Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте, ваш вопрос касается налогообложения сделки по продаже квартиры, полученной по наследству. Если так, то рассмотрим ситуацию последовательно: после смерти мамы - квартира стала в собственности в долях у троих - вы, брат и отец. После смерти отца у вас только изменился размер доли. Так, вот согласно позиции ФНС и ВС РФ поскольку право собственности на эту квартиру у вас и у брата появилось после смерти матери, то и 3 года для освобождения от налогообложения (ст. 217.1 НК РФ льготный срок при наследовании) считаем с момента первоначального приобретения собственности на эту квартиру, т.е. После смерти матери. Обратите внимание, что ранее данные комментарии иных юристов либо касаются другого вопроса, либо вводят вас в заблуждение.

Срок для подачи документов на налоговый вычет за 2022 год еще не истек, но вам нужно успеть сделать это до конца текущего года. Согласно закону (ст. 219 НК РФ), социальный налоговый вычет за обучение можно заявить в течение 3-х лет после года, в котором была произведена оплата.

Оплата в 2022 году: вы можете подать декларацию 3-НДФЛ в течение 2023, 2024 и до 31 декабря 2025 года включительно. Оплата в 2023 году: срок подачи — до конца 2026 года. Так как сейчас май 2026 года, срок для вычета по расходам именно за 2022 год уже действительно прошел. Однако вы все еще можете подать документы за обучение, оплаченное в 2023, 2024 и 2025 годах.

Здравствуйте

Для того, чтобы детально ответить на ваш вопрос - в ситуации необходимо разбираться более подробно. О какой именно налоговой декларации идет речь, о несдаче отчетности в статусе ИП или физического лица, налоговая декларация нулевая или по ней имеется задолженность? В общем случае - необходимо сдавать отчетность - то есть устранять причины блокировки счета. Также не исключено, что действия налогового органа могут быть обжалованы. При необходимости, обращайтесь

Марк, добрый день! В рамках краткой консультации, начните с изучения Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 "Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество".

К примеру, существующими налогами, на которые распространяется настоящее Соглашение, являются, в частности:
а) применительно к России:
(i) налог на прибыль организаций;
(ii) налог на доходы физических лиц;
(iii) налог на имущество организаций;
(iv) налог на имущество физических лиц;
б) применительно к Армении:
(i) налог на прибыль юридических лиц;
(ii) подоходный налог с физических лиц;

Первоначальный текст документа опубликован в изданиях:
- "Собрание законодательства РФ", 25.05.1998, N 21, ст. 2174,
- "Бюллетень международных договоров", N 9, 1998.

Далее, открывайте Налоговый кодекс РФ и самостоятельно по каждой системе налогообложения првоводите свой анализ.

Здравствуйте

Если сумма уплаченного НДФЛ при предоставлении имущественного налогового вычета израсходована не полностью - то есть имеется остаток, но в такой части можно дополнительно заявить и социальный вычет. При этом правильно подайте налоговую декларацию, чтобы имущественный вычет не обнулился. Социальные налоговый вычеты на иные года не переносятся

Здравствуйте

Ссылаться на пропуск срока давности (статья 113 НК РФ) в рассматриваемом случае бессмысленно - это не привлечение к ответственности (действия, который налоговый орган принял в отношении приостановки движения по счету в связи с непредоставлением налоговой отчетности ИП). В данном случае - только предоставление нужной отчетности по форме, которая действовала в тот период. Скорее всего решение было принято когда вы были в статусе ИП, само по себе снятие с регистрации в качестве ИП не снимает эту обязанность.

При необходимости детально разобрать вашу ситуацию, обращайтесь

Вы представили извещение о месте и времени рассмотрения материалов налоговой проверки

налоговым оргном составлен акт камеральной проверки, в котором, скорее всего вам отказано в вычете

но предметно нужно его рассматривать

если действительно, вы не согласны с актом, то согласно п.6 ст.100 НК РФ, Лицо, в отношении которого проводилась налоговая проверка (его представитель), в случае несогласия с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, а также с выводами и предложениями проверяющих в течение одного месяца со дня получения акта налоговой проверки вправе представить в соответствующий налоговый орган письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям. При этом лицо, в отношении которого проводилась налоговая проверка (его представитель), вправе приложить к письменным возражениям или в согласованный срок передать в налоговый орган документы (их заверенные копии), подтверждающие обоснованность своих возражений.

если налоговым органом правомерно составлен акт и вам только отказано в вычете, то можно и не приходить на рассмотрение материалов проверки и возражений

в любом случае, привлечения к ответственности не будет, будет вынесено решение об отказе в привлечении к ответственности

Здравствуйте

Для точного ответа на вопрос - необходимо изучить ваши документы. Исходя из того, что вы указали - НДФЛ не должно возникнуть к уплате. В случае, если в следующем году вы получите запрос налогового органа о необходимости уплаты НДФЛ - предоставьте ваши доводы, поскольку налоговый орган будет руководствоваться датой ЕГРН согласно сведениям, полученным от Росреестра.

Дополнительно получите данные по кадастровой стоимости объекта недвижимости

При необходимости, обращайтесь

Здравствуйте!

Физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем (ИП), владело грузовым автомобилем Scania более 5 лет и сдавало его в аренду организации. Арендатор уплачивал 13% НДФЛ как налоговый агент. Впоследствии автомобиль был продан. Налоговая инспекция направила требование о включении дохода от продажи в налоговую базу по УСН (6%), так как ИП также сдаёт в аренду недвижимость и применяет упрощённую систему налогообложения.

Правомерность требования налоговой зависит от того, использовалось ли Scania в предпринимательской деятельности ИП. Согласно нормам Налогового кодекса РФ и разъяснениям контролирующих органов, если имущество применялось в бизнесе, доход от его продажи должен включаться в налоговую базу по УСН. Если же автомобиль использовался в личных целях и не был связан с предпринимательской деятельностью, доход облагается НДФЛ.

Ключевые факторы, которые может учитывать налоговая при квалификации деятельности:

- включались ли доходы от сдачи Scania в аренду в декларацию по УСН;
- учитывались ли в расходах по УСН затраты, связанные с эксплуатацией автомобиля (например, ГСМ, транспортный налог);
- оформлялись ли путевые листы или другие документы, подтверждающие использование машины в бизнесе;
был ли у ИП ОКВЭД, связанный с арендой или перевозками;
- использовались ли льготы по налогу на имущество в связи с применением УСН.

Если Scania не применялась в предпринимательской деятельности, а использовалась, например, для личных нужд, это нужно документально подтвердить. В таком случае доход от продажи не должен облагаться УСН.

Что можно возразить в акте проверки:

1. Отсутствие связи с предпринимательской деятельностью. Указать, что Scania приобреталась и использовалась исключительно в личных целях, не связанных с бизнесом. Приложить документы, подтверждающие это (например, договоры, акты, переписку), если они есть.

2. Ссылка на нормы закона. Сформулировать позицию со ссылками на положения Налогового кодекса РФ и разъяснения Минфина. Например, на письмо Минфина России от 28.06.2023 №03-04-05/60201, где указано, что доходы от реализации имущества, не использовавшегося в предпринимательской деятельности ИП, облагаются НДФЛ.

3. Аргумент о сроке владения. Подчеркнуть, что автомобиль находился в собственности более 5 лет, что может косвенно свидетельствовать о личном использовании, а не о намерении систематически получать прибыль от его эксплуатации в бизнесе.

4.Отсутствие ранее претензий. Если в прошлых периодах налоговая не оспаривала статус дохода от аренды Scania как личного, можно сослаться на принцип стабильности налоговых правоотношений. Согласно позиции Верховного Суда РФ, если налоговый орган в течение длительного времени не выражал сомнений в правильности уплаты НДФЛ с такого дохода, он не вправе пересматривать налоговые обязательства спустя годы.

Здравствуйте, директором по трудовому договору может быть только физическое лицо, но учредитель может принять решение, что единоличным органом управления ООО будет не директор, а управляющая организация по гражданскому договору, в том числе и которая является учредителем. ЕЕ директор и будет действовать от имени организации.

Здравствуйте, у вас до 3 лет для освобождения не хватило 1 дня. Поэтому налогообложение будет и нужно подать декларацию за 2025 год, срок был до 30 апреля. Расчет налога будет за минусом 580 тыс. - В декларации заявляете имущественный вычет с покупки в виде документальных расходов на приобретение машины. Расчет: 630 тыс - 580 тыс=50 тыс. 50 Тыс*13%= 6500 руб. Налога. Но в связи с пропуском срока на подачу налоговой декларации скорее всего начислят штраф, поскольку срок пропуска будет мельше месяца (если сейчас подпть), то думаю будет минимальный 1000 руб, но если учтут заявленные смягчающие обстоятельства, то могут снизить раза в 4 до 250 руб.

Здравствуйте

Налоговый орган распределяет и засчитывает единый налоговый платеж в определенной последовательности согласно пункту 8 статьи 45 НК РФ. Так, в третьей очереди учитывается недоимка по налогам, сборам, страховым взносам - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения. То есть недоимки засчитывают начиная с тех, которые выявлены раньше.
Такой порядок списания распространяется в то числе и на физических лиц. Указание каких-либо дополнительных данных в платежном поручении - установленного порядка списания не меняют. Все как бы засчитывается в "общий котел", откуда происходит распределение. Это ранее (до реформы ЕНС) можно было конкретно в платежном поручении указывать, какая оплата производится - она и учитывала строго по назначению платежа. Сама по себе налоговая задолженность по обязательствам 2014-2016 годов никуда не денется (если отдельным решением суда не признали ее безнадежной ко взысканию).

При необходимости более подробно разобрать вашу ситуацию, обращайтесь

Здравствуйте!

Чтобы повторно зарегистрироваться в качестве самозанятого после снятия с учёта, необходимо погасить все долги по налогу на профессиональный доход (НПД), а также задолженности по пеням и штрафам, связанным с этим налогом. Долги по другим налогам (в том числе связанным с предыдущим статусом ИП) не препятствуют повторной регистрации самозанятости.

Согласно ч. 11 Ст. 5 ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", физическое лицо после снятия с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика вправе повторно встать на учет в качестве налогоплательщика при отсутствии у него неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов.

Это означает, что если у вас есть непогашенные долги по НПД (например, неуплаченные суммы налога, начисленные пени или штрафы за нарушение сроков уплаты), система не позволит зарегистрироваться повторно до их погашения.

Задолженности, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя не влияют на возможность повторно стать самозанятым. Однако эти долги остаются на вас как на физическом лице, и налоговая может взыскать их в установленном порядке

Здравствуйте, с учетом изменений законодательства с 2023 года - введение ЕНС и с ноября 2025 года не удивлюсь, что задолженность налоговый орган вправе взыскивать. Начинаем разбираться с того, за какой налоговый период эта задолженность и когда по ней срок уплаты, это даже может быть не 2019 год. Но если рассмотреть 2019 год, то срок уплаты 2020, от него считаем срок на выставление требования и далее после истечения срока налоговый орган взыскивает по процедуре с физического лица. Если задолженность была взыскана в период до закрытия ИП, то решение о взыскании, вынесенное налоговым органом, могло предъявляться к исполнению и его исполнение не закончено на 01.01.2023. Поэтому эта задолженность перенесена на ЕНС и порядок взыскания заново. А с ноября 2025 года уже налоговым органам предоставлено право взыскания с физических лиц без обращения в суд. Вам можно рекомендовать написать жалобу на действия в вышестоящий налоговый орган, который в решении распишет все механизмы взыскания вашей задолженности. Либо самим анализировать по личному кабинету налогоплательщика. Возможно как правомерно перенесена задолженность в 2023 году, так и не правомерно. Только не слушайте про три года срок исковой давности. Гражданские нормы права в части исковой давности не применяются к налоговым правоотношениям, это разные области.

Здравствуйте. Налог «с ничего» почти всегда привязан к конкретному объекту/периоду: квартира, земля, авто или НДФЛ. Отказ от наследства сам по себе не делает вас должником, но бывает, что имущество ошибочно «повисло» на вас в ФНС/Росреестре. Откройте начисление в Госуслугах/ЛК ФНС (вид налога, объект, годы) и подайте в ФНС заявление об уточнении с копией нотариального отказа.

Вычеты (социальные, имущественные) можно получать не только через налоговую, но и напрямую в бухгалтерии на работе. Вы могли один раз написать заявление в бухгалтерии или через личный кабинет налогоплательщика запросить уведомление о праве на вычет для работодателя.

После этого работодатель перестает удерживать с вашей зарплаты 13% НДФЛ до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана. Вы получаете на руки чистую зарплату, которая на 13% больше обычной. ФНС считает это полученным вычетом.

С 2021 года ФНС ввела упрощенный порядок. Если вы оплачивали обучение, лечение или фитнес в организациях, которые передают данные в налоговую, ФНС могла сформировать в вашем Личном кабинете предзаполненное заявление.Вы могли нажать кнопку «Подписать» или «Согласиться» в мобильном приложении Налоги ФЛ, даже не осознав, что это полноценная подача на вычет.

Если вы точно уверены, что не писали заявлений ни на работе, ни в приложении, есть риск, что кто-то подал декларацию от вашего имени. Злоумышленники могли получить доступ к вашему ЛКН или оформить поддельную доверенность, чтобы вернуть налог на свои счета, указав ваши расходы (или фиктивные справки об оплате обучения/лечения).