Налоговое право: вопросы и ответы — страница 20

Отсутствие трудового договора и статуса самозанятой не лишает Вас права на оплату. Если Вы лично работали по сменам, подчинялись графику и указаниям руководителя, выполняли обычные обязанности сотрудника ПВЗ, это имеет признаки трудовых отношений. При фактическом допуске к работе с ведома работодателя трудовой договор считается заключенным, даже если письменно его не оформили — ст. 67 ТК РФ. Сохраните доказательства: переписку о выходах и оплате, графики смен, фото и видео с ПВЗ, сведения из рабочих программ, переводы за предыдущие смены, контакты свидетелей. Установите владельца конкретного ПВЗ — ИП или организацию. Требования обычно предъявляются именно оператору ПВЗ, а не автоматически ООО «Яндекс». Направьте владельцу письменное требование выплатить 25 000 руб. Одновременно подайте жалобы в государственную инспекцию труда и прокуратуру. Если работодатель отрицает факт работы либо не платит, обращайтесь в районный суд по своему месту жительства или месту работодателя. Просите установить факт трудовых отношений, взыскать 25 000 руб., компенсацию за задержку по ст. 236 ТК РФ и компенсацию морального вреда. Срок обращения в суд по невыплаченной зарплате — один год со дня, когда деньги должны были выплатить, согласно ст. 392 ТК РФ. Неуплата работодателем налогов не отменяет Ваше право на заработанные деньги. При трудовых отношениях НДФЛ рассчитывает и перечисляет работодатель как налоговый агент. О неоформленных сотрудниках можно отдельно сообщить в налоговую инспекцию, но взыскание 25 000 руб. Производится прежде всего через суд.

Ситуация: из-за ошибочного получения вычета за супругу (за 2025 год) вам начислили штраф по ст. 122 НК РФ (неполная уплата НДФЛ). Вы подали корректировочную декларацию, но штраф остался, срок его уплаты истёк вчера. Действия сейчас: Уплатите пени (немедленно). По п. 4 Ст. 81 НК РФ освобождение от штрафа при подаче уточнённой декларации после срока уплаты налога возможно только при условии, что вы до подачи «уточнёнки» или одновременно с ней уплатили недоимку (налог, который не доплатили) и все пени. Если пени не платили – заплатите прямо сейчас. Их размер можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика или требовании. Штраф 4 500 руб. Лучше уплатить добровольно. Срок уплаты истёк – налоговая вправе принудительно списать деньги со счетов (ст. 46, 47 НК РФ), заблокировать счёт (ст. 76 НК РФ) или выставить новые требования. Чтобы избежать этого, заплатите штраф. В будущем после положительного решения по вашей «уточнёнке» сумму штрафа можно вернуть как излишне взысканную (ст. 79 НК РФ) или зачесть. Ждите решения по корректировочной декларации. После окончания камеральной проверки налоговая должна отменить решение о штрафе, если вы выполнили условия п. 4 Ст. 81 НК РФ. Если отмены не произойдёт – подайте жалобу вышестоящему налоговому органу (ст. 138–139 НК РФ). Главное: если вы уже уплатили недостающий налог (недоимку) и пени, у вас есть все основания для отмены штрафа. Сам факт подачи корректировочной декларации без доплаты пеней освобождения от ответственности не даёт. Уплатите пени и штраф сейчас – это сохранит ваши деньги и время, а после отмены штрафа вы его вернёте. Для возврата после отмены подайте заявление в любую ИФНС или через личный кабинет. Применимые нормы: ст. 122 НК РФ – ответственность за неполную уплату налога; п. 4 Ст. 81 НК РФ – условия освобождения от штрафа при подаче уточнённой декларации (уплата недоимки и пеней до подачи «уточнёнки»); ст. 79 НК РФ – возврат излишне взысканных сумм.

Регистрация самозанятости вообще не лишает вас пенсии по потере кормильца. По закону самозанятые граждане считаются неработающими, так как они освобождены от обязательных страховых взносов в Социальный фонд. Поэтому сама пенсия по потере кормильца сохранится за вами в полном объеме. Однако есть один важный нюанс: если вы получаете региональную социальную доплату к пенсии до прожиточного минимума, то в месяц, когда вы покажете официальный доход (даже по самозанятости), эту доплату действительно могут временно снять или уменьшить, если ваш общий доход за месяц превысит прожиточный минимум. Но как только доход прекратится, доплата вернется — она не теряется навсегда.

Не верьте и не платите ни рубля. Это классическая схема интернет-мошенников. Ваш случай полностью совпадает с тысячами зарегистрированных преступлений по ст. 159 УК РФ.

Штраф в 400 тысяч и "адвокат" – это психологическое давление, чтобы вы испугались и перевели деньги. Настоящий суд не выносит решений по sms. Кроме того, адвокаты обязаны подтверждать свой статус, а их данные открыты для проверки.

Что делать:

Прекратите любое общение с мошенниками. Ничего им не платите.

Заблокируйте номера, с которых поступают сообщения.

Для собственного спокойствия подайте заявление в полицию о попытке мошенничества (ст. 159 УК РФ).

Да, платить налог и регистрировать деятельность обязательно. Поскольку вы планируете покупать и продавать товары часто (систематически) с целью получения прибыли, закон трактует это как предпринимательскую деятельность. Лимит в 250 000 рублей в год — это налоговый вычет для физических лиц при продаже личных вещей, который в вашей ситуации не применим, так как вы занимаетесь перепродажей. Если торговать без регистрации, вам грозит штраф за незаконное предпринимательство, а налоговая может доначислить 13% НДФЛ на весь ваш доход (3000 рублей с каждой продажи), не учитывая расходы на покупку (1000 рублей).

Успешная разблокировка в одном банке не гарантирует автоматическую разблокировку в другом, так как каждый банк оценивает риски P2P-операций индивидуально по внутренним критериям 115-ФЗ.ВТБ известен жестким комплаенсом. Если банк затягивает процесс или присылает новые запросы, вам нужно планомерно защищать свои права или правильно закрыть счет.

Здравствуйте!
Организация может заключить договор ГПХ с физическим лицом, являющимся самозанятым — закон это не запрещает.
Указывать статус самозанятого в договоре не обязательно, однако это желательно для корректного применения налогового режима и подтверждения отсутствия обязанности по удержанию НДФЛ и уплате страховых взносов.
Важно, чтобы у заказчика были подтверждения статуса исполнителя (например, чеки из приложения «Мой налог») на момент выплаты.
Итого: договор действителен и без указания статуса самозанятого, но его фиксация в договоре снижает налоговые риски.

Кадровый работник не вправе устно «не принимать» ваши обращения. Все заявления подавайте не через разговор, а письменно: на имя представителя нанимателя/руководителя того органа, куда присоединили вашу организацию. Направьте заявление заказным письмом, через канцелярию под отметку о принятии либо через официальный электронный документооборот, если он используется. Копию и подтверждение отправки сохраните. Важно уточнить вид «декрета». Если сейчас у вас отпуск по беременности и родам по больничному листу, ежегодный оплачиваемый отпуск лучше требовать не «внутри» него, а непосредственно после окончания отпуска по беременности и родам, затем можно оформить отпуск по уходу за ребенком. Если вы уже в отпуске по уходу за ребенком, его можно прервать заявлением, взять ежегодный отпуск, а затем снова подать заявление на отпуск по уходу. В заявлении укажите: «Прошу предоставить ежегодный оплачиваемый отпуск с ___ на ___ календарных дней непосредственно после окончания отпуска по беременности и родам» либо «Прошу считать отпуск по уходу за ребенком прерванным с ___, предоставить ежегодный оплачиваемый отпуск с ___ по ___, после чего предоставить отпуск по уходу за ребенком с ___». Образец работодатель давать не обязан, но отказ принимать заявление незаконен по существу. Применимые нормы: ст. 260 ТК РФ — женщине по ее желанию предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск перед отпуском по беременности и родам, сразу после него либо после отпуска по уходу за ребенком независимо от стажа; ст. 256 ТК РФ — отпуск по уходу за ребенком может использоваться полностью или по частям; ст. 46 ФЗ от 27.07.2004 № 79-ФЗ — регулирует ежегодные оплачиваемые отпуска гражданских служащих. По поведению кадровика подайте отдельную служебную записку руководителю и в кадровое управление в другом городе. При бездействии — жалобу в прокуратуру или госинспекцию труда.

Ольга, «отрицательное сальдо ЕНС» означает, что по единому налоговому счету налоговая видит долг. Само начисление 508 тыс. Еще не отвечает на главный вопрос: за какой налог, период и на основании какого документа возникла сумма. В налоговую идти можно, но не стоит давать устные объяснения в стиле «меня попросили перевести деньги», особенно одной. Это может быть истолковано против вас. Правильнее сначала получить документы: выписку по ЕНС, справку о принадлежности сумм, требование об уплате, решения/акты проверок, расшифровку начислений и пеней. Запрос можно подать через личный кабинет, МФЦ, почтой или через представителя по доверенности. Далее нужно разделить два вопроса: законность начислений и риск ответственности. Если налоговая начислила налог потому, что операции признаны не вашей реальной деятельностью, надо проверять доказательства: договоры, акты, движение денег, кто фактически распоряжался счетом, что вы подписывали, были ли доходы фактически вашими. Если начисление ошибочно или не подтверждено, подаются письменные возражения, заявление о сверке и жалоба в УФНС. Игнорировать долг нельзя: пени будут расти, возможны взыскание и блокировки. Уголовная ответственность не возникает автоматически из-за долга. Для нее обычно нужны умысел, заведомо ложные сведения/непредставление документов и установленный размер уклонения. Поэтому ваша задача — не «признаться», а аккуратно зафиксировать, что вы просите документы, не согласны с непонятными начислениями и готовы давать пояснения после их изучения с представителем. Применимые нормы: ст. 11.3 НК РФ — сальдо ЕНС; ст. 69 НК РФ — требование об уплате задолженности; ст. 138 НК РФ — право обжалования актов и действий налогового органа.

Да, организация вправе заключить договор ГПХ с физическим лицом, зарегистрированным как плательщик НПД, если отношения действительно гражданско-правовые: есть конкретный результат, услуга или работа, нет подчинения правилам внутреннего трудового распорядка, графика, должности, ежемесячной «зарплаты» и иных признаков трудовых отношений. Самозанятый статус не является обязательным условием действительности договора. Поэтому формально можно не писать в договоре, что исполнитель является самозанятым. Но для организации это нежелательно: именно статус НПД и чек из приложения «Мой налог» обосновывают, почему организация не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы как по обычному договору с физлицом. Практически безопаснее включить в договор условия о том, что исполнитель применяет НПД, самостоятельно уплачивает налог, обязан сформировать и передать чек по каждому платежу, а также немедленно уведомить заказчика об утрате права на НПД. Также желательно проверять статус исполнителя на дату заключения договора и на дату оплаты. Важное ограничение: нельзя применять НПД по выплатам от текущего работодателя или бывшего работодателя, если с даты увольнения прошло менее двух лет. В такой ситуации выплаты не будут признаваться доходом от НПД, и для организации возникают риски доначисления НДФЛ, страховых взносов и переквалификации отношений. Применимые нормы: ст. 779 ГК РФ — договор возмездного оказания услуг; ст. 15 ТК РФ — признаки трудовых отношений и запрет подмены трудового договора гражданско-правовым; ч. 3 Ст. 14 И ч. 1 Ст. 15 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ — чек самозанятого и особенности освобождения выплат от страховых взносов при наличии чека.

Здравствуйте. Прекращение поступления налоговых уведомлений на долю умершего сына, скорее всего, связано с тем, что налоговый орган получил информацию о смерти собственника и снял его с учета как налогоплательщика. Обязанность по уплате налога на имущество физических лиц прекращается со смертью собственника. Вам необходимо предпринять следующие шаги. Во-первых, оформите наследственные права. Доля сына в квартире перешла по наследству к его жене и дочери (внучке) независимо от того, получили ли они свидетельство о праве на наследство. Внучке, изменившей фамилию и отчество, необходимо официально подтвердить свое право. После оформления наследства именно они становятся налогоплательщиками в отношении унаследованной доли. Во-вторых, сообщите в налоговую инспекцию о произошедших изменениях. Подайте заявление по форме, утвержденной приказом ФНС (можно через «Личный кабинет налогоплательщика» или лично). В заявлении укажите, что собственник доли умер, а сама доля перешла по наследству к другим лицам. Приложите копии свидетельства о смерти и документов, подтверждающих принятие наследства (если они уже получены). В-третьих, ваша обязанность оплачивать налог за умершего сына отсутствует. Вы делали это добровольно, так как налоговое законодательство не возлагает на родителей обязанность уплачивать налоги за совершеннолетних детей. Более того, с 2019 года налоговики не присылают уведомления на имя умерших граждан, а пересчитывают налог со дня открытия наследства (со дня смерти). Основные нормы права: п. 1 Ст. 23 Налогового кодекса РФ (обязанность налогоплательщика уплачивать законно установленные налоги), ст. 44 Налогового кодекса РФ (прекращение обязанности по уплате налога со смертью физического лица). Если у наследников нет документов, подтверждающих принятие наследства, им необходимо обратиться к нотариусу. Для решения вопроса с налогом рекомендуем наследникам (жене и дочери сына) лично обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения квартиры с заявлением о постановке на учет в качестве налогоплательщика. Налог на унаследованную долю будет начисляться им с момента открытия наследства.

Здравствуйте. Блокировка счетов (приостановление операций) — это законный способ обеспечения исполнения требования налоговой инспекции, предусмотренный ст. 76 Налогового кодекса РФ. В вашем случае она применена из-за того, что вы как индивидуальный предприниматель не выполнили требования инспекции. Единственный законный способ снять блокировку — исполнить эти требования. Из документов следует, что для разблокировки счетов вам нужно совершить два действия: Представить пояснения в ответ на требования №№ 12746, 21243 и документы в ответ на требование № 6079, которые касаются вашей деятельности за 4-й квартал 2022 года. Сдать налоговые декларации по НДС за 1-й и 2-й кварталы 2023 года, так как вы применяли общую систему налогообложения. Ваш довод о том, что вы не вели бизнес, а лишь «открыли ИП на другого человека», к сожалению, не освобождает вас от обязанностей налогоплательщика. Согласно ст. 23 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов и представлению отчетности. Налоговую проверяют как ИП, а не «фактических» владельцев бизнеса. Что делать в этой ситуации: Срочно обратитесь к профессиональному бухгалтеру или в юридическую консультацию. Вы не сможете самостоятельно подготовить такой объем документов (счета-фактуры, товарные накладные, договоры, акты сверки и т.д. Из требования № 6079). Вам помогут либо восстановить документы, либо составить мотивированное уведомление об их отсутствии. Представьте декларации по НДС за 1 и 2 кв. 2023 Года. Даже если деятельности не было, нужно сдать «нулевые» декларации. Используйте «Личный кабинет налогоплательщика». Согласно ст. 93 НК РФ, документы можно подать в электронном виде через личный кабинет, а также направить уведомление о невозможности сдачи документов в срок. Важно: Закон (ст. 93 НК РФ) дает вам 10 рабочих дней на предоставление документов и пояснений. Если вы не успеваете, нужно в течение одного дня направить в инспекцию уведомление с просьбой продлить срок. Пока вы не выполните требования, счета останутся заблокированными.

Здравствуйте, да, для сына налоговый вопрос возникает, потому что срок владения считают именно с даты, когда машина стала его собственностью, а не матери. Если он продал ее через месяц, это меньше 3 лет. Но налог платится не всегда: доход можно уменьшить на вычет до 250 000 рублей или на подтвержденные расходы. Здесь важны суммы и документы.

Да, подать жалобу можно. Отказ по формальному основанию «не по существу» считается ненадлежащим рассмотрением. Это не лишает вас права на дальнейшее обжалование (ст. 137, 138 НК РФ).

Что делать:

Подайте новую жалобу в вышестоящий налоговый орган (УФНС субъекта РФ) через тот же налоговый орган (ст. 139 НК РФ). К жалобе приложите копию ответа «не по существу» и документы, подтверждающие своевременность первичной подачи.

В жалобе укажите, что первичное обращение отклонено формально, и изложите суть спора по штрафу.

Срок для обжалования решения о штрафе – 1 год со дня, когда узнали о нарушении (ст. 139 НК РФ). Если пропустили – подавайте ходатайство о восстановлении срока.

Одновременно можете обратиться в суд с административным иском (ст. 218 КАС РФ), приложив доказательства досудебного обжалования (ст. 138 НК РФ).

Нет, у супруги не возникнет обязанности по уплате НДФЛ с половины этих денег, так как для нее это будет не доход, а раздел имущества.

Почему продажа квартиры не облагается налогом для вас:
Квартира куплена до брака и является вашей личной собственностью (п. 1 Ст. 36 СК РФ). При продаже такого жилья вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ при условии, что владели ей более минимального срока. По общему правилу этот срок составляет 5 лет, а для объектов, полученных до брака — 3 года (ст. 217.1 НК РФ).

Денежные средства, которые супруга получит при разделе имущества (даже если речь идет о деньгах от продажи вашей личной квартиры), не признаются ее налогооблагаемым доходом. В соответствии с Семейным кодексом, при разделе происходит лишь определение долей в уже существующем общем имуществе, а не передача дохода. Минфин и ФНС придерживаются позиции, что раздел имущества между супругами не образует объекта налогообложения.

Однако важно знать о рисках:

Суд может признать эти деньги совместно нажитыми, если вы не докажете, что они поступили именно от продажи добрачной квартиры (ст. 34 СК РФ). Доходы от предпринимательской деятельности, проценты по вкладам и прирост капитала, полученные в браке, являются общими. Если вы положите деньги на счет и будете ими управлять (например, получать проценты или торговать акциями), доход от этого управления придется делить и декларировать. Также ваше соглашение о разделе имущества должно быть нотариально удостоверено (ст. 38 СК РФ).

Что делать: Сохраните все документы о покупке и продаже квартиры, а также выписки по счетам, чтобы доказать личное происхождение денег. Заключите нотариальное соглашение о разделе имущества с четкой формулировкой, что передаваемая сумма является вашим личным вкладом.

Доброй ночи, Екатерина.

Нет, вы не обязаны платить этот налог и штраф. Налоговая инспекция допустила стандартную ошибку автоматического учета, посчитав срок вашего владения с момента регистрации права собственности в ЕГРН (июнь 2024 года).

Согласно абзацу 4 пункта 2 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ, для квартир, приобретенных по договору долевого участия (ДДУ), срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости квартиры, а не с момента регистрации в Росреестре.

Если по решению Арбитражного суда в рамках банкротства вам передали именно ту квартиру, которая была изначально прописана в вашем ДДУ от 2013 года, то срок владения непрерывно считается с 2013 года (с момента получения застройщиком полной оплаты).

Общий минимальный срок владения недвижимостью для безналоговой продажи составляет 5 лет (или 3 года, если жилье было единственным). С 2013 по 2024 год прошло 11 лет, поэтому никакого налога и штрафа быть не может.