроку не работает, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу двумя способами (ст. 220 НК РФ):
Вариант А: Имущественный вычет
Вычет: 250 000 рублей (максимум для автомобилей)
Налог: 13% × (цена продажи − 250 000 руб.)
Вариант Б: Вычет на документально подтверждённые расходы
Вы можете уменьшить доход от продажи на сумму расходов по приобретению этого автомобиля.
Важный момент: поскольку автомобиль был получен вами в дар от супруги (близкого родственника), вы вправе использовать первоначальные расходы на покупку 2020 года как свои расходы.
Пример расчёта:
Купили в 2020 за: 800 000 руб.
Продали в 2026 за: 900 000 руб.
Налоговая база: 900 000 − 800 000 = 100 000 руб.
НДФЛ к уплате: 100 000 × 13% = 13 000 руб.
Если же разница между ценой продажи и покупки меньше 250 000 руб. Или отрицательная — налог будет нулевым.
3. Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ?
Да, обязательно, если:
Автомобиль находился в вашей собственности менее 3 лет (по последнему периоду владения), и
Цена продажи превышает 250 000 рублей.
Срок подачи: до 30 апреля 2027 года (год, следующий за годом продажи).
Срок уплаты налога (если он возникнет): до 15 июля 2027 года.

Добрый день, Ольга.

Нет, зачесть декабрьскую пошлину или вернуть новую ошибочно оплаченную сумму в вашей ситуации нельзя.

Согласно пункту 2 статьи 333.40 Налогового кодекса РФ, государственная пошлина, уплаченная за регистрацию расторжения брака, не подлежит возврату или зачету, если само заявление уже было официально подано (зарегистрировано ведомством), но процедура развода не была завершена из-за того, что супруги передумали или не явились в назначенное время.

Поскольку декабрьский процесс был прерван вашим отказом, для новой попытки развода в мае 2026 года требовалось заново сформировать пакет документов и, соответственно, оплатить новую пошлину.

Отменить пени за уже уплаченный налог можно, но только в строго определенных законом случаях. Если налог был уплачен вовремя, но пени ошибочно начислили из-за технического сбоя или ошибки банка, налоговая обязана сделать перерасчет. Чтобы отменить пени, необходимо доказать, что на момент наступления срока уплаты деньги были списаны с вашего счета, но по техническим причинам не поступили в бюджет. В такой ситуации подается заявление в налоговую инспекцию с приложением платежного поручения с отметкой банка. Если ошибка произошла по вине банка, налоговая отменит пени на основании статьи 45 Налогового кодекса РФ (момент исполнения обязанности по уплате налога) и статьи 75 НК РФ (условия начисления пеней) - 5. Если же налог действительно был уплачен с просрочкой, то пени начислены законно. Освободить от их уплаты можно только в исключительных случаях: например, если налоговая инспекция грубо нарушила процедуру проверки и сроки вручения акта (Постановление Конституционного Суда РФ от 13.05.2025 № 20-П). Обычного желания или финансовых трудностей недостаточно. Что касается проверки оплат через ФССП: узнать все уплаченные налоги через службу судебных приставов нельзя. ФССП ведет только банк данных исполнительных производств — то есть долги, которые уже переданы приставам для принудительного взыскания - 2. Для сверки всех начислений и оплат налогов нужно использовать Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС nalog.ru или портал Госуслуг. Для решения вопроса: получите в налоговой акт сверки, чтобы увидеть полную картину начислений и оплат. Если выявите ошибку, подайте заявление о перерасчете пеней в ИФНС по месту жительства. Срок рассмотрения — 30 дней.

Вы с супругом сохраняете право на налоговый вычет даже после развода, так как квартира куплена в браке и является совместной собственностью. Каждый из вас может получить вычет в пределах своего лимита независимо от того, на кого оформлена ипотека.

Развестись сейчас, а подавать на раздел имущества в январе можно. Раздел имущества и налоговый вычет не связаны. После развода каждый супруг вправе получить свой вычет за покупку квартиры в браке.

Налоговый вычет можно получать не за 3 месяца, а раз в год по итогам прошедшего года. Если за год вы не вернули всю сумму, остаток переносится на следующие годы без ограничения по времени. Вы вправе подавать декларацию каждый год, пока не выберете всю сумму.

При долевой собственности по 1/2 каждый из вас имеет право на вычет в размере 13% от своей доли расходов, но не более 260 000 рублей на человека (2 000 000 × 13%). То, что ипотека на супруге, значения не имеет — право на вычет есть у обоих. Основание — подпункт 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Досрочное погашение ипотеки не лишает права на вычет. Вычет дают за фактические расходы на покупку квартиры (до 2 млн рублей на человека) и за фактически уплаченные проценты по ипотеке (до 3 млн рублей на человека). Если погасите ипотеку до января, вы все равно получите вычет и с суммы покупки, и с уже уплаченных процентов. Сумма не станет меньше, просто вы не получите вычет за проценты, которые не платили.

Для получения вычета после развода каждый из вас подает в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с документами: договор купли-продажи, платежные документы, справку об уплаченных процентах из банка и заявление о распределении вычета между супругами.

Мать как законный представитель обязана задекларировать доход сына и может уплатить налог за него. Сын не может самостоятельно подать декларацию (п. 1 Ст. 21 ГК РФ) и не вправе зарегистрироваться как самозанятый (ст. 26 ГК РФ).

Порядок действий: подать от имени сына налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 1 Ст. 207, Ст. 228 НК РФ), затем уплатить начисленный налог. Сделать это можно в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, через мобильное приложение «Налоги ФЛ», а также в банке или на почте (п. 2 Ст. 27 НК РФ, письмо ФНС от 22.09.2021 № БС-2-21/1378@). Для упрощения оплаты начислений в Личном кабинете родителя можно подключить «Семейный доступ», указав ИНН ребенка.

Статус матери как самозанятой не имеет значения — налог уплачивается именно с дохода сына, а не как налог на профессиональный доход. Если налог не будет уплачен, ФНС начислит пени и может взыскать недоимку через суд.

Для полноценной оценки потребуется ознакомиться с документами: точной суммой дохода, подтверждением получения денег, сведениями о покупателе.

Здравствуйте, первоначально необходима оценка всех условий брачного договора. Если брачный договор был заключен до приобретения земельного участка и по этому брачному договору не предусмотрен режим совместной собственности, то режим собственности будет определяться исходя из положений брачного договора. ПО факту если брачным договором на момент приобретения земельного участка не изменен режим совместной собственности, то с момента первоначального приобретения можно считать срок владения.

Здравствуйте

Неуплаченные налоги с заработной платы взыскиваются с работодателя как налогового агента. Варианты переадресаций претензий работнику минимальны (ранее были кампании по взысканию неуплаченного НДФЛ именно с работника). Как правило, показания работников используются для сбора доказательственной базы для установления и вменения нарушения работодателю (как правило, устанавливают случаи обналичивания денежных средств для выплаты серой заработной платы). Ссылка на статью 51 Конституции с отказом давать показания явно привлечет внимание (обстоятельство того, что работник не может ответить на простой вопрос в силу подчиненности). Конкретную тактику поведения на допросе можно избрать, ознакомившись с иными обстоятельствами дела.

Здравствуйте. Ваша задача — доказать, что вы не знали об отчислении и не имели возможности сообщить об этом в СФР. Основной упор делайте на то, что учебное заведение не уведомило вас должным образом.

Что предоставить суду

Письменные объяснения. Укажите, что о факте отчисления вы узнали только после подачи иска или в ходе суда, так как училище не выдавало вам приказ об отчислении и не направляло его копию. Подчеркните, что вы не подавали заявление об отчислении самостоятельно и не забирали документы.

Запрос в училище. Сделайте официальный запрос о предоставлении заверенной копии приказа об отчислении с отметкой о вручении вам. Если ответа не будет или они откажут, это подтвердит, что вас не уведомили. Приобщите переписку к делу.

Справку из СФР. Запросите в Социальном фонде справку о том, что им не поступало уведомление об отчислении от учебного заведения. Это докажет, что не вы, а колледж не исполнил свою обязанность.

Ссылка на закон. Согласно ч. 5 Ст. 28 Федерального закона «О страховых пенсиях», именно учебное заведение обязано уведомлять СФР об отчислении студента. Если оно этого не сделало, ваша вина в неосновательном получении пенсии отсутствует, что исключает взыскание.

Здравствуйте! Нужно предметно смотреть ваши все документы

во-первых вместе с декларацией формы 3-НДФЛ за 2018 год подавалось ли заявление на возврат НДФЛ?

во-вторых декларация проверена и не было ли акта камеральной проверки и решения об отказе в привлечении? Либо вами подавалась декларация на получение имущественного вычета по ст.220 НК РФ или социального вычета по ст.219 НК РФ, возможно вы не указали доход от реализации

в-третьих нужно запросить в ИФНС справки о начислениях и уплате, за весь период, начиная с 2018 года по НДФЛ, и с 2022 по ЕДИНОМУ налоговому счету

в-четвертых, если декларация проверена и без нарушений и вами было подано заявление о возврате, и не было заявления о зачете средств (имущественные налоги: налог на имущество, транспортный налог, земельный налог), то подавать жалобу в УФНС по вашей области

также следует отметить, что согласно п.7 ст.78 НК РФ, Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Вы же сейчас проводите платное медицинское лечение, а не в те года 10 лет назад, когда воспользовался ваш имущественным вычетом

вы можете как на себя оформить социальный вычет по ст.219 НК РФ, если хотите то можете на супруга

80 000 руб., стоимость лечения, вы же за год хоть и 0, 5 ставки, такой доход получите, возврат НДФЛ составит 10 400 руб, а не вся стоимость лечения

Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:

медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет (далее - члены семьи);
назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:

медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет (далее - члены семьи);
назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей (ИП), имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения.

Начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024 года, для подтверждения права на социальный вычет на медицинские услуги необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, выданную медицинской организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими медицинскую деятельность, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.

Выдача Справки об оплате медицинских услуг с целью получения социального налогового вычета входит в компетенцию медицинских организаций или ИП, оказывающих медицинские услуги (выдается по требованию налогоплательщика), и является обязательным документом, представляемым налогоплательщиком в налоговый орган для получения указанного налогового вычета.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями или ИП путем указания в Справке стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2.

Здравствуйте. По описанию это, скорее всего, не “обвинение” и не уголовный допрос, а мероприятие налогового контроля: налоговая вызывает вас как свидетеля по ст. 90 НК РФ. Свидетелем может быть любое физлицо, которому, по мнению инспекции, могут быть известны обстоятельства для налогового контроля; показания заносятся в протокол

С чем это может быть связано:

1. Проверяют неизвестную вам фирму, а ваши данные где-то всплыли: телефон, email, адрес, банковский перевод, IP/аккаунт, резюме, переписка, доверенность, ЭЦП, сведения как о сотруднике/исполнителе/контактном лице.
2. Фирма могла быть контрагентом вашего работодателя, и налоговая проверяет реальность работ/услуг. Программистов часто спрашивают: “выполняли ли вы разработку?”, “знаете ли таких-то людей?”, “подписывали ли акты?”, “получали ли деньги?”.
3. Вас могли указать без вашего ведома — например, как контакт, исполнителя, иногда даже номинального директора/учредителя. Это стоит отдельно проверить

Идти или не идти: практически безопаснее не игнорировать. За неявку или уклонение без уважительных причин по ст. 128 НК РФ предусмотрен штраф 1 000 руб., а за неправомерный отказ от показаний или заведомо ложные показания — 3 000 руб. То, что лично вы не расписывались, не всегда спасает: НК РФ допускает направление документов заказным письмом, а при почтовой отправке датой получения считается шестой день со дня отправки заказного письма; с 2025 года ст. 90 Прямо предусматривает, что уведомление о вызове свидетеля может быть направлено по почте заказным письмом.

В вашей ситуации я бы не просто не пришёл, а сначала связался с инспекцией, подтвердил подлинность вызова и либо явился, либо письменно попросил перенести дату. Если фирма вам реально неизвестна, главная линия поведения: спокойно зафиксировать, что вы её не знаете, отношений не имели, документы не подписывали, денег не получали, ЭЦП/карты/аккаунты не передавали.