Ответ нейросети:
Добрый день!
Исходя из вашего описания ситуации:
- Вы — налоговый резидент РФ, физическое лицо, планируете оформить статус самозанятой (использовать налоговый режим «Налог на профессиональный доход» — НПД).
- Ваш заказчик — юридическое лицо, резидент Республики Беларусь, не имеет представительства или постоянного представительства в РФ.
- Работать и находиться вы будете на территории РФ.
1. Ваши налоговые обязательства (как самозанятой):
Вы обязаны платить налог на профессиональный доход (НПД). Ставка налога для услуг, оказываемых юридическим лицам и ИП составляет 6% от дохода.
Порядок уплаты:
- Вы самостоятельно регистрируетесь как плательщик НПД (через приложение «Мой налог»).
- Отражаете полученный доход в приложении.
- Оплачиваете налог ежемесячно (до 25 числа следующего месяца).
Особенности:
- Неважно, что заказчик — иностранная компания. Доход, полученный вами как налоговым резидентом РФ за услуги, оказанные на территории РФ, подлежит налогообложению в РФ по ставке 6% (для НПД).
- Вам не требуется регистрироваться в качестве ИП.
- Не возникает обязанности платить страховые взносы (но и пенсионный стаж не идет).
2. Налоговые обязательства заказчика (белорусской компании):
- Заказчик, находящийся за пределами РФ и не имеющий в РФ обособленного подразделения/представительства, не является налоговым агентом в РФ и не обязан удерживать или перечислять налоги в РФ.
- Белорусская компания оплачивает ваши услуги по договору, часто это гражданско-правовой договор возмездного оказания услуг (или иной аналогичный договор).
- Ваш заказчик может быть обязан удерживать налоги в Беларуси, если такие обязательства для них предусмотрены законодательством Республики Беларусь. Этот вопрос лучше уточнить непосредственно у заказчика или у белорусского налогового консультанта.
3. Важно:
- Между Россией и Беларусью действует Соглашение об избежании двойного налогообложения. Для вашего случая, если вы налоговый резидент РФ и услуги оказываются на территории РФ, налог платите только в России.
- Ваш доход от иностранной компании отражается в приложении «Мой налог» как доход от юридического лица.
- Для банковских платежей могут потребоваться документы, подтверждающие легальность дохода и статус самозанятого (договор, чеки из приложения «Мой налог»).
Итого:
- Вы платите налог 6% с полученного дохода как самозанятая в РФ.
- Ваш заказчик в Беларуси не платит налоги в РФ по вашему договору.
Рекомендация:
Оформите договор с заказчиком, сохраняйте переписку и подтверждающие документы. В случае крупных переводов банк может запросить подтверждение источника дохода — предоставьте чек из приложения «Мой налог» и копию договора.
Если нужна помощь с оформлением договора или разъяснения по конкретным формулировкам — обращайтесь!
Основания:
- Федеральный закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"»
- Письмо Минфина РФ от 31.10.2019 № 03-11-11/84916
- Налоговый кодекс РФ, а также Соглашение между РФ и Республикой Беларусь об избежании двойного налогообложения (от 21.04.1995)
Если появятся дополнительные вопросы — пишите!
