Налоговый вычет по долевой собственности?

к великому сожалению, коллега дал вам неверный ответ.

Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом - пяти лет. При этом минимальный срок может составлять три года, если право собственности на недвижимое имущество получено физическим лицом в порядке наследования или по договору дарения от его члена семьи или близкого родственника.

Срок отсчитывается с не с даты регистрации права собственности, а с даты открытия наследство (смерти наследодателя).

При этом, если срок составляет менее трех лет, то вы вправе воспользоваться имущественным вычетом в размере 1, 0 млн. рублей при продаже своей доли и с разницы уплатить 13%. Если стоимость вашей доли меньше 1, 0 млн рублей, то налог уплачивать не нужно, но нужно подать декларацию

Здравствуйте! Вопрос не по моему направлению законодательства

Вот почему жители Москвы и области так сильно озабочены своими доходами от продажи недвижимости и очень сильно раскрывают свое нежелание платить налог с продажи? Вся остальная страна трудится, таких вопросов никто публично не афиширует. Идите на приём к налоговому инспектору с документами, и получайте ответ по правильному сроку владения квартирой.

Можно продать, 5 лет с момента внесения полного платежа.Тут ссылки на закон не копируются.

Здравствуйте.

В Анапе продажа квартиры 5 лет минимальный срок владения. Можете продать её июне 2024 года или использовать доспутные варианты в рамках закона

Через 5 лет продаете квартиру в Анапе и не возникнет обязанности платить НДФЛ.

Доброе утро. В законе предусмотрены минимальные сроки владения недвижимого имущества в целях освобождения от уплаты налогов в результате продажи. Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества - право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации [пп. 2 пункта 3 ст. 217.1 НК РФ]. Альтернативно, если в собственности более 3 лет и это единственное жилье для Вас.

Ваша квартира приватизирована с 2008г. Срок давности владения рассчитывается именно с 2008г. (не 2023г.) года т.к. произошло увеличение Вашей доли, а не приобретение нового недвижимого имущества (поскольку у Вас уже была доля на объект). Следовательно, у Вас отсутствует обязанность заплатить налог.

*Изменение размера доли налогоплательщика в праве собственности на квартиру не прерывает срок нахождения указанного имущества в собственности налогоплательщика разъяснил Минфин в письме № 03-04-05/40201 от 13.06.2018. Учитывая изложенное, в случае продажи квартиры, которая находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера доли в праве собственности на указанную квартиру) более трех лет, доход от ее продажи не подлежит обложению НДФЛ.

Нет, не нужно. Срок считается с приобретения права на первую долю.

При покупке квартиры, срок владения квартирой должен быть не менее 5 лет, что бы продать без налогов.

В вашем случае ситуация сложная, но есть несколько ключевых моментов, которые могут помочь минимизировать или полностью освободить от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи квартиры. Разберём пошагово на основе предоставленных данных и норм налогового законодательства РФ (по состоянию на апрель 2025 года, с учётом Налогового кодекса РФ).

1. Общие правила налогообложения при продаже недвижимости
НДФЛ (13%) взимается с дохода, полученного от продажи недвижимости, если она находилась в собственности менее минимального срока владения. Для недвижимости, полученной в наследство, минимальный срок владения составляет 3 года (ст. 217.1 НК РФ).
В вашем случае квартира была унаследована сыном в 2022 году, а продана в 2024 году, то есть срок владения менее 3 лет, поэтому доход от продажи теоретически облагается НДФЛ.
Однако есть исключения, вычеты и особые обстоятельства, которые могут применяться в вашем случае.
2. Особенности расчёта налога
Доход от продажи квартиры определяется как сумма, полученная от покупателя. Однако налоговая база может быть уменьшена:

На сумму расходов, связанных с приобретением имущества. В случае наследства расходы на приобретение отсутствуют, но можно учесть другие затраты (например, уплату долга по залогу, если это подтверждено документально).
Или на стандартный вычет в размере 1 млн рублей (ст. 220 НК РФ). Если доход от продажи квартиры не превышает 1 млн рублей, налог не возникает.
Или на сумму, потраченную на покупку нового жилья, если продажа и покупка связаны (в вашем случае покупка новой квартиры на 52 м² с разрешения органов опеки).
В вашем случае:

Квартира была продана, чтобы погасить долг по залогу (1, 5 млн рублей). Если сумма продажи квартиры равна или меньше суммы долга, то фактически дохода (прибыли) не возникло, так как деньги ушли на погашение обязательств.
Налоговая база = Сумма продажи - Документально подтверждённые расходы (например, сумма, уплаченная для погашения долга) или - 1 млн рублей (вычет).
Если после вычета налоговая база равна нулю или отрицательна, НДФЛ не уплачивается.

3. Учёт инвалидности ребёнка
Наличие инвалидности у сына (с 2023 года) само по себе не освобождает от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости, так как льготы по НДФЛ для инвалидов в этом контексте не предусмотрены (ст. 217 НК РФ). Однако это может быть учтено в других аспектах, например, при предоставлении социальных вычетов или при обращении за дополнительной поддержкой.
Если сын является несовершеннолетним или находится под опекой, сделка проводилась с участием органов опеки, что подтверждает, что продажа и покупка новой квартиры были в его интересах. Это может быть дополнительным аргументом при общении с налоговыми органами.
4. Покупка новой квартиры
Вы указали, что сразу после продажи квартиры (82 м²) была куплена другая (52 м²) с разрешения органов опеки. Согласно ст. 220 НК РФ, если доход от продажи недвижимости полностью или частично направлен на покупку нового жилья, это может быть учтено как имущественный вычет (до 2 млн рублей при покупке жилья).
Вам нужно сохранить документы, подтверждающие покупку новой квартиры, чтобы обосновать, что деньги от продажи не стали доходом, а были реинвестированы в новое жильё.
5. Ваша финансовая ситуация
Вы не работаете и осуществляете уход за ребёнком-инвалидом. Это может быть учтено при подаче декларации, так как налог уплачивается только при наличии налогооблагаемого дохода. Если дохода от продажи нет (так как деньги ушли на погашение долга и покупку жилья), налог не возникает.
Если сын несовершеннолетний, обязанность по подаче декларации и взаимодействию с налоговыми органами ложится на его законного представителя (вас).
6. Что делать?
Собрать документы:
Договор купли-продажи квартиры (82 м²).
Документы, подтверждающие погашение долга по залогу (платёжные поручения, выписки, судебное решение).
Договор на покупку новой квартиры (52 м²) и документы, подтверждающие оплату.
Разрешение органов опеки на сделку.
Свидетельство о праве на наследство.
Документы, подтверждающие инвалидность сына (если потребуется для дополнительных льгот).
Подать декларацию 3-НДФЛ:
Декларацию нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля 2025 года за 2024 год (год продажи квартиры).
В декларации указать:
Сумму дохода от продажи квартиры.
Вычет в размере 1 млн рублей или документально подтверждённые расходы (например, погашение долга).
Расходы на покупку новой квартиры (если применимо).
Если налоговая база после вычетов равна нулю, налог не начисляется.
Обратиться в налоговую инспекцию:
Если вы не уверены в расчётах, запросите консультацию в ИФНС. Объясните, что продажа была вынужденной (по решению суда), а деньги ушли на погашение долга и покупку нового жилья.
Уточните возможность применения вычетов, связанных с покупкой нового жилья.
Рассмотреть дополнительные льготы:
Если сын несовершеннолетний или имеет инвалидность, уточните в налоговой, есть ли дополнительные региональные или федеральные льготы (например, в Саратовской области).
Если вы получаете пособие по уходу за ребёнком-инвалидом, это не влияет на НДФЛ, но подтверждает вашу финансовую ситуацию.
7. Предварительный вывод
Скорее всего, вы сможете полностью освободиться от уплаты НДФЛ, так как:

Доход от продажи квартиры ушёл на погашение долга по залогу, то есть фактически прибыли не было.
Часть средств была реинвестирована в покупку нового жилья, что может быть учтено как имущественный вычет.
Вы можете применить стандартный вычет в 1 млн рублей, если другие расходы не подтверждены.
8. Рекомендации
Обратитесь к налоговому консультанту или юристу, специализирующемуся на налоговом праве, для точного расчёта и подготовки декларации. Это особенно важно, учитывая сложность ситуации (наследство, залог, инвалидность, сделка с органами опеки).
Если сумма продажи квартиры превышает 1, 5 млн рублей (долг) + стоимость новой квартиры, уточните в налоговой, как правильно учесть все вычеты.
Сохраняйте все документы, связанные с продажей, покупкой и погашением долга, так как налоговая может запросить их для проверки.
Если у вас есть дополнительные данные (например, точная сумма продажи квартиры, стоимость новой квартиры или другие детали) и ВЫ ГОТОВЫ ОПЛАТИТЬ РАБОТУ (ПОДГО ТОВКУ ДОК-В И СОСТАВЛЕНИЕ ПОШАГОВОГО ПЛАНА ), предоставьте их, и я помогу уточнить расчёты.

Надежда Викторовна, можете прислать решение суда о реализации заложенного имущества? (Есть вопросы, или надо подрoбнее - смелo звoнитe или пишитe....)

Екатерина, здравствуйте
В данном случае минимальный срок владения долями в квартире для целей налогообложения исчисляется с даты первоначальной государственной регистрации права собственности на объект. Так, у вас ранее (более 5 лет) была в собственности доля в квартире. При регистрации права общей долевой собственности кадастровый номер присваивается объекту недвижимости в целом (квартире). Исходя из этого, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата перерегистрации права собственности в связи с изменением состава собственников данной квартиры и размера их долей (когда получена доля в порядке наследования), а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на указанную квартиру. В связи с этим можете руководствоваться письмом Минфина от 25.07.2023 № 03-04-07/69247 по вопросу порядка определения минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества для целей обложения НДФЛ (в случае приобретения объекта недвижимого имущества в собственность долями по разным основаниям).
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, обращайтесь.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

ст.217.1 НК РФ

2.1. Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:

налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучени

Здравствуйте

Для единственного жилья - достаточно соблюдения срока нахождения в собственности 3 года. При этом то обстоятельство, что купля-продажа квартир не первая не имеет значения. Главное на дату продажи соблюсти условие

Здравствуйте, Ирина!

В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Налогового Кодекса РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением некоторых случаев, когда он составляет три года.

Если Вы выделили доли детям в связи с использованием средств материнского (семейного) капитала при покупке квартиры, а затем продали эту квартиру, то обязанности по оплате налога на доходы не возникнет ни у родителей, ни у детей, так как минимальный предельный срок владения долями в данном случае исчисляется с даты приобретения данной квартиры в собственность родителей (абз. 8 Ч. 2 Ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).
В Вашем случае квартира куплена в 2013 году, пять лет уже истекло и доход от продажи квартиры освобождается от налогообложения налогом на доходы физических лиц, соответственно, и декларацию подавать также не нужно.

Нормы указанной выше статьи Налогового кодекса распространяются на доходы, полученные начиная с 01.01.2024.

Здравствуйте.

Если квартира находилась в собственности более 5 лет (с 2013 года), то ни вы, ни ваши дети не обязаны платить налог с продажи и подавать декларацию 3-НДФЛ. Срок владения считается с момента первоначальной покупки, даже после выделения долей.

Если же вы продали квартиру до истечения 5 лет владения (например, в 2024 году при покупке в 2019), то подавать декларацию должны только взрослые собственники (супруги). Вы можете использовать имущественный вычет (1 млн рублей на всех или в сумме расходов на покупку). За детей декларацию подавать не нужно, так как их доход от продажи освобождается от налога.

Здравствуйте, в этой части есть позиция ФНС - предельный срок владения начинается с первой регистрации права собственности на объект. У участников долевой собственности объектом права собственности выступает не доля в праве общей собственности на имущество, а само имущество в целом.
Следовательно, моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата перерегистрации права собственности в связи с изменением состава собственников квартиры и размеров их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности.
Следовательно, минимальный предельный срок владения Заявителя квартирой необходимо исчислять с даты первичной государственной регистрации права собственности на объект недвижимости.

Таким образом, предельный срок владения 3 года у вас должен был уже пройти. Если ваше описание соответствует документам.

Добрый день!

Если собственник продаёт унаследованную квартиру менее чем через три года после вступления в наследство, доход от продажи облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по стандартной ставке 13%.
Срок владения недвижимостью для целей налогообложения исчисляется не с момента регистрации права собственности, а с дня смерти наследодателя.
Для расчёта налога можно воспользоваться налоговым вычетом. В случае продажи жилой недвижимости размер вычета составляет 1 млн рублей. Налогом будет облагаться только та часть полученного дохода, которая превышает размер вычета

13% с суммы превышающей 1 млн. руб.

Добрый день!

Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ.Членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (п. 18.1 ст. 217 НК РФ; ст. 2, абз. 3 ст. 14 СК РФ).

Здравствуйте. В договоре дарентя укажите, что даритель приходится сестрой одаряемого.

После регистрации сделки, на следующий год она должна в ИФНС подать декларацию, приложить копию договора, копии свидетельства о рождении своего и Вашего, и если меняла фамилию, то свидетельство о браке. Таким оразом, для освобождения от налога Вы должны доказать обязательно, что родные.

Вы задавали уже обращались с такими вопросами, на которые и получили ответы. Расчёты налогов, заполнение декларации, консультации по налогообложению (уменьшению) не входит в бесплатные услуги.

расчет налога на прибыть платная услуга

Здравствуйте.

Согласна с коллегами, поставленные вопросы требую изучения договора, времени для подготовки ответа.

Консультация м.б. проведена на платной основе. Так как требует времени для изучения вашей ситуации.

Добрый день!

Для решения вашей ситуации важно действовать оперативно и последовательно. Вот пошаговый план действий:

1. Уточните статус камеральных проверок
Позвоните/напишите в ФНС (через личный кабинет налогоплательщика или по телефону вашей инспекции) и запросите информацию:

О ходе проверки вашей уточненной декларации (от 14.02.2025) и декларации матери.

Уточните, рассмотрено ли ходатайство о снижении штрафов и пеней.

Сроки проверки: Обычно камеральная проверка длится 3 месяца (ст. 88 НК РФ). Если декларации поданы 14.02.2025, проверка должна завершиться к 14.05.2025. Однако налоговая может требовать оплаты до завершения проверки, если есть формальные основания.

2. Приостановите взыскание через ФНС
Подайте заявление о приостановлении исполнения требования об уплате налога на основании того, что:

Ваша уточненная декларация находится на проверке, и сумма долга может быть уменьшена.

Ссылайтесь на п. 1 ст. 45 НК РФ: требование можно оспорить, если налоговая не учла новые данные.

Как подать заявление:

Через личный кабинет налогоплательщика (раздел «Обращения»).

Лично в инспекцию (возьмите 2 экземпляра: один с отметкой о приеме останется у вас).

Срок рассмотрения: 30 дней (ст. 140 НК РФ).

3. Оплатите часть долга (если возможно)
Чтобы минимизировать пени, можно оплатить сумму из уточненной декларации (552 500 руб.), указав в назначении платежа: «Уплата НДФЛ за 2023 год по уточненной декларации от 14.02.2025». Это поможет:

Сократить размер пеней.

Показать налоговой, что вы действуете добросовестно.

4. Обжалуйте требование, если ФНС откажет в приостановлении
Если налоговая откажется приостановить взыскание, подайте жалобу в вышестоящий орган ФНС (Управление ФНС по региону) или сразу в суд:

Жалоба в ФНС: Срок рассмотрения — 15 дней (ст. 139 НК РФ).

Иск в суд: Подавайте в районный суд по месту нахождения инспекции. Срок рассмотрения — 2 месяца (ст. 257 АПК РФ).

Основания для обжалования:

Требование включает две взаимоисключающие суммы (812 323 руб. и 552 500 руб.) за один объект.

Налоговая не учла право на вычет при продаже и покупке квартиры (ст. 220 НК РФ).

5. Дождитесь результатов проверки уточненных деклараций
После завершения проверки (к 14.05.2025) ФНС должна:

Пересчитать ваш долг с учетом вычета.

Зачесть переплату матери в счет вашего долга (если она есть).

Если проверка затягивается, направьте заявление о завершении проверки в срок.

6. Что делать, если приставы начали взыскание?
Подайте в ФССП заявление о приостановлении исполнительного производства, приложив документы о подаче уточненных деклараций и жалоб (ст. 39 ФЗ «Об исполнительном производстве»).

Укажите, что сумма долга оспаривается.

7. Возврат переплаты для матери
После завершения проверки уточненной декларации матери, подайте в ФНС:

Заявление на возврат излишне уплаченного налога (ст. 78 НК РФ).

Срок возврата — 1 месяц после подачи заявления.

Резюме действий
Срочно уточните статус проверок в ФНС.

Подайте заявление о приостановлении взыскания.

Частично оплатите долг (по новой декларации), чтобы сократить пени.

Обжалуйте требование, если налоговая не реагирует.

Готовьтесь к суду, если ФНС продолжает требовать двойную оплату.

Сроки: У вас есть время до 26.03.2025, чтобы приостановить взыскание. Даже если требование не отменят сразу, после завершения проверки (май 2025) налоговая обязана пересчитать долг.

Важно: Сохраняйте все квитанции, документы и переписку с ФНС. Если юристы, которые вели ваше дело, бездействуют, смените представителя.

Если ответ оказался полезен, буду признателен за его положительную оценку