Налоговое право: вопросы и ответы — страница 23

Необходимые документы для решения вопроса:
Письмо-объяснение в ИФНС о сложившейся ситуации
Копия постановления о возбуждении уголовного дела
Документы об изъятии бухгалтерских бумаг следственными органами
Выписка о блокировке расчётного счёта
Документы, подтверждающие полномочия нового руководства
Заявление в следственные органы о необходимости временного доступа к документам
Обращение в банк с просьбой о частичном разблокировании счёта
Иные документы, подтверждающие критичность ситуации (акты об отключении лифтов, освещения и т.д.)

Для НПД важно сначала определить, можно ли вообще применять самозанятость. Если аккаунт или игровой предмет вы создали/прокачали/получили в результате своей деятельности, доход в принципе можно отражать как НПД. Если же вы покупаете аккаунты или предметы специально для дальнейшей перепродажи, НПД применять нельзя: перепродажа товаров и имущественных прав запрещена для самозанятых. Тогда нужна другая модель: например ИП на подходящем режиме, либо декларирование дохода как физлица с учетом характера деятельности. Если НПД применять можно, налог считается не с вывода денег на карту, а с дохода от продаж. Если деньги после сделки зачислены на баланс сайта и вы уже можете ими распоряжаться или вывести их, это и есть момент получения дохода; последующий вывод на карту повторно не облагается. Если площадка выступает посредником и дает отчет по продажам, ориентируйтесь на отчет: вносите в «Мой налог» суммы продаж, а не только сумму, пришедшую на карту. Ставки такие: 4% — если покупатель физическое лицо; 6% — если покупатель ИП или организация. Если сервис не показывает, что покупатель ИП/юрлицо, не дает ИНН и по сделке видно, что это обычный пользователь, обычно чек формируют как физлицу. Если покупателем или плательщиком по документам является сама площадка, ИП или юрлицо — выбирайте «юридическому лицу или ИП», ставка 6%. Налог платится со всей суммы продажи до удержания комиссии площадки: комиссия — ваш расход, на НПД расходы налог не уменьшают. По каждой продаже или по отчету площадки нужно сформировать чек в «Мой налог», а приложение само рассчитает налог. Уплата — ежемесячно, не позднее 28-го числа следующего месяца. Нормы: ч. 1 Ст. 6, П. 2 Ч. 2 Ст. 4 И ст. 10 Федерального закона № 422-ФЗ «О налоге на профессиональный доход».

Вы формально уволены, но из ЕГРЮЛ не исключены. Это ваша главная проблема. Действовать от имени ООО вы не имеете права, но налоговая продолжает считать вас директором. Ответственность: если в течение 6 месяцев не подтвердить или не сменить юрадрес, ООО исключат из ЕГРЮЛ. Вас могут оштрафовать на 5 000-10 000 руб. (Ст. 14.25 КоАП РФ) или дисквалифицировать. Что делать: письменно уведомите учредителя о необходимости смены адреса и внесения изменений в ЕГРЮЛ. Если он бездействует, подайте в налоговую заявление о недостоверности сведений о вас как о руководителе. Удачи.

Вы не можете получить имущественный налоговый вычет при покупке дома. Это связано с вашим статусом налогового нерезидента РФ и с истечением срока для подачи деклараций. Главная причина – статус «налоговый нерезидент». Если вы с 2022 года находитесь за пределами России более 183 дней в календарном году, то признаётесь налоговым нерезидентом (ст. 207 НК РФ). Доходы нерезидентов облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 3 Ст. 224 НК РФ). Закон прямо устанавливает, что налоговые вычеты, включая имущественный, применяются только к доходам, облагаемым по ставке 13% или 15% (п. 4 Ст. 210 НК РФ). Таким образом, как нерезидент вы не имеете права ни на один налоговый вычет — ни имущественный, ни социальный, ни стандартный. Это прямо подтверждается письмами Минфина РФ (например, от 18.03.2024 № 03-04-05/23827). Дополнительное ограничение – трёхлетний срок. Даже если бы вы сохранили статус налогового резидента, вернуть налог за 2018 год уже не получится. Имущественный вычет можно получить только за три календарных года, предшествующих году обращения (п. 7 Ст. 11.3 НК РФ, письмо Минфина от 16.01.2024 № 03-04-05/2576). При обращении в 2026 году вы можете претендовать на возврат налога не ранее, чем за 2023, 2024 и 2025 годы. Применимые нормы права: п. 4 Ст. 210, П. 3 Ст. 224, Ст. 220 Налогового кодекса РФ. Единственный способ получить налоговый вычет — восстановить статус налогового резидента РФ. Для этого необходимо находиться на территории России не менее 183 дней в течение календарного года. Только после этого у вас возникнет право на возврат 13% от суммы расходов на покупку дома (в пределах 2 млн рублей) за те годы, когда вы являлись резидентом и платили НДФЛ по ставке 13% или 15%. Однако даже после восстановления статуса вернуть налог за 2018 год будет невозможно из-за трёхлетнего срока давности.

Нет

должны быть соблюдены следующие условия:

налогоплательщик не пользовался имущественным налоговым вычетом до 1 января 2014 года;
объект недвижимого имущества приобретен после 1 января 2014 года, т.е. Правоустанавливающие документы оформлены после этой даты и право на вычет возникло с указанной даты.

Если даже вы подадите налоговую декларацию формы 3- НДФЛ, вам откажут по акту камеральной проверки и решению

Здравствуйте

Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины регулируется статьей 333.40 НК РФ. Поскольку вы не указали конкретную ситуацию - дательный ответ невозможно предоставить. Обратите внимание, что на текущий момент если вы обратились за услугой. Но не воспользовались на каком-то этапе - госпошлину не возвращают, так как трактуют, что процесс оказание услуги начался.

Здравствуйте.
Согласно ст. 78 НК РФ срок подачи заявления о возврате — в течение трех лет со дня уплаты излишне уплаченной суммы. Судя по Вашим данным этот срок уже истек. Вы можете направить соответствующее заявление в налоговый орган, однако вероятность возврата или зачета его в счет предстоящих платежей весьма мала.

&Nbsp;

В Амурской области владельцы электромобилей продолжают пользоваться мерами поддержки. В 2025 году за предшествующий год льгота по уплате транспортного налога предоставлена около 600 собственникам электрокаров.

Согласно закону Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ амурчане могут не платить транспортный налог за одно зарегистрированное на их имя транспортное средство с электрическим двигателем.

Документами, подтверждающими право на льготу, являются:
свидетельство о регистрации транспортного средства;
паспорт транспортного средства либо выписка из электронного ПТС.

Важно учитывать следующие условия:
если у владельца есть несколько транспортных средств (в том числе электромобилей), льгота применяется только к одному автомобилю - по выбору налогоплательщика;
если плательщик не подал уведомление о выбранном объекте, льгота автоматически предоставляется для транспортного средства с максимальной исчисленной суммой налога.

Подать заявление и документы о льготе можно:
через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (это самый удобный способ);
в МФЦ;
обратившись лично или по почте в налоговый орган.
Проверить, относится ли гражданин к льготной категории, проще всего в «Личном кабинете налогоплательщика»: следует зайти в профиль и открыть раздел «Сведения» - «Льготы».

Здравствуйте

Вы вправе распределить в договоре стоимость самого дома и земельного участка. Риски доначисления налогов не исключены, если будет установлена единственная цель - уклонение от налогообложения, что весьма проблематично. Однако желательно ситуацию разобрать на конкретных цифрах.

При налогообложения дома - можете воспользоваться фиксированным вычетом в размере 1 000 000 руб. И тогда налог по ставке 13 процентов выплачивается с суммы в 1 400 000 руб. (182 000 Руб.) либо если ваши расходы на приобретение / строительства дома выше 1 000 000 руб. - Воспользоваться ими (однако они должны быть документально подтверждены, так как будет проходить их проверка).

Автоматически без заявления на УСН не переводит ИФНС,

вам необходимо съездить в ИФНС, уточнить аннулирование патента, что это было и каким документом оформлялось? Если у вас было два заявления на Патент и УСН, то возможно, если на УСН заявления не было, то вы на ОСНО

причина закрытия ИП?

При применении АУСН организации и индивидуальные предприниматели (ИП) не могут:
совмещать АУСН с другими видами налогообложения, в том числе ИП не может работать на АУСН и патенте одновременно;

вам необходимо выяснить патент если одобрила ИФНС, то возможно был сбой в программе АИС налог 3, и вы также на патенте

Здравствуйте

Сложилась устойчивая судебная практика, согласно которой суды придерживаются следующего подхода - налогоплательщик обязан самостоятельно вести учет своих налоговых обязательств и контролировать состояние расчетов с бюджетом, и несообщение налоговым органом об излишней уплате налога не изменяет установленный порядок исчисления срока давности для возврата налога. Следует понимать когда именно возникла переплата и когда было подано заявление на возврат. Также ситуация осложнятся тем, что вы исчерпали возможность по обращению практически во все судебные инстанции. Для оценки каких-либо вариантов, следует знакомиться с уже принятыми судебными решениями

Вы не могли быть плательщиком НПД в 2024-2025 гг, поскольку у вас перепродажа товара

спецрежим недоступен для тех, кто занимается (п. 3 Ч. 2 Ст. 6, Ч. 2 Ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее - Закон N 422-ФЗ)):

перепродажей товаров и имущественных прав. На данном режиме разрешено продавать только собственную продукцию;

Специальный налоговый режим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.

Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы. На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода.

страховые взносы вам начислили верно, их нужно в ближайшее время оплатить

вам еще доначислят по ОСНО все налоги, и ФНС будет права, поэтому вам необходимо самостоятельно подать декларацию форму 3-НДФЛ за 2025 как ИП, как указано вам в отвте на обращение, заранее исчислив и уплатив налог, чтоб не было больших штрафов по п.1 ст.122 НК РФ, для снижения штрафов по ст.119 НК РФ после акта КНП представите ходатайство на снижение ввиду смягчающих обстоятельств и приложите документы. По факту вам и за 2024 год необходимо представить отчет и уплатить налоги и страховые взносы

Здравствуйте. В Вашей ситуации налог платит продавец, не покупатель. Если участок в собственности менее 5 лет, доход облагается НДФЛ: берётся цена продажи 1 375 000 руб., потому что она выше 70% кадастровой стоимости. При имущественном вычете 1 000 000 руб. Налоговая база составит 375 000 руб., НДФЛ для резидента РФ — 48 750 руб. Если нужно, отдельно проверю риски для покупателя по сделке.

Регистрация в качестве плательщика НПД рчень проста, скачиваете приложение мой налог на телефон

ничего из прошлой деятельности вам подвержать не нужно

Специальный налоговый режим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.

Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

если вы оказывает услуги физическим лицам, то ставка налога 4 процента, если ИП и ЮЛ то ставка 6 процентов

доход вне зависимости от того наличные или перевод, пробиваете в этот же день чек, налог уплачиваетеся не позднее 28 числа сл месяца, в приложении он появиться с 11 числа, в первый месяц сразу не появиттся, и уплата будет сразу за два месяца, еще есть льгота в размере 10 000 руб. На уплату самого налога, приложение эту льготу распределяет автоматически

можно обо всем этом почитать подробнее на сайте ФНС

удачи вам и хороших учеников

Здравствуйте

Операции предпринимателя по его счетам в банке могут быть приостановлены на основании решения налогового органа, если он не представил налоговую декларацию в течение 20 дней после установленного НК РФ срока для ее подачи (ст. 76 НК РФ). Даже при сняти с учета в качестве ИП - указанное не освобождает от последствий по несдаче налоговой декларации.

Отчетность следует подать по форме, которая действовала за отчетный период. При этом ситуация осложняется тем, что у вас были поступления за 2020 год, в связи с чем, может возникнуть налог к уплате. Так, при подаче налоговой декларации (нулевой или с какими-то оборотами), налоговый орган проводит камеральную проверку этой отчетности и может запросить данные по вашей банковской выписке.

Следовательно, для разблокировки счета вам необходимо представить в налоговый орган недостающую декларацию, расчет (по применяемой ранее системе налогообложения).

По существу, в приложенном акте камеральной проверки налоговый орган пришёл к выводу не о недоимке, а о том, что Вами излишне заявлен имущественный налоговый вычет к возврату в сумме 269 038 руб. Основание, указанное в акте, — ссылка на п. 9 Ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которому неиспользованный остаток имущественного вычета переносится на последующие налоговые периоды. Это означает, что инспекция, по-видимому, считает: заявленная к возврату сумма за 2023 год превышает тот размер вычета, который мог быть использован именно в этом периоде. Сам по себе акт ещё не является окончательным решением; окончательные выводы оформляются по результатам рассмотрения материалов проверки в порядке ст. 101 Налогового кодекса Российской Федерации. Возражения на акт могут быть поданы в порядке п. 6 Ст. 100 Налогового кодекса Российской Федерации; к ним целесообразно приложить документы, подтверждающие право на вычет и расчёт суммы, заявленной за 2023 год.

Сумма налога значительна, и просрочка может повлечь начисление пеней и принудительное взыскание. В связи с отказом в предоставлении рассрочки необходимо принять меры по защите счетов и имущества. Основная задача на данном этапе — либо оспорить отказ или найти новые основания для получения рассрочки, либо рассмотреть возможность списания долгов в судебном порядке. ФНС обязана предоставить мотивированный ответ с указанием причин отказа. Отказ мог быть связан с неполным комплектом документов или отсутствием обеспечения (залога, поручительства). Рекомендуется уточнить причины отказа через Личный кабинет налогоплательщика или посредством оператора электронного документооборота. Если у вас имеются убытки, но в будущем ожидается восстановление платежеспособности, вы вправе претендовать не только на рассрочку, но и на инвестиционный налоговый кредит (ст. 66 НК РФ). В случае если задолженность становится непосильной и бизнес прекращает деятельность, предусмотрена процедура полного списания долгов через суд.

Вам, скорее всего, не придется платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи 1/2 квартиры, при условии, что срок владения каждой из долей, полученных по разным основаниям, превышает установленные минимальные сроки.
Налогообложение доходов от продажи недвижимости регулируется статьей 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, по истечении которого доход от его продажи освобождается от НДФЛ, составляет:
- Три года, если право собственности на объект получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника. Срок владения в этом случае исчисляется со дня открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя), а не с даты государственной регистрации права собственности.
- Пять лет в общем случае.