Налоговое право: вопросы и ответы — страница 24

Здравствуйте. Да, арест имущества или счета ИП можно оспорить, если пристав нарушил закон: например, арестовал не то имущество, не оформил постановление, не учел, что взыскание допускается только в рамках исполнительного производства. Жалоба подается старшему судебному приставу или в суд. Для точного вывода здесь важно видеть постановление об аресте и основание взыскания.

У вас не единственное жилье, поэтому предельный срок владения 3 года, обязывает вас представить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и уплаты налога

вам нужно посмотреть кадастровую стоимость квартиры, доход отражается в декларации наибольший, цена сделки либо кадастровая стоимость

если у вас недвижимость в Краснодарском крае:

В Краснодарском крае при продаже недвижимости региональный понижающий коэффициент увеличен до \\(1, 0\\). Это значит, что для расчета налога (НДФЛ) доход от продажи сравнивается со \\(100\\%\\) кадастровой стоимости (ранее применялся коэффициент \\(0, 7\\) или \\(70\\%\\)). Если продажная цена ниже кадастровой, налог рассчитают от кадастровой стоимости

в расходах вы можете заявить наибольшую из стоимости расходов, либо 1 млн руб. По ст.220 НК РФ, либо фактические расходы на приобретение

также если ранее вы не воспользовались имущественным вычетом по ст.220 НК при покупке жилья, либо у вас имеется остаток, можете в этой же декларации заявить

не забудьте представить ходатайство о применении смягчающих обстоятельств и снижении штрафных санкций, с приложением документов (кредиты непогашенные, свидетельства о рождении несовершеннолетних детей и т д ). Если вы не подали в срок декларацию формы 3-НДФЛ, то будете привлечены к ответственности по ст.119 НК РФ, если в срок не уплатили то по ст.122 НК РФ

Здравствуйте.

Что можно сделать

1. Запросить справку 2-НДФЛ за 2024 и 2025 годы у бывшего работодателя. В ней должны быть отражены все доходы, с которых удерживался НДФЛ. Сравните данные в справке с вашими записями и банковскими выписками. Если есть расхождения, попросите работодателя объяснить причину.

2. Запросить сведения в СФР. Вы можете запросить выписку о начисленных страховых взносах и сведениях о заработке. Это можно сделать через личный кабинет на сайте СФР или в территориальном отделении. В выписке должны быть отражены данные, которые работодатель подавал в фонд.

3. Проверить данные в личном кабинете на портале «Госуслуги». Иногда там доступны сведения о доходах и страховых взносах, которые могут помочь в сопоставлении данных.

4. Обратиться в налоговую инспекцию. Если есть подозрения на нарушения со стороны работодателя, можно подать жалобу в ИФНС. Налоговая проверит отчётность компании и при обнаружении ошибок может потребовать корректировки.

5. Сохранить все подтверждающие документы. Сохраните копии договоров, платёжных поручений, банковских выписок и других документов, которые подтверждают реальные доходы. Они могут понадобиться при дальнейших разбирательствах.

Если после всех действий данные так и не будут скорректированы, можно подать жалобу в прокуратуру или трудовую инспекцию.

Всего Вам наилучшего!

Да, вернуть деньги за госпошлину полностью реально. Согласно ст. 333.40 Налогового кодекса РФ, госпошлина уплачивается не за попытку сдачи экзамена, а за выдачу водительского удостоверения. Поскольку сами права вы не получили, государственная услуга считается не оказанной. Трехлетний лимит вами также строго соблюден. Отказ автоматической системы Госуслуг связан с тем, что заявление в ГИБДД уже перешло в статус в работе (так как вы посетили ведомство и сдали теорию), поэтому робот на портале блокирует автоматический возврат

Здравствуйте. В Вашей ситуации налог как самозанятая платить именно Вы, как правило, не можете: по доверенности Вы лишь представитель, а доход от найма возникает у собственника квартиры — тёти (ст. 182 Гражданского кодекса Российской Федерации; ч. 2 Ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Принимать оплату Вы можете по доверенности, но не как свой доход. Здесь важна точная схема договора и расчетов.

Здравствуйте.

При подаче уточненной декларации недоимка упрочивается вместе с пени, при этом не исключены и штрафные санкции со стороны налогового органа. Далее вам следует дожидаться окончания камеральной налоговой проверки уточненной декларации по УСН. Указанное связано с тем, что при подаче любой отчетности требуется время на ее проверку. При этом ранее уплаченные налоги по УСН даже при неверно указанном объекте налогообложении в декларации никуда не денутся с вашего ЕНС и должен быть осуществлен перезачет.

Да, в данной ситуации необходимо начислять страховые взносы на уволенного директора, несмотря на запись о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ и фактическое отсутствие работы. Обязанность по уплате взносов возникает в силу его статуса единоличного исполнительного органа, сведения о котором содержатся в ЕГРЮЛ.
С 1 января 2026 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, согласно которым для коммерческих организаций установлена обязанность начислять страховые взносы в отношении физических лиц, являющихся единоличными исполнительными органами (руководителями, директорами), исходя из минимального размера оплаты труда (МРОТ), если сумма начисленных выплат за месяц составляет менее МРОТ или выплаты не производятся вовсе.
Эта норма применяется независимо от наличия трудового договора, фактического выполнения обязанностей или осуществления финансово-хозяйственной деятельности организацией. Период исполнения полномочий единоличного исполнительного органа определяется на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ.
Даже если директор уволен, но сведения о нем как о лице, имеющем право действовать от имени юридического лица без доверенности, не исключены из ЕГРЮЛ, он продолжает считаться единоличным исполнительным органом. Запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ не прекращает его статус как ЕИО в глазах налоговых органов до момента внесения соответствующих изменений.
Таким образом, пока сведения о директоре как о единоличном исполнительном органе содержатся в ЕГРЮЛ, у организации сохраняется обязанность по начислению страховых взносов, исходя из МРОТ, установленного на начало расчетного периода.

Налоговая обязанность возникла у вас в том году, когда вы получили доход (в 2024 году). Тот факт, что сейчас вы возвращаете деньги покупателю по соглашению о расторжении, не отменяет того, что в 2024 году ваше имущественное положение увеличилось на эту сумму. Возврат денег в рамках расторгнутой сделки — это уже расходы текущего года, и Налоговый кодекс не позволяет их приравнять к тому, что дохода не было вовсе. Проще говоря, аннулировать уже возникшую налоговую базу за прошлый год таким способом не получится. Кроме того, добровольная уплата налога и пени не освободит вас от уже выписанного штрафа за неподанную вовремя декларацию.

Штраф начислен за само нарушение срока. Факт последующего расторжения сделки это нарушение не отменяет. Его все равно придется оплатить.

Что делать:

Налог и штраф заплатить — это неизбежно в вашей ситуации.

Если вы хотите вернуть магазин, то при реальном расторжении сделки и возврате денег вы сможете учесть расходы на возврат только в текущем году, но это не поможет с долгом за 2024 год.

Если сумма штрафа для вас значительна, можно попробовать подать ходатайство в налоговую с просьбой о снижении штрафа из-за смягчающих обстоятельств (например, тяжелое материальное положение).

Здравствуйте. По указанному спору от уплаты госпошлины в суд истец - пенсионер, инвалид 3 группы не освобождается.

Льготы при обращении в суд установлены для истцов-пенсионеров только по искам к СФР, НПФ, органам исполнительной власти, выплачивающим пенсии, для истцов - только инвалидов первой и второй групп (ст.333.36 НК РФ).

Короткий ответ: Да, декларацию 3-НДФЛ подать нужно, а налог, скорее всего, платить не придется — если вы правильно примените вычеты. Разберём по порядку.
1. Считается ли срок владения автомобилем?
Для освобождения от НДФЛ при продаже имущества (ст. 217.1 НК РФ) необходимо владеть им непрерывно более 3 лет.
В вашей ситуации:
Первое владение: 03.12.2020 – 19.10.2022 (~1 год 10 месяцев)
Перерыв: автомобиль принадлежал супруге
Второе владение: 01.10.2024 – 26.04.2026 (~1 год 7 месяцев)
Позиция ФНС: срок владения не суммируется при переходе права собственности, даже между супругами. Каждое дарение «обнуляет» срок. Поскольку второе владение составило менее 3 лет — льгота по сроку не применяется.
2. Нужно ли платить налог?
Даже если льгота по сроку не работает, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу двумя способами (ст. 220 НК РФ):
Вариант А: Имущественный вычет
Вычет: 250 000 рублей (максимум для автомобилей)
Налог: 13% × (цена продажи − 250 000 руб.)
Вариант Б: Вычет на документально подтверждённые расходы
Вы можете уменьшить доход от продажи на сумму расходов по приобретению этого автомобиля.
Важный момент: поскольку автомобиль был получен вами в дар от супруги (близкого родственника), вы вправе использовать первоначальные расходы на покупку 2020 года как свои расходы.
Пример расчёта:
Купили в 2020 за: 800 000 руб.
Продали в 2026 за: 900 000 руб.
Налоговая база: 900 000 − 800 000 = 100 000 руб.
НДФЛ к уплате: 100 000 × 13% = 13 000 руб.
Если же разница между ценой продажи и покупки меньше 250 000 руб. Или отрицательная — налог будет нулевым.
3. Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ?
Да, обязательно, если:
Автомобиль находился в вашей собственности менее 3 лет (по последнему периоду владения), и
Цена продажи превышает 250 000 рублей.
Срок подачи: до 30 апреля 2027 года (год, следующий за годом продажи).
Срок уплаты налога (если он возникнет): до 15 июля 2027 года.

Право на вычет у вас есть, но подтвердить расходы, если платил только брат, действительно будет непросто. Можно составить письменное соглашение, что вы передали брату свою часть денег, и к заявлению на вычет приложить расписку от него в получении суммы. Также подойдут документы о переводах, если они были.

С вычета с доли: Свои 13% вы можете получить в любом случае с 1/6 доли в праве собственности — она ваша, и налоговую волнует прежде всего именно ваше право на эту часть недвижимости.

Добрый день, Ольга.

Нет, зачесть декабрьскую пошлину или вернуть новую ошибочно оплаченную сумму в вашей ситуации нельзя.

Согласно пункту 2 статьи 333.40 Налогового кодекса РФ, государственная пошлина, уплаченная за регистрацию расторжения брака, не подлежит возврату или зачету, если само заявление уже было официально подано (зарегистрировано ведомством), но процедура развода не была завершена из-за того, что супруги передумали или не явились в назначенное время.

Поскольку декабрьский процесс был прерван вашим отказом, для новой попытки развода в мае 2026 года требовалось заново сформировать пакет документов и, соответственно, оплатить новую пошлину.

Отменить пени за уже уплаченный налог можно, но только в строго определенных законом случаях. Если налог был уплачен вовремя, но пени ошибочно начислили из-за технического сбоя или ошибки банка, налоговая обязана сделать перерасчет. Чтобы отменить пени, необходимо доказать, что на момент наступления срока уплаты деньги были списаны с вашего счета, но по техническим причинам не поступили в бюджет. В такой ситуации подается заявление в налоговую инспекцию с приложением платежного поручения с отметкой банка. Если ошибка произошла по вине банка, налоговая отменит пени на основании статьи 45 Налогового кодекса РФ (момент исполнения обязанности по уплате налога) и статьи 75 НК РФ (условия начисления пеней) - 5. Если же налог действительно был уплачен с просрочкой, то пени начислены законно. Освободить от их уплаты можно только в исключительных случаях: например, если налоговая инспекция грубо нарушила процедуру проверки и сроки вручения акта (Постановление Конституционного Суда РФ от 13.05.2025 № 20-П). Обычного желания или финансовых трудностей недостаточно. Что касается проверки оплат через ФССП: узнать все уплаченные налоги через службу судебных приставов нельзя. ФССП ведет только банк данных исполнительных производств — то есть долги, которые уже переданы приставам для принудительного взыскания - 2. Для сверки всех начислений и оплат налогов нужно использовать Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС nalog.ru или портал Госуслуг. Для решения вопроса: получите в налоговой акт сверки, чтобы увидеть полную картину начислений и оплат. Если выявите ошибку, подайте заявление о перерасчете пеней в ИФНС по месту жительства. Срок рассмотрения — 30 дней.

Вы с супругом сохраняете право на налоговый вычет даже после развода, так как квартира куплена в браке и является совместной собственностью. Каждый из вас может получить вычет в пределах своего лимита независимо от того, на кого оформлена ипотека.

Развестись сейчас, а подавать на раздел имущества в январе можно. Раздел имущества и налоговый вычет не связаны. После развода каждый супруг вправе получить свой вычет за покупку квартиры в браке.

Налоговый вычет можно получать не за 3 месяца, а раз в год по итогам прошедшего года. Если за год вы не вернули всю сумму, остаток переносится на следующие годы без ограничения по времени. Вы вправе подавать декларацию каждый год, пока не выберете всю сумму.

При долевой собственности по 1/2 каждый из вас имеет право на вычет в размере 13% от своей доли расходов, но не более 260 000 рублей на человека (2 000 000 × 13%). То, что ипотека на супруге, значения не имеет — право на вычет есть у обоих. Основание — подпункт 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Досрочное погашение ипотеки не лишает права на вычет. Вычет дают за фактические расходы на покупку квартиры (до 2 млн рублей на человека) и за фактически уплаченные проценты по ипотеке (до 3 млн рублей на человека). Если погасите ипотеку до января, вы все равно получите вычет и с суммы покупки, и с уже уплаченных процентов. Сумма не станет меньше, просто вы не получите вычет за проценты, которые не платили.

Для получения вычета после развода каждый из вас подает в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с документами: договор купли-продажи, платежные документы, справку об уплаченных процентах из банка и заявление о распределении вычета между супругами.

Мать как законный представитель обязана задекларировать доход сына и может уплатить налог за него. Сын не может самостоятельно подать декларацию (п. 1 Ст. 21 ГК РФ) и не вправе зарегистрироваться как самозанятый (ст. 26 ГК РФ).

Порядок действий: подать от имени сына налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 1 Ст. 207, Ст. 228 НК РФ), затем уплатить начисленный налог. Сделать это можно в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, через мобильное приложение «Налоги ФЛ», а также в банке или на почте (п. 2 Ст. 27 НК РФ, письмо ФНС от 22.09.2021 № БС-2-21/1378@). Для упрощения оплаты начислений в Личном кабинете родителя можно подключить «Семейный доступ», указав ИНН ребенка.

Статус матери как самозанятой не имеет значения — налог уплачивается именно с дохода сына, а не как налог на профессиональный доход. Если налог не будет уплачен, ФНС начислит пени и может взыскать недоимку через суд.

Для полноценной оценки потребуется ознакомиться с документами: точной суммой дохода, подтверждением получения денег, сведениями о покупателе.