Анкета о налоговом резидентстве?

В Вашей ситуации не может быть двойного налогообложения, так как Ваш заказчик на территории России не получает доход, а налоги он будет платить у себя в стране согласно норм действующего законодательства Республики Беларусь

Здравствуйте! Ваш заказчик - контрагент не должен уплачивать на территории России, все налоги он будет уплачивать в своей стране, резидентом которой он является. Вы же, если являетесь самозанятой должны уплачивать налог на профессиональный доход (НПД).

Здравствуйте.

Налоговый резидент — это любой гражданин РФ или иностранец, который находится в России больше 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев, включая день въезда и выезда (п.2 ст. 207 НК РФ).

В срок пребывания входят поездки за границу до 6 месяцев для лечения или обучения. Цель выезда нужно подтверждать документально, иначе этот срок не включат в 183 дня непрерывного пребывания в РФ. В качестве документального подтверждения можно предоставить договор с медицинской организацией, вузом, учебную визу.

Если вы осенью и зимой живете за границей, чтобы остаться налоговым резидентом РФ, вы должны провести на родине минимум 183 дня — это постоянное пребывание примерно с марта по август. Если вы отдыхаете, лечитесь или учитесь за границей до 6 месяцев и можете это подтвердить документами, то в России Вам необходимо пробыть хотя бы один день в году.

Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя по законодательству иностранного государства, не является контролируемой иностранной организацией.Определение индивидуального предпринимателя, содержащееся в НК РФ (ст. 11 НК РФ), указывает на то, что индивидуальные предприниматели - это физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств (ст. 11 НК РФ). Таким образом, с точки зрения НК РФ и приведенной в указанных Письмах Минфина России позиции, индивидуальные предприниматели как физические лица не могут быть признаны иностранной организацией или иностранной структурой.Иностранная структура без образования юридического лица (ИСБОЮЛ) - это организационная форма, созданная в соответствии с законодательством иностранного государства без образования юридического лица (в частности, фонд, партнерство, товарищество, траст, иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления), которая в соответствии со своим личным законом вправе осуществлять деятельность, направленную на извлечение дохода (прибыли) в интересах своих участников (пайщиков, доверителей или иных лиц) либо иных бенефициаров (ст. 11 НК РФ).

Согласно п. 2 ст. 25.13 НК РФ, В целях настоящего Кодекса контролируемой иностранной компанией также признается иностранная структура без образования юридического лица, контролирующим лицом которой являются организация и (или) физическое лицо, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации. В случае открытия организации за пределами РФ, первый документ, который учредителю нужно направить в российскую налоговую, – это уведомление об участии в иностранных организациях (КНД 1120411), по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 05.07.2019 № ММВ-7-13/338@ (ред. от 16.07.2020), в срок не позднее трех месяцев с даты возникновения участия в такой иностранной организации.Непредставление в налоговый орган уведомления об участии в иностранных организациях влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей.

По моему мнению, Ваша ситуация требует анализа с учетом статуса налогового резидентства и положений договора ГПХ. Разъясню по пунктам:

---

### **1. Страховые взносы при договоре ГПХ**
Согласно ст. 420 НК РФ, выплаты по договорам ГПХ **облагаются страховыми взносами** только в части:
- Пенсионного страхования (22% от суммы выплаты);
- Медицинского страхования (5, 1%).

**Взносы на социальное страхование (на случай болезни) не уплачиваются**, если это прямо не предусмотрено договором (ст. 422 НК РФ).

**Важно**:
- Если Вы **не являетесь налоговым резидентом РФ** (проживаете в Беларуси более 183 дней в году), взносы на пенсионное страхование могут не уплачиваться (п. 1 ст. 425 НК РФ).
- Если резидентство РФ подтверждено, взносы обязательны.

---

### **2. Пенсионные отчисления**
- **При резидентстве РФ**: Взносы в ПФР формируют Ваш пенсионный капитал, но для получения пенсии потребуется **минимум 15 лет стажа** и достижение возраста (ст. 8 ФЗ № 400).
- **При резидентстве Беларуси**: Взносы в ПФР не засчитываются для белорусской пенсии. Однако, если между РФ и РБ есть соглашение о пенсионном обеспечении (действует с 2019 г.), можно **учесть стаж, приобретенный в РФ** (ст. 6 Соглашения от 24.01.2006).

---

### **3. Медицинское страхование**
- Взносы в ФОМС (5, 1%) дают право на **бесплатную медпомощь в РФ**, но не в Беларуси.
- Для лечения в Беларуси потребуется **национальный полис РБ** или оплата услуг.

---

### **4. Документы для налоговой Беларуси**
- **Справка 2-НДФЛ**: Работодатель (ООО «Анкор Финтек») обязан выдать ее по запросу (ст. 62 ТК РФ).
- **Договор ГПХ**: Подтверждает законность доходов.
- **Квитанции об уплате налогов в РФ**: Для исключения двойного налогообложения (ст. 232 НК РФ).

**Формат**: Документы должны быть переведены на белорусский язык и заверены нотариально (если требует инспекция).

---

### **5. Налогообложение доходов**
- **Резидент РФ (183+ дней в году)**: Налог 13% с доходов по ГПХ.
- **Нерезидент РФ**: Налог 30% (ст. 224 НК РФ).
- **Декларация в Беларуси**: Доходы, полученные в РФ, декларируются в РБ (ст. 174 НК РБ). Уплата налога в РФ засчитывается (ст. 123 НК РБ).

---

### **6. Ваши права**
1. Требовать от работодателя уплаты страховых взносов (если Вы резидент РФ).
2. Получить справку 2-НДФЛ и копии платежных поручений о перечислении налогов/взносов.
3. Обратиться в ПФР для уточнения пенсионных баллов (через [личный кабинет](https: //es.pfrf.ru/)).

---

### **Полезные контакты**
- Налоговая инспекция Москвы: [https: //www.nalog.gov.ru/rn77/](https: //www.nalog.gov.ru/rn77/);
- ПФР: 8800302. 23-23.

Если ситуация сложная, обращайтесь, найдем оптимальный способ решения проблемы.

Спасибо за вопрос! Если у Вас остались вопросы или требуется помощь в подготовке документов, обращайтесь.

*И не забывайте пословицы: «Скупой платит дважды» и «Жадность порождает бедность». 😊*

Если мой ответ Вас удовлетворил и был полезен, буду признателен за оценку моего ответа и буду благодарен за отзыв в моем профиле на этом сайте. Спасибо. 😊

Если потребуется дальнейшая помощь, с благодарностью приму вознаграждение **В РАЗМЕРЕ, КОМФОРТНОМ ДЛЯ ВАС**, на счет Сбербанка по номеру телефона +79262206908.

Пишите в WhatsApp для оперативной связи.

С уважением, Алексей Чижов.

Здравствуйте, правило п. 2 Ст. 207 Действует лишь для поездок на российские морские месторождения (континентальный шельф, ИЭЗ РФ). Важно не гражданство работодателя, а то, что вы выполняете производственные (бурение, добыча, обслуживание, транспорт) работы на таком объекте (стационарная/плавучая платформа, буровое судно, FPSO и т. Д.). Выезды на иностранный шельф норму не покрывают.

Здравствуйте
Действительно, вознаграждение, получаемое за работу по найму, осуществляемую на борту морского или воздушного судна, эксплуатируемого в международных перевозках предприятием Договаривающейся Стороны, облагается налогом только в этой Стороне (пункт 3 статьи 15 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Специального административного района Гонконг Китайской Народной Республики об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы). При исчислении НДФЛ необходимо учитывать положения международных соглашений об избежании двойного налогообложения, положения которых имеют приоритет над положениями НК РФ.
Следовательно, налоги при указанных условиях уплачиваются только на территории Гонконга. Однако вы указываете, что самостоятельно подали декларацию с имеющимися документами, где видимо внесли сумму полученного дохода в отсутствии информации об уплате налога на территории иностранного государства (предполагали произвести зачет уплаченной суммы на территории РФ). В связи с этим, видится, что в указанном случае необходимо подать уточненную налоговую декларацию, которой исключить те начисления, которые вы ранее указали (нужно понимать - что вы подавали и за какой период), однако быть готовым к тому, что налоговый орган будет проверять указанные сведения и не согласиться с вами (по сути вы подадите декларацию к уменьшению ранее исчисленного налога – а к ней особое внимание).
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Александр, добрый вечер! В рамках бесплатной консультации. Я не нашел пока каких-либо разьяснений Минфина России по вопросу применения п.3 ст.15 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Специального административного района Гонконг Китайской Народной Республики об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы:

"3. Независимо от предыдущих положений настоящей статьи вознаграждение, получаемое за работу по найму, осуществляемую на борту морского или воздушного судна, эксплуатируемого в международных перевозках предприятием Договаривающейся Стороны, облагается налогом только в этой Стороне".

В данном случае, гипотеза нормы следующая: "порядок обложения вознаграждения, получаемого за работу по найму, осуществляемую на борту морского или воздушного судна, эксплуатируемого в международных перевозках предприятием Договаривающейся Стороны".

Диспозиция нормы состоит из обязанности уплатить налог только в этом государстве.

Также, Вы можете обратиться за разьяснениями к Минфину России по вопросу применения международной договорной нормы в области налогообложения (ст. 34.2 НК РФ):

"1. Министерство финансов Российской Федерации дает письменные разъяснения налоговым органам, налогоплательщикам, ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков, плательщикам сборов, плательщикам страховых взносов и налоговым агентам по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах".

Здравствуйте! Отвечать нужно честно, сейчас в век цифровизации все прозрачно, по СМЭВ работают и налоговые органы и миграционная служба и банки

поэтому у вас банк и запросил сведения

если человек отсутствовал в России более 183 дней подряд в течение налогового периода, он теряет статус резидента РФ, даже если имеет российское гражданство. Налоговым периодом считается промежуток с 1 января по 31 декабря каждого года. При этом внутри года статус может измениться.

если у вас квартира приобретена более предельного срока (5лет) или получено в наследство или дар (более 3 лет), ву вас отсуствует обязанность деклараривания и уплаты НДФЛ

Если вам полезен был мой ответ на вопрос, оставьте пожалуйста отзыв

Здравствуйте, отвечайте честно, сейчас у налогового органа в автоматизированном режиме подтягивается информация о ваших въездах и выездах.

Здравствуйте, для нерезидентов не применяются правила об имущественных вычетах, следовательно, ни расходы дарителя, ни 250 тыс. Руб. Вы учесть не сможете. Оплате будет подлежать налог по ставке 30% со всего полученного дохода. В вашем случае можно рассмотреть три варианта: 1. Ждать истечения 3 лет собственности супруга и продавать без уплаты налога, 2. Продавать на территории Казахстана и там уплачивать или не уплачивать налог, 3. Приобретать статус налогового резидента РФ - проживание более 181 дня на территории РФ - и как резидент пользоваться налоговыми льготами.

Здравствуйте

Доходы от реализации имущества, находящегося в РФ и принадлежащего физическому лицу, относятся к доходам от источников в РФ. С дохода от источника в РФ НДФЛ нужно платить вне зависимости от налогового статуса продавца. При этом, нерезидент не может учесть расходы на покупку такого автомобиля (в том числе и ваши расходы) и не вправе применить имущественный вычет в размере 250 тыс руб. По этим же основаниям - второй вариант тоже не получится реализовать (кроме как удлинить сроки нахождения имущества в собственности имущества у последнего собственника)

Оптимальным является ждать истечения минимального срока 3 года (с ноября 2024 года), в ином случае —супругу необходимо представить 3-НДФЛ с задекларированным доходом от продажи и уплатить НДФЛ по ставке нерезидента 30%.

Вам необходимо задекларировать доход от операций с криптовалютой как доход от продажи имущества, рассчитать и уплатить НДФЛ по ставке 13% (или 15% с суммы свыше 5 млн рублей), подготовить документы, подтверждающие поступление средств (например, выписки с криптокошельков и банковского счета), подать налоговую декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным, а также учитывать возможные вопросы банка по 115-ФЗ при зачислении крупных сумм, при этом регистрация ИП стоит если деятельность носит систематический характер, иначе можно оставаться физическим лицом.

Все зависит от полученных сумм, можно легализовать с помощью фирм однодневок, но это уголовное преступление.

В России криптовалюту признают имуществом. Доход возникает не при хранении, а при продаже, обмене или ином отчуждении (например, если вы получили криптовалюту за услуги и сразу продали). Вы подаёте декларацию (для физлиц — 3-НДФЛ) до 30 апреля года, следующего за отчётным, а налог платите до 15 июля.

&Nbsp;

Не надо платить налог.

При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей совместной собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размеров их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

Здравствуйте

В указанном случае налога (НДФЛ) к уплате не возникает. Вы считаетесь собственником квартиры с 2006 года, последующее увеличение доли (до целой квартиры) не имеет значения

Есть еще фиктивная регистрация.

КоАП РФ Статья 19.15.2. Нарушение правил регистрации гражданина Российской Федерации по месту пребывания или по месту жительства в жилом помещении

(введена Федеральным законом от 21.12.2013 N 376-ФЗ)

1. Нарушение правил регистрации гражданина Российской Федерации по месту пребывания или по месту жительства в жилом помещении, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на нанимателей, собственников жилого помещения (физических лиц) - от двух тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от двадцати пяти тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот пятидесяти тысяч до семисот пятидесяти тысяч рублей.

Добрый день Анна. Для регистрации ИП необходимо иметь постоянную регистрацию в РФ. если она есть, то проблем нет, можете зарегистрировать ИП. Являясь гражданкой РФ имеете право зарегистрироваться по постоянному адресу места жительства. Для этого согласно статьи 22.1. Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя надо подать заявление по форме Р21001, копию паспорта и квитанцию об уплате пошлины в 800 рублей.

Срок исковой давности действует. Однако, чтобы он заработал, о нем надо заявить. Тут два варианта:

1. Налоговая Вам присылает уведомление о задолженности - пишете на имя руководителя ходатайство о пропуске срока;

2. Налоговая подаёт на Вас в суд - пишете отзыв, указывая на пропуск срока.

Добрый вечер. Общий срок исковой давности составляет 3 года. По прошествии этого времени, налоговому органу откажут в удовлетворении иска по вашему заявлению об оставлении иска без рассмотрения в связи с истечением срока давности.

Здравствуйте.

Налога не возникает, но вот декларацию подать не помешает.

Добрый день. Когда вы объединили комнаты, то возник новый объект, с новым кадастровым номером. Вы стали владельцем нового объекта с 2021 года. Фнс скорее всего выставит вам налог. Если начислят попробуйте свою историю изложить письменно с приложением документов направить в фнс заявление не начислять налог.

Налоги начисляются на всех граждан не зависимо от их возраста. За детей, налоги обязаны уплачивать из родители. Рекомендую Вам обратиться в налоговую инспекцию по адресу своего жительства, там Вам дадут развёрнутую консультацию о том, как заплатить налоги за ребёнка.

Федеральный закон № 259-ФЗ от 08.08.2024 внес изменения в Налоговый кодекс РФ, в частности, в статью 217.1, которая регулирует освобождение от налогообложения доходов от продажи недвижимости.

Ключевым изменением, относящимся к вашей ситуации, является правило, согласно которому для недвижимости, приобретенной с использованием материнского капитала, срок владения для детей исчисляется с даты покупки квартиры, а не с даты формального выделения долей.

Это указано в изменениях, связанных с Федеральным законом № 256-ФЗ от 29.12.2006 "О дополнительных мерах государственной поддержки семей с детьми", в части 4 статьи 10, которая регулирует использование материнского капитала для покупки жилья.

Согласно статье 217.1 НК РФ, для недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года, минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ составляет 3 года.

В вашей ситуации квартира была куплена в 2012 году, что подпадает под это правило.

Расчет срока владения: Дата покупки квартиры: 2012 год.

Доли детям были выделены в 2023 году, но согласно новому закону, срок владения для целей налогообложения начинается с 2012 года, так как квартира была приобретена с использованием материнского капитала.

Продажа произошла в 2024 году, что дает срок владения 12 лет (с 2012 по 2024 год). Поскольку 12 лет превышает минимальный срок в 3 года, доход от продажи долей детей освобождается от налогообложения.

Налоговые последствия: Согласно статье 220 НК РФ, при продаже недвижимости можно применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей, пропорционально доле.

Однако, если срок владения более 3 лет, доход полностью освобождается от налога, и вычет не требуется. В вашей ситуации, поскольку срок владения 12 лет, доход от продажи долей детей не облагается НДФЛ.

Обязанность подачи декларации 3-НДФЛСтатья 229 НК РФ требует подачи декларации 3-НДФЛ, если получен налогооблагаемый доход от продажи имущества.

Поскольку доход от продажи долей детей освобожден от налога (срок владения более 3 лет), подавать декларацию 3-НДФЛ не требуется.

Родители, как законные представители, должны подать декларацию только в случае налогооблагаемого дохода, что в данном случае не актуально.

Влияние последующих операций: Дарение детям долей в другой квартире (купленной в 2023 году) не влияет на налогообложение дохода от продажи первой квартиры. Эти операции независимы, и дарение не создает дополнительных налоговых обязательств для детей в данном контексте.

Налоговый вычет получат те, кто имеет долю в квартире.Оснований для уменьшения налогового вычета не усматривается.

налоговый вычет дополнительно можно получиить и за употечный кредит, при полном его погашении..