Налоговое право: вопросы и ответы — страница 18

Здравствуйте

В приведенном вами письме как раз и поддерживается подход налогового органа о неправомерности вычета в схожей ситуации. Так, указывается, что у супруги нет права на вычет, если сделка купли-продажи квартиры заключена между супругом и его отцом (взаимозависимыми лицами). В соответствии с пунктом 5 статьи 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в частности, в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 НК РФ. При этом недвижимое имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью и не имеет значения, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства. Скорее всего в ближайшее время встанет вопрос по поводу вычетов за 2024 и 2025 годы

Здравствуйте

Минимальный срок владения физическим лицом (единоличным собственником) квартирой в случае объединения нескольких объектов недвижимого имущества (комнат в коммунальной квартире) в один (квартиру) исчисляется с момента приобретения последней комнаты в квартире, а не с даты регистрации изменений объекта в связи с объединением комнат в квартиру. Тогда срок владения физическим лицом квартирой, образованной в результате объединения двух комнат, исчисляется с даты приобретения последней комнаты. Указанная позиция изложена в письме ФНС России от 20.02.2024 N БС-4-11/1877@. Исходя из вопроса, вторая доля вами будет получена в 2026 году по договору дарения, то есть при продаже всей квартиры без уплаты НДФЛ должно пройти 3 года. При этом возможна продажа каждого объекта двумя сособственниками отдельными договорами - в таком случае налога не возникнет ни у вас ни у мамы

Право на вычет возникло в июне 2026 г. (Ст.220 НК РФ). Через бывшего работодателя за 2023-2025 гг. Получить вычет нельзя, т.к. Право появилось только в 2026 г. Без дохода возврат налога невозможен. После трудоустройства подавайте 3-НДФЛ в ИФНС для возврата налога. Остаток вычета переносится на будущие годы до полного использования.

С 2025 года нельзя

Важное учесть, что с 1 января 2025 года вступили в силу изменения в законодательстве, которые отменили возможность получения налогового вычета с процентов по вкладам. Согласно пункту 3 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации, теперь налоговые вычеты применяются только к доходам, составляющим основную налоговую базу. Поскольку проценты по вкладам из нее исключены, любые виды налоговых вычетов — будь то стандартные, социальные или имущественные — к ним применяться не будут. Это означает, что с 2025 года уменьшить свой налог на сумму процентов, полученных по вкладам, будет невозможно.

Только если у вас был удержан НДФЛ в 2023 и 2024 он

Для того чтобы воспользоваться этой возможностью за 2023 и 2024 годы, нужно предоставить декларации с учетом этих процентов не позднее 31 декабря 2026 и 2027, соответственно.

Здравствуйте. Списание средств со счёта без вашего распоряжения возможно на основании решения налогового органа (ст. 46 НК РФ). В случае ошибочного или излишнего списания вы вправе подать заявление о возврате переплаты в налоговый орган (ст. 78, 79 НК РФ). С учётом вашего участия в СВО заявление можно направить через портал Госуслуг или по почте, приложив выписку по счёту.
Если потребуется помощь в подготовке заявления, вы можете связаться со мной.

Здравствуйте! Получить налоговый вычет за покупку дома вы не сможете и вид недвижимости в данном случае значения не имеет. Основной имущественный вычет на покупку жилья привязан к самому гражданину, а не к объекту, и предоставляется один раз в жизни в пределах установленного государством лимита. Так как вы уже полностью исчерпали свой лимит при покупке квартиры, ваше право на этот вычет закрыто. При этом, имеются некоторые исключения, когда вернуть деньги всё же возможно. Несмотря на закрытый основной вычет, у вас остаются законные способы для возврата налогов: 1. Вычет по ипотечным процентам. Если дом куплен в ипотеку, а за квартиру вы брали кредит без господдержки или покупали её за наличные, вы можете оформить вычет по процентам на дом. 2. Оформление вычета на супругу. 3. Вычет на отделку дома. Если в договоре купли-продажи указано, что вы купили недостроенный дом (без отделки), расходы на его достройку и ремонт можно включить в налоговый вычет. Но это сработает только в том случае, если по квартире вы забрали вычет не полностью. Если лимит по квартире был исчерпан до конца, этот вариант отпадает.

Нет, для муниципальной организации применение формы КО-4 вместо формы 0504514 неправомерно, так как для организаций государственного (муниципального) сектора установлены строго обязательные к применению формы первичных документов.

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ (ст. 165) Полномочия по установлению унифицированных форм первичных документов для учреждений бюджетной сферы закреплены за Министерством финансов РФ. Приказ Минфина № 52н утверждает формы для органов государственной власти, местного самоуправления и государственных (муниципальных) учреждений. Именно в этом приказе утверждена форма кассовой книги 0504514.

Форма КО-4, утвержденная Постановлением Госкомстата РФ № 88, предназначена для организаций коммерческого сектора. Для муниципальных учреждений она не применяется, даже несмотря на то, что фактически документирует тот же учетный процесс.

Здравствуйте! Документы ваши нужно изучать предметно

в зависимости ИП или Ф/Л вы и как использовали данную недвижимость

а также какое вам требование направили из ФНС, подавали вы или нет в установленный срок декларацию формы 3-НДФЛ

При продаже подаренного имущества доход может быть уменьшен на документально подтвержденные расходы дарителя на приобретение этого имущества, которые он ранее не учитывал в целях налогообложения.

Для получения вычета при продаже квартиры, полученной в порядке дарения между членами семьи или близкими родственниками, необходимы договор дарения, а также документы, подтверждающие расходы дарителя на приобретение квартиры: договор купли-продажи, документ, подтверждающий право собственности, платежные документы. При отсутствии подтверждающих документов одаряемый может уменьшить полученный доход на сумму имущественного налогового вычета, не превышающую в целом 1 000 000 рублей.

Напомним, при получении в подарок недвижимости (например, дома, квартиры, земельного участка), транспортных средств, акций, долей или паев от физического лица, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом семьи или близким родственником, одаряемый должен самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ с суммы полученного дохода.

При последующей продаже (до истечения минимального срока владения) подаренного имущества, с которого уже был уплачен НДФЛ при его получении, необходимо уплатить налог с дохода, полученного от его продажи.

из вашего вопроса понятно только что даритель не близкий родственник и предельный срок владения вышел (но это только для ФЛ и жилого фонда), у вас коммерческая недвижимость

и непонятно как вы ее использовали

все документы должны быть детально проанализированы юристом по налогам

По продаже нет обязанности представлять налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и нет налога к уплате

если вы ранее не заявляли имущественный вычет по ст.220 НК РФ, вы можете заявить на сумму 2 млн руб., в зависимости от дохода вашего в 2026 году, и суммы удержанного НДФЛ за 2026 год, не более

общая сумма вычета составит 260 000 руб, а также после проценты по ипотечному кредитованию

если вы в браке, то еще и супруг может заявить на вычет, если ранее не воспользовался, тогда нужно направить заявление о распределение долей

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:
Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 И 221.1 НК РФ

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Скорее всего, нет. Если вы самостоятельно обнаружили техническую ошибку, подали уточненную декларацию и направили пояснения до того, как налоговая инспекция назначила проверку, вы освобождаетесь от штрафа по ст. 122 НК РФ (20% от неуплаченной суммы) при условии уплаты недоимки и пеней. В вашем случае недоимки нет, так как вы ошибочно завысили, а не занизили налог. Но на камеральной проверке могут доначислить налог и пени на сумму превышения. Составленный акт – стандартная процедура, штрафа за добровольное исправление не будет.

Да, вы сможете получить налоговый вычет, но только после возвращения к работе и появления дохода, облагаемого НДФЛ. Он состоит из двух частей: основной (до 2 млн руб., возврат до 260 тыс.) и по ипотечным процентам (до 3 млн руб., возврат до 390 тыс.). Ваше право на вычет не сгорает. После оформления ипотеки соберите документы (декларацию 3-НДФЛ, справку о доходах, выписку из ЕГРН, кредитный договор, чеки об оплате) и подайте их в налоговую через личный кабинет или МФЦ.

Сделать это можно в любом году после появления дохода. Если в браке, супруг может получать вычет уже сейчас. Учтите, что вычет за 2026 год не положен, если не работали в этом году. Рекомендуется подавать декларацию по окончании года, в котором появился доход.

Добрый день, Юлия.

Да, вы имеете полное право получить налоговый вычет за покупку квартиры.

Имущественный налоговый вычет не имеет срока давности. Тот факт, что в 2022 году вы не работали и не платили налоги, не лишает вас права на вычет. Право на него возникло в момент покупки и сохраняется за вами до тех пор, пока вы его полностью не заберете. Вернуть деньги из бюджета можно только тогда, когда появляется официальный доход и уплачивается НДФЛ.

Если сумма налога за 2025–2026 годы окажется меньше максимально положенного вам вычета, его остаток никуда не сгорит и будет переноситься на 2027 и последующие годы, пока вы не заберете всю сумму целиком.

Лимит вычета составляет 2 000 000 рублей от стоимости квартиры на одного человека.

Максимальная сумма к возврату составляет 260 000 рублей (13% от лимита в 2 млн рублей), если стоимость квартиры была 2 млн рублей или выше. Если квартира стоила меньше 2 млн, то вам вернут 13% от ее фактической стоимости.

Добрый день, Елена.

Вам вообще не придется платить налог и оформлять налоговый вычет, так как по закону вы полностью освобождены от уплаты НДФЛ.

Для единственного жилья в России установлен сокращенный минимальный срок владения — 3 года. Поскольку этот срок у вас уже истек, доход от продажи квартиры не облагается налогом независимо от стоимости сделки и от того, планируете ли вы встречную покупку.

Состоите ли вы в официальном браке и приобреталась ли квартира в этот период?

Здравствуйте

Актом камеральной налоговой проверки вам, видимо, подтвердили отсутствие права на вычет. Обстоятельства приведены в самом документе. Вы вправе проигнорировать указанный документ, однако если не согласны с отказом - вправе его обжаловать, на текущем этапе подав мотивированные возражения. Также сохраняется право на подачу повторной декларации с приложением всех необходимых документов

Добрый день. В общем случае, не принимая во внимания СОИДН, нерезиденты при продаже имущества, за исключением определенных видов, оплачивают налог в размере 30% с размера полученного дохода, без возможности вычета расходов. Т.е. По автомобилю речь шла бы об обложении НДФЛ всей суммы продажи. При этом при продаже автомобиля применимо освобождение от налога по давности владения - ст.217 НК ( не беру во внимание случаи продажи имущества иноагентом).

При продаже акций доход определяется по правилам ст.214.1 НК. Ставка налога для нерезидента - 30%.

Отдельно следует рассматривать вопросы с учетом СОИДН, если оно есть между РФ и страной резидентом которой Вы стали. Возможно в нем заложены иные принципы налогообложения. Тогда применяться должны будут они.

Точный ответ именно по Вашей ситуации возможно дать лишь в рамках анализа именно Ваших исходных. Будет необходимо обращайтесь в л.с.

С уважением Евгений Беляев

В требовании налоговая инспекция указывает, что сведения о налоговом агенте (вашем работодателе) с ИНН 7714794048, отраженные в вашей декларации 3-НДФЛ, отсутствуют в их информационных ресурсах. Это означает, что по данным ФНС, этот источник дохода не подавал справки 2-НДФЛ за 2025 год на вас, либо в декларации допущена техническая ошибка при заполнении. Согласно пункту 3 статьи 88 Налогового кодекса РФ, при выявлении несоответствий в декларации налоговый орган вправе потребовать пояснения. Вам необходимо в течение 5 рабочих дней с момента получения требования представить пояснения или уточненную декларацию. Что нужно сделать: Проверьте правильность данных в декларации: Убедитесь, что вы верно указали ИНН, КПП и ОКТМО налогового агента. Возможно, вы ошиблись в одной цифре. Запросите справку о доходах: Обратитесь в бухгалтерию вашей организации (или иного источника дохода) за справкой о доходах физического лица за 2025 год (прежняя форма 2-НДФЛ). Убедитесь, что в ней указан тот же ИНН, что и в требовании. Подготовьте пояснение: Если данные верны, напишите свободное пояснение, указав, что данный налоговый агент является вашим работодателем, приложите к пояснению копию справки о доходах. Если данные неверны, подайте уточненную декларацию с правильными реквизитами. Документы: К пояснению приложите копии документов, подтверждающих получение дохода от этого агента (справка о доходах, трудовой договор). Это снимет вопросы инспекции. Важно соблюсти срок, иначе при отсутствии исправлений инспекция может привлечь вас к ответственности по статье 129.1 НК РФ за непредставление пояснений.

Добрый вечер, Дарья.

Необходимость уплаты налога зависит от того, является ли эта квартира единственным жильем для каждого из собственников. Поскольку срок владения составляет 4, 5 года, при продаже единственного жилья налог платить не нужно, так как минимальный срок для этого случая — 3 года. Если у кого-то из 4 собственников есть в собственности иная жилая недвижимость, его доля дохода будет облагаться НДФЛ, поскольку общий минимальный срок владения составляет 5 лет.

Является ли квартира единственным жильем для каждого владельца?

Добрый день, Елена.

Вы полностью освобождены от уплаты налога 13% при продаже этой квартиры, так как ваша ситуация подпадает под специальную налоговую льготу для семей с двумя и более детьми (п. 2.1 Ст. 217.1 НК РФ).

Хотя налога не будет, у вас есть серьезное юридическое нарушение, которое нужно исправить до начала сделки:

1. Вы нарушили закон и обязательство перед Социальным фондом (ПФР), не выделив доли детям в течение 6 месяцев после покупки или снятия обременения.
2. Продать квартиру без выделения долей детям невозможно — Росреестр заблокирует сделку, либо её оспорит прокуратура.

В каком статусе сейчас находится покупка дома (уже выбрали, оформляете или только ищете)?