Подача упрощённого налогового вычета ошибочно 2 раз, что будет?

Добрый день! ИП на УСН 6%, продает товар на Вайлдберриз. Покупает товар на рынке, документов на товар нет. Что делать, если ФНС запросит документы? Какая ответственность грозит за их отсутствие?

Носиков Андрей Александрович

Ип на УСН 6% не обязаны предоставлять информацию, звоните дам консультацию

Байдак Зоя Михайловна

Конечно нужны документы, если у вас УСН доходы минус расходы.

Доначислят налог, неустойку и штраф.

Вопросы для консультации
1. Тема 2022г
1.1. Налоговая выставила требование физлицу (ФЛ) о предоставлении данных за 2022г по НДФЛ с полученных доходов в результате использования приобретенной им недвижимости (земли и зданий) в 2020-21гг. У ФЛ зарегистрировано ИП.
1.2. Недвижимость сдается в аренду. Земля – сельхозкооперативу по договору с ФЛ ( с регистрацией в РР в 2020г ) , здания – юрлицам через ИП ( ИП - часть на УСН, часть по ПСН). Доходы получены только от аренды зданий, по земле за весь период аренды платежи не осуществлялись.
1.3. Исходя из условий п.1.2 – какая вероятность объединения всех доходов по ИП под ОСН?, величина налогов и санкций? Возможности противостояния?
1.4. Очевидно, что для дальнейшего необходимо расторжение с ФЛ и перезаключение договоров аренды земли на ИП: есть ли особые нюансы, если эти договоры переданы в Минсельхоз для получения субсидий? И будут перезаключены в 2023г?
2.Тема 2023г.
2.1. Отсутствует патент на «патентный» объект в январе 2023г, далее патенты приобретены (исполнители забыли подать заявку в декабре 2022).
2.2. Предпринята удачная попытка переоценки ОС (зданий) на аренде, чтобы уложиться в лимиты УСН и перевести бывшие «патентные» объекты на УСН. Ситуация позволяет – с 01.01.2023.
2.3.Норма НК РФ об отказе от ПСН – 1) утрачено право на ПСН; 2) прекращена деятельность под ПСН. Речь идет об отказе во время срока действия патента. А если ИП просто не покупает патент на следующий срок- это считается отказом с уведомлением ИФНС ?
2.3. Очевидна ли необходимость перехода ИП на ОСН в данной ситуации, с соответствующими последствиями? Имеется ли возможность избежать ее?
2.4 Будут ли учтены платежи за патенты февраля и марта 2023г в случае перехода ИП на ОСН?
2.5.Вопросы по процедуре перезаключения договоров аренды земли с ФЛ на ИП.

Мингазов Юрий Саитгареевич

За платной консультацией не пробовали обращаться, тут работы не на один час.

За 2017г. 2018 г задолжность по налогу на имущество. В июне 2023 г. выставлено требование об.уплате. В 2017 г. ИФНС не правильно указало ИНН поэтому не был уплачен налог. Правомерно ли требование ИФНС

Булычева Мария Алексеевна

Здравствуйте. Срок исковой давности 3 года. Они не должны были Вам выставлять требование за 2017 год.

Ивченко Оксана Борисовна

Здравствуйте

Не нужно оплачивать за эти периоды добровольно. ИФНС выйдет в суд, там оспорите данную ситуацию.

Для детальной консультации обращайтесь по ватсап личным сообщением

В 22 году закрывал ИП на УСН Доходы6%. Закрытый ИП сдавал до закрытия нулевую отчётность и не работал.После закрытия ИП прошёл проверку НС.Впоследствии почти сразу после закрытия старого ИП 06.22г нашёл нишу для работы и решил открыть ИП на другой системе УСН(доходы-расходы). Зарегистрировал при помощи Точки новое ИП. Теперь ИФНС присылает бумагу, в которой сказано:

"Выявлено занижение величины полученного дохода, по данным налогового органа Вами неправомерно

заполнен раздел 2.2 и 1.2. налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения за 2022г.

По данным НО Вы являлись плательщиком УСН с объектом налогообложения «доходы» с 23.03.2020 по 10.06.2022 (дата прекращения деятельности). Согласно сведениям Инспекции Вами 15.06.2022г. представлен в МРИ ФНС №23 по Московской области

комплект документов на государственную регистрацию ИП, в том числе уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1).

В представленном Вами уведомлении о переходе на УСН указан объект налогообложения «доходы-расходы», дата перехода на УСН – с даты регистрации ИП.Данные обстоятельства свидетельствуют о продолжении ведения Вами предпринимательской деятельности

в течение рассматриваемого налогового периода.В соответствии с п. 2 ст. 346.14 НК объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять

объект налогообложения.Вам необходимо представить уточненную налоговую декларацию с объектом налогообложения "доходы".

Насколько это правомочно и как с этим бороться? И на 23год какая в связи с этим у меня УСН?

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Я Вам помогу на паритетных началах. Мой телефон и мессенджеры в профиле. Желаю вам удачи в любом случае.

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! В соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ Вы имеете право подать апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции в управление Федеральной налоговой службы Российской Федерации по региону. В жалобе укажите, что решение налоговой инспекции является незаконным, так как Вы прекратили свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя о чем свидетельствует решение налоговой инспекции о прекращении деятельности и поэтому при новой регистрации имели право в соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ заявить другой режим налогообложения.

Если Вам нужно составить апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции, то обращайтесь, контакты на сайте.

Пришла повестка в суд от МИФНС по взысканию задолжности по налогам долг 10500 ,я все оплатила сразу.Вопрос какие у меня дальнейшие действия ,необходимо ли мне идти в суд ,или Фнс сама увидит что долг оплачен

Синицын Кирилл Александрович

Конечно. Ваша задача предоставить суду доказательства отсутствия задолженности

Ким Галина Владимировна

в суд должны позицию по делу, предоставить чек об оплате, прекратить производство исполнением.

Предложили заработать, открыв ИП и счета в банках, потом через месяца 2 сказали съездить и закрыть ИП. Больше никаких действий не совершал. Сегодня пришла повестка о вызове на допрос свидетеля в ИФНС в связи с проведением мероприятия налогового контроля в отношении неизвестной мне ООО. Что делать, какие могут быть последствия?

Токмаков Вадим Альфредович

Добрый день.

Уточните, при закрытии ИП Вы погасили недоимку по налогам и закрыли счета? Вызов в налоговый орган может быть связан с проведением встречной проверки в рамках проверки Ваших контрагентов. Но ситуация может измениться в худшую сторону: если те лица, для которых Вы открыли ИП, занимались отмыванием денежных средств или иной незаконной деятельностью, то может быть возбуждено уголовное дело, но уже не налоговым органом, а полицией.

Ватолин Александр Иванович

Если вы не знакомы с ООО, указанным в повестке, вам следует ясно и честно объяснить это на допросе в ИФНС. Если вы не связаны с деятельностью этой компании, то вы не должны быть обвинены в нарушении закона. Однако, если вы не закрыли ИП в соответствии с правилами, то могут возникнуть штрафы и другие негативные последствия. И на допросе в налоговом органе ничего лишнего не говорите. При необходимости откажитесь от дачи показаний или на конкретные вопросы на основании ст. 51 Конституции РФ.

Вопрос: имеет ли этот ИП на УСН право на льготную налоговую ставку в 1% в налоговый период 2024 и 2025 несмотря на то, что у него не было непрерывной регистрации по месту пребывания, а был разрыв и ПОВТОРНАЯ регистрация? / Добрый день. Действующий индивидуальный предприниматель на УСН, не имеющий нигде постоянной регистрации, арендовал частный дом по договору с собственником в Пензенской области. Затем обратился в ОТДЕЛ ПО ВОПРОСАМ МИГРАЦИИ ОМВД РОССИИ ПО ПЕНЗЕНСКОМУ РАЙОНУ УМВД РОССИИ ПО ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ и получил СВИДЕТЕЛЬСТВО о регистрации по месту пребывания на срок с 25.03.2023 г. по 23.04.2024 г. Далее обратился ИФНС Пензы с заявлением о постановке на учет в соответствии со свидетельством о регистрации от 24 марта 2023. ИФНС поставила на учет, что нашло отражение в выписке ЕГРЮЛ. Предприниматель планирует заключить договор аренды того же дома, по тому же адресу, с тем же собственником на период с 2024-04-30 по 2024-05-30 и обратиться в УМВД РОССИИ ПО ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ с целью получения СВИДЕТЕЛЬСТВА о регистрации по месту пребывания на этот же срок. После этого ИП не планирует обращаться в УФНС по Пензенской области, т.к. предположительно текущий учет в ИФНС Пензенской области сохранится, что будет отражаться в выписке ЕГРЮЛ. Вопрос: имеет ли этот ИП на УСН право на льготную налоговую ставку в 1% в налоговый период 2024 и 2025 несмотря на то, что у него не было непрерывной регистрации по месту пребывания, а был разрыв и ПОВТОРНАЯ регистрация? Прошу учесть, что возможно, фактически повторная регистрация может состояться не точно 2024-04-30, а позже на несколько дней, но не позднее 20 мая 2024. Также прошу ответить, какие есть ошибки в плане на будущие действия, возможно, все таки нужно повторно обратиться ИФНС Пензы с заявлением о постановке на учет в соответствии с НОВЫМ свидетельством о регистрации с 30 апреля 2024 по 2024-05-30.

Ниже ссылка и выписка из закона.
Закон от 07.09.2022 № 3891-ЗПО https://www.nalog.gov.ru/rn58/about_fts/docs/12759391/
Статья 1
Внести в часть 1 статьи 1-5 Закона Пензенской области от 30 июня 2009 года N 1754-ЗПО "Об установлении налоговых ставок отдельным категориям налогоплательщиков при применении упрощенной системы налогообложения" (Ведомости Законодательного Собрания Пензенской области, 2009, N 16 часть 1; 2011, N 35 часть 2; Пензенские губернские ведомости, 2012, N 48; 2013, N 107; 2015, N 12; 2016, N 64; 2017, N 82; 2018, N 78; 2020, N 30, N 39, N 59, N 81) изменение, заменив слова "2021 и 2022 годах" словами "2021 - 2024 годах".

Закон от 30.06.2009 № 1754-ЗПО https://www.nalog.gov.ru/rn58/about_fts/docs/5489070/

Статья 1-5
(введена Законом Пензенской обл. от 21.12.2020 N 3588-ЗПО)
1. В соответствии со статьей 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации установить на территории Пензенской области налоговые ставки при применении упрощенной системы налогообложения в размере 1 процента - в случае, если объектом налогообложения являются доходы, 5 процентов - в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, для организаций и индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных на территории Пензенской области в 2021 - 2024 годах в связи с изменением ими места нахождения или места жительства.

(в ред. Закона Пензенской обл. от 07.09.2022 N 3891-ЗПО)
2. Налогоплательщики, указанные в части 1 настоящей статьи, вправе применять налоговые ставки, указанные в части 1 настоящей статьи, в течение налогового периода, в котором была осуществлена их государственная регистрация в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей на территории Пензенской области, и следующего за ним налогового периода.

Камынин Илья Юрьевич

Добрый день. Переход на УСН возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Срок применения налоговой ставки - три налоговых периода непрерывно с даты получения статуса резидента центра регионального развития Пензенской области. Пониженные налоговые ставки для индивидуальных предпринимателей или коммерческих организаций, имеющих статус резидента центра регионального развития Пензенской области, применяются при одновременном соблюдении следующих условий: 1) среднесписочная численность сотрудников за налоговый период, в котором применяется пониженная налоговая ставка, составляет не менее среднесписочной численности сотрудников, отраженной налогоплательщиком в сведениях о среднесписочной численности за предшествующий налоговый период, предоставляемых в налоговый орган, но не менее двух человек. В отношении налогоплательщиков, зарегистрированных в отчетном налоговом периоде, среднесписочная численность сотрудников за отчетный налоговый период составляет не менее двух человек; 2) среднегодовая начисленная заработная плата сотрудников за отчетный налоговый период, в расчете на одного сотрудника, не менее чем в 1, 5 раза превышает среднегодовую величину прожиточного минимума для трудоспособного населения, но не менее среднегодовой начисленной заработной платы сотрудников за предшествующий налоговый период. В отношении налогоплательщиков, зарегистрированных в отчетном налоговом периоде, среднегодовая начисленная заработная плата сотрудников за отчетный налоговый период, в расчете на одного сотрудника, не менее чем в 1, 5 раза превышает среднегодовую величину прожиточного минимума для трудоспособного населения; 3) на дату окончания отчетного налогового периода с учетом данных налоговой декларации (уточненной налоговой декларации) по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, отсутствует неисполненная обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. В случае, если на дату окончания отчетного налогового периода налогоплательщик имел неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и она погашена в полном объеме не позднее двух месяцев со дня представления в налоговый орган налоговой декларации (уточненной налоговой декларации) по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, право на применение налоговых ставок – 1% и 5%, сохраняется. Для получения дополнительной консультации обращайтесь по номеру телефона в профиле.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Имеет право.

ИФНС истребовало у директора ООО информацию (документы) по всем его личным счетам на основании п. 2 ст. 93.1 НК относительно конкретной сделки. Документы были представлены, но с нарушением срока. Сейчас ИФНС привлекает его к ответственности по п. 2 ст. 126 НК. Какой должен быть штраф: 10000 р (как для организации или ИП) или 1000 р (как для ФЛ, не являющегося ИП)?

Зайнуллин Сергей Булатович

Добрый день, зависит от формата запроса документов, если запрос был направлен, юридическому лицу и обязанность, предоставления информации на нем, то по санкции п.2 ст 126 НК "влечет взыскание штрафа с организации или индивидуального предпринимателя в размере десяти тысяч рублей", а если направлено лично директору как физлицу, то "с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, - в размере одной тысячи рублей"

Мингазов Юрий Саитгареевич

по всем его личным счетам на основании п. 2 ст. 93.1 НК относительно конкретной сделки.

Если сделка касается деятельности ООО, а не директора как физического лица, то будут штрафовать юридическое лицо.

С сентября этого года устроилась на новое место работы. В ноябре подала заявление не стандартный вычет. Потребовалась справка с предыдущего места работы о доходах физ. лица. Из-за некомпетентности бухгалтеров, справку мне удалось предоставить 26 декабря. Теперь бухгалтер с нового места работы говорит, что справка уже не нужна, так как вычет будет с января 2025 года. И чтобы мне получить вычет с сентября по декабрь этого года мне нужно обратиться ИФНС. Правомерны ли такие действия? Или бухгалтер должен самостоятельно сделать вычет за период с сентября по декабрь?

Муратова Эллина Артемовна

Ваш вопрос:
Вы подали заявление на стандартный налоговый вычет с сентября, предоставили справку с предыдущего места работы в конце декабря. Бухгалтер с нового места работы говорит, что справка уже не нужна, и чтобы получить вычет за сентябрь — декабрь, вам нужно обратиться в ИФНС. Спрашиваете, правомерны ли такие действия или должен ли бухгалтер самостоятельно сделать вычет за эти месяцы.

Общая информация:
Стандартный налоговый вычет предоставляется автоматически при корректной подаче заявления и наличии всех необходимых документов.
В случае, если вы подали заявление на вычет с сентября, бухгалтер должен учесть это при расчёте налогов за соответствующий период.

Если справка нужна для подтверждения доходов и права на вычет за прошлый период, то обычно её предоставляют в тот момент, когда происходит расчет налогов.
Что говорит налоговое законодательство:
Бухгалтер (или налоговый агент) обязан своевременно и правильно применить налоговые вычеты, если есть заявление и необходимые подтверждающие документы.
Если вы подали заявление и предоставили все нужные документы своевременно, то бухгалтер должен был учесть это при расчёте налогов за сентябрь — декабрь.

Что делать в вашей ситуации:
Если справка предоставлена в конце декабря, то бухгалтер мог бы применить вычет за сентябрь — декабрь, исходя из полученной информации.
Обращение в ИФНС — это возможно, если есть необходимость уточнить или исправить налоговые обязательства, но обычно бухгалтер должен самостоятельно корректировать расчеты.

Итог:
Правомерно ли, что бухгалтер говорит, что справка уже не нужна — зависит от правил вашего региона и практики в компании.
В большинстве случаев, бухгалтер обязан был учесть заявление и предоставить вычет за период с сентября по декабрь, если все документы были предоставлены своевременно и исправно.
Обратиться в ИФНС можно, если есть сомнения или необходимость уточнить налоговые обязательства, но обычно бухгалтер должен был сделать это самостоятельно.

Рекомендации:
Попросите у бухгалтера письменное объяснение, почему вы не получаете вычет за сентябрь — декабрь.
Если есть сомнения, проконсультируйтесь с налоговым специалистом или в налоговой инспекции.

Ватолин Александр Иванович

Обратитесь в отделение ФНС.

Налоговая требует сведения для разрешения дела об административном правонарушении по ч.1 ст 14.1 КоАп (данная статья определена пока только по наличию рекламы в интернете- вк, яндекс с указанием номера телефона обвиняемого). Налоговая запрашивает книгу учета выручки, договора на выполнения работ/услуг. Данных документов нет и не было, предоставить нечего. Как правильно сформулировать ответ в письме на запрос налоговой?

Мингазов Юрий Саитгареевич

Так и пищите, что это было исследование рынка.

Если образовательное учреждение возвращает всю сумму оплаты (или частично), если учащийся покидает досрочно образовательное учреждение, то как быть с предоставленным вычетом? Имеется в виду, что если ИФНС предоставила вычет за 2024 год, а учащийся не закончил учебу и деньги за обучение были возвращены. Ставится ли получение вычета по обучению в зависимость от факта оказания услуг?

Захарова Наталья Валерьевна

Здравствуйте! Если образовательное учреждение возвращает деньги, Вы не имеете права на вычет за эту сумму. Если Вы уже получили вычет, нужно подать уточненную декларацию (3-НДФЛ) и вернуть излишне полученные деньги в бюджет.Все налоговые вычеты привязаны к факту оказания услуг, поэтому возврат средств за обучение автоматически лишает Вас права на соответствующий вычет.

Умнова Елена Сергеевна

Получение налогового вычета за обучение зависит от факта оказания образовательных услуг. Если услуги не были оказаны в полном объеме и образовательное учреждение вернуло часть или всю сумму оплаты, налогоплательщик обязан вернуть излишне полученные суммы налогового вычета.

Подскажите пжл. ООО на УСН 6% продало небольшой земельный участок по цене ниже кадастровой стоимости. Пришло требование из ИФНС с указанием кадастровой стоимости участка (зачем то) о предоставлении пояснений по данной операции. Конкретики пока нет. Может ли налоговая обязать заплатить единый налог по УСН6% по кадастровой стоимости участка? Вроде бы это касается только физ. лиц и НДФЛ.

Малюк Андрей Григорьевич

Сергей, здравствуйте!

Налоговая служба может потребовать от ООО на УСН уплаты земельного налога по кадастровой стоимости участка. Все владельцы участков обязаны платить этот налог.

Данное положение, в частности, отражено в пункте 2 статьи 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации.

Карасулова Наталья Викторовна

Они проверяют обоснованность цены реализации. Сейчас у вас самый важный момент, когда можно избежать дальнейшего интереса налогового органа. Не пропустите - необходимо написать качественные пояснения. Чем дальше они буду исследовать и собирать доказательства, тем сложнее будет отбиваться.

Здравствуйте! Можно к вам обратиться в вопросом. Ситуация такая . У меня есть задолженность перед налоговой, и я хотела бы оформить рассрочку для её погашения. Подскажите, пожалуйста:

1. *Возможно ли получить рассрочку в ИФНС, если сумма долга значительная?*
2. Можно оформить соглашение у нотариуса, чтобы платить частями? Будет ли это иметь юридическую силу?
3. Есть ли риск, что при рассрочке начислят дополнительные пени?

Коробова Евгения Михайловна

При наличии у вас уважительных причин, препятствующих полной и своевременной уплате налогов, вы имеете право обратиться в налоговый орган в целях изменения установленного срока уплаты задолженности по уплате налогов и (или) налогов, срок уплаты которых не наступил, на более поздний. Перечень таких причин установлен налоговым законодательством (п. п. 1, 3 ст. 61, пп. 1 п. 1 ст. 63, п. 2 ст. 64 НК РФ)

Я с января 20 года являюсь самозанятым, в 23 году зарегистрировал ИП, с сохранением спец режима НПД. В марте 25 года моё ифнс прислала уведомление что я снят с учёта НП НДП и выставила долг за два года за совмещение двух спец режимов налогообложения НПД и УСН.
Написал жалобу, где приложил ответ МИФНС, где регистрировал ИП, что при регистрации ИП уведомления о переходе на УСН приложено не было. Моё ИФНС говорит что своё решение не отменим мы правы(по телефону, официального ответа на жалобу пока нет), МИФНС также по телефону отвечает, мы дали вам официальный ответ, дальше делайте что хотите. Что делать требование погасить долг до 24 апреля 25 года?

Купцова Елена Федоровна

Здравствуйте.

Из вопроса неясна причина отказа в применении НПД. Может быть превышен лимит доходов?

Малюк Андрей Григорьевич

Денис, здравствуйте!

Во-первых, нужно понимать о какой сумме долга идёт речь, чтобы понимать рациональность обжалования с финансовой стороны.

Во-вторых, дождитесь получения официального письменного ответа от ИФНС по жалобе. Устные заявления юридической силы не имеют.

В-третьих, если Ваша жалоба осталась без удовлетворения со стороны ФНС, Вы можете обжаловать решение в вышестоящем органе или суде, подготовив соответствующее мотивированное заявление с доказательствами.

В-четвертых, без наличия информации по первому и второму пункту, трудно предоставить какие-либо точные рекомендации с юр.стороны, так как каждая ситуация индивидуальна и решение о том, как действовать, зависит от конкретных обстоятельств Вашего дела.

Добрый день, вопрос по ИФНС. В штате ООО отсутствует главный бухгалтер, необходимо возложить полномочия на генерального директора. Как по тексту прописать то, что в организации отсутствует финансово-хозяйственная деятельность? На что ссылаться? Боюсь что ИФНС может отклонить приказ о возложении обязанностей..

Парасоцкий Роман Иванович

Добрый день! Чтобы возложить обязанности главного бухгалтера на генерального директора в условиях отсутствия финансово-хозяйственной деятельности, в приказе укажите, что в организации нет операций, по которым требуется ведение бухгалтерского учета. Ссылайтесь на статьи 6 и 8 Налогового кодекса РФ, а также на пункт 2 статьи 15 ФЗ \\"О бухгалтерском учете\\", выделяя, что ведение бухучета нецелесообразно. Таким образом, вы обоснуете необходимость назначения гендиректора ответственным за учет.

Камынин Илья Юрьевич

Добрый день, Павел. В тексте приказа укажите все обстоятельства, которые вы приводите, а также укажите, что поступаете в рамках требования федерального закона о бухгалтерском учёте. Если нужна будет более конкретная какая-то информация, напишите