Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Да, если открываете ИП именно на УСН, самозанятость лучше прекратить: одновременно применять УСН и НПД одному ИП нельзя. НПД вправе применять физлица и ИП, но лица, применяющие иные специальные налоговые режимы, не вправе применять НПД — п. 7 Ч. 2 Ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. УСН применяется ИП по правилам гл. 26.2 НК РФ, в том числе ст. 346.11 НК РФ.

Для продаж на маркетплейсе УСН обычно подходит больше, особенно если речь о перепродаже товаров: на НПД перепродажа запрещена п. 2 Ч. 2 Ст. 4 Закона № 422-ФЗ. Курьерские и складские доходы после отказа от НПД надо правильно отнести к выбранному налоговому режиму или договорной модели.

Алексей Алексеевич Чижов, юрист, Москва.

НДФЛ с продажи в 2026 году, скорее всего, платить не нужно: срок владения нужно считать с приватизации 1993 года, а не с регистрации долей в ЕГРН в 2025 году.

Если в 2025 году собственники не изменились, а только зарегистрировано ранее возникшее право и определены доли по 1/3, это не является новым приобретением квартиры. Ранее возникшие права признаются действительными без регистрации в ЕГРН: ч. 1 Ст. 69 Федерального закона № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости». Доход от продажи квартиры освобождается от НДФЛ при владении дольше минимального срока: п. 2, П. 3 Ст. 217.1 НК РФ. Для приватизированного жилья минимальный срок — 3 года.

Для уверенного вывода нужно проверить договор приватизации 1993 года, выписку ЕГРН и основание записи 2025 года: там должно быть видно, что право возникло ранее, а состав собственников не менялся.

Алексей Алексеевич Чижов, юрист, Москва.

Вам необходимо верно указать код налогового органа по месту вашей регистрации

вами отправлена декларация формы 3-НДФЛ за 2025 год по имущественного вычету не в тот налоговый орган

заявить вы можете за 2025 год, и за 2026 год подав уведомление, тогда работодатель не будет удерживать у вас НДФЛ и сделает перерасчет НДФЛ за январь-апрель 2026

только в случае если вы пенсионер, то вы можете заявить имущественный вычет по ст.220 НК за три предществующих года, году приобретения

Светлана, добрый день! Письмо Минфина России № 03-11-11/73806 от 30.07.2025:

"Так, согласно статье 10 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (далее - Федеральный закон) налоговые ставки по НПД предусмотрены в размерах: 4 процента в отношении доходов, полученных от физических лиц, и 6 процентов - в отношении доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Таким образом, лица, применяющие НПД, уплачивают налог по налоговой ставке, которая ниже более чем в 2 раза налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц.
.....

Учитывая предоставленные налогоплательщикам НПД преференции, положения Федерального закона предусматривают некоторые ограничения и запреты.

В силу положений части 1 статьи 8 Федерального закона налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения НПД. Налоговая база определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. При определении налоговой базы по НПД расходы не учитываются.

Следовательно, расходы, в том числе на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение горюче-смазочных материалов, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии оплачиваются за счет полученного дохода.

Обращаем внимание, что НПД не является обязательным и в отношении осуществляемой деятельности налогоплательщики вправе применять иные специальные налоговые режимы, установленные Кодексом (например, упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов)".

Вывод:

1. 100 Руб. - Являются налоговой базой, с которой Вы обязаны уплатить налог по ставке 4 процента при работе с физлицами. Сумма налога будет составлять 100 руб/100%*4%=4 руб. Соответственно, Ваш доход по сделке, с учетом налога, при уплате вознаграждения сайту, составить 50 руб.-4 руб.=46 руб..

2. При применении УСН, в качестве индивидуального предпринимателя, доходы можно уменьшить на расходы на выплату комиссионных, агентских вознаграждений и вознаграждений по договорам поручения (пп.24 п.1 ст.346.16 НК РФ).

При этом, иные налоги, сборы и страховые взносы уплачиваются индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения, в соответствии с законодательством о налогах и сборах (п.3 ст.346.11 НК РФ).

Налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, и иное не установлено настоящим пунктом и пунктами 3, 3.1 и 4 настоящей статьи (п.2 ст.346.20 НК РФ).

3. При применении УСН для ИП, сумма налога будет составлять (100 руб. - 50 Руб.)/100 %*15%=7, 5 руб. (8 Руб.). Соответственно, Ваш доход по сделке, с учетом специального налога, при уплате вознаграждения сайту, составить 50 руб.- 8 руб.=42 руб..

4. Порядок расчета страховых взносов определен в пп.1 и пп.2 п.1.2. Ст. 430 НК РФ:

"1.2. Плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, начиная с 2023 года уплачивают:

1) в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, - страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование в совокупном фиксированном размере 45 842 рублей за расчетный период 2023 года, 49 500 рублей за расчетный период 2024 года, 53 658 рублей за расчетный период 2025 года, 57 390 рублей за расчетный период 2026 года, 61 154 рублей за расчетный период 2027 года, если иное не предусмотрено настоящей статьей;

2) в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, - страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование в совокупном фиксированном размере, установленном подпунктом 1 настоящего пункта, а также страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1, 0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, не может быть более 257 061 рубля за расчетный период 2023 года, не может быть более 277 571 рубля за расчетный период 2024 года, не может быть более 300 888 рублей за расчетный период 2025 года, не может быть более 321 818 рублей за расчетный период 2026 года, не может быть более 342 923 рублей за расчетный период 2027 года".

5. 46 Руб. ≫ 42 Руб. (Без учета страховых взносов).

Здравствуйте

Исходя из того, что вы указали - у вас имеется две обязанности - задекларировать полученный доход за 2024 и 2025 год, а также отчитаться об открытии счетов в зарубежном банке. Непосредственно доход квалифицируется при заполнении формы (например, доход по депозитным счетам). На текущий момент, поскольку уже имеется нарушение - порядок действий не принципиален - можно выполнить все одновременно. Также следует уточнить юрисдикцию открытия счета и необходимость представления отчетов по движению. Штрафы возможны, однако не исключено, что по некоторым нарушениям истек срок давности привлечения к ответственности. Они связаны как с несообщением об открытии счета, непредоставления движения по ним, а также недекларированием полученного дохода (здесь уже налог, пени и штрафы). При необходимости более детального разбора ситуации, можете обращаться

Здравствуйте.

1. Дата течения минимального срока владения исчисляется с даты открытия наледства, т.е. Даты смерти наследодателя;
2. Налог исчисляется с суммы, полученной каждым из продавцов, указанной в ДКП, но не менее чем кадастровая стоимость*0, 7 на начало года (01.01 года продажи);
3. При продаже каждый из продавцов имеет право на налоговый вычет в сумме пропорционально его доли в праве (к 1 млн. Рублей, либо к сумме документально подтвержденных расходов наследодателя на приобретение при их наличии). При этом распределение вычета может быть и иным при наличии соглашения между продавцами.

Из всего указанного и следует исходить.

С уважением

Да, жена может заявить вычет по фактически уплаченным процентам по ипотеке, если ранее не использовала этот вычет, у нее есть доходы, облагаемые НДФЛ, и сохранились подтверждающие документы. То, что после погашения ипотеки квартира была подарена дочери, само по себе право на вычет не отменяет.

Опора: подп. 4 П. 1 И п. 4 Ст. 220 НК РФ — вычет предоставляется по процентам по целевому кредиту на покупку жилья; ст. 34 СК РФ — имущество и доходы, приобретенные в браке, являются совместными. Поэтому жена может заявлять свою часть расходов по процентам, даже если кредит или квартира были оформлены не только на нее. Но она не может получить «за мужа» его неиспользованный вычет: это личное налоговое право и по наследству не переходит.

Для точного вывода нужны: кто был заемщиком/созаемщиком, кто ранее получал вычеты, сумма процентов, год покупки и наличие НДФЛ у жены.

Алексей Алексеевич Чижов, юрист, Москва.

Да, в целом вы понимаете правило верно: выплата при увольнении по соглашению сторон может не облагаться НДФЛ и страховыми взносами в пределах установленного лимита. Основание увольнения — п. 1 Ч. 1 Ст. 77, Ст. 78 ТК РФ. По п. 1 Ст. 217 НК РФ и подп. 2 П. 1 Ст. 422 НК РФ компенсационные выплаты, связанные с увольнением, не облагаются в части, не превышающей трехкратный средний месячный заработок, а для районов Крайнего Севера и приравненных местностей — шестикратный. Сумма превышения облагается НДФЛ и страховыми взносами. Ставка НДФЛ зависит от общей налоговой базы работника, обычно 13%, но при высоком годовом доходе может быть выше по ст. 224 НК РФ. Для точного расчета нужны сумма выплаты, средний заработок, регион работы и текст соглашения.

Алексей Алексеевич Чижов, юрист, Москва.

Здравствуйте, в годовой декларации по УСН за 2025 год отражаете реальные суммы уплаченных авансовых платежей (которые уплачены), отражаете получившуюся сумму УСН к уплате. По итогам уплаты авансовых платежей могут быть рассчитаны пени. Если по итогам уплаты 9 месяцев сумма всех авансовых платежей еще не доплачена, то лучше внести сумму на ЕНС. Для ИП - срок сдачи декларации по УСН - 25.04.2025, срок уплаты - 28.04.2025.

Да, согласно российскому законодательству, вы обязаны самостоятельно задекларировать неофициальную часть зарплаты как доход физического лица и уплатить с неё НДФЛ, если работодатель не удержал налог. Это требование закреплено в Налоговом кодексе РФ.

Работодатель выступает налоговым агентом и обязан удерживать НДФЛ с выплачиваемого дохода. Если часть зарплаты выплачивается неофициально («в конверте»), обязанность по уплате налога переходит на самого работника. В таком случае необходимо:
- подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода;
- уплатить НДФЛ до 15 июля того же года.

В декларации нужно указать все полученные доходы, с которых не был удержан налог, включая неофициальную часть зарплаты.

Добрый день. По закону, денежный подарок между обычными людьми (физическими лицами) налогом не облагается. Это правило работает и для стримеров, если соблюдены все условия, то есть если вы действуете как обычное физическое лицо, а не как ИП или самозанятый, деньги вам переводит другой обычный зритель (физическое лицо), а не организация или предприниматель, и самое важное вы ничего не даете взамен: никакого доступа к закрытым разделам, никаких особых привилегией в эфире, никаких особых бонусов. Зритель просто благодарит вас за контент, который вы и так делаете бесплатно для всех.

Здравствуйте. ИП на НПД никаких взносов за себя не уплачивают. Одновременно находиться на УСН и НПД вы не можете, законом это запрещено. Зайдите в личный кабинет налоговой, там будет ваш режим налогообложения. Налог на профессиональный налог составляет 4% (при работе с физическими лицами), 6% - при работе с юридическими и ИП. При налоговом режиме НПД - ИП не имеет права иметь сотрудников. Как индивидуальный предприниматель вы отвечаете по своим обязательствам всем свои имуществом (например, квартира, но она должна быть у вас в собственности, просто регистрация в квартире не делает вас собственником, поэтому за ваши долги ее забрать не могут). Имуществу родителей ничего не угрожает. Если вы хотите получить письменную консультацию с ссылками на закон, обращайтесь, но услуга оказывается на платной основе. Стоимость есть в профиле

Здравствуйте, во-первых, бухгалтеру не стоило идти на поводу у инспектора и исполнять заведомо незаконное требование по телефонному звонку, Налоговый кодекс строго регламентирует порядок общения инспектора и налогоплательщика. Приведенная Вами цитата о том, что инспектор "я такого не говорила" и является свидетельством того, что общаться с налоговой следует только в установленном законом порядке.

Во-вторых, есть правоприменительная практика о том, что указание ошибочного кода ОКТМО не является основанием для признания обязанности по уплате налога неисполненной.

В вашем случае, инспектору нужен был повод для продления мероприятий налогового контроля, ведь при подаче уточненной налоговой декларации ранее начатая "камералка" прекращается и начинается "новая" камеральная проверка, сроком в 3 месяца.

В случае необходимости более подробной консультации, позвоните мне по телефону, указанному в профиле.

Здравствуйте. По общему правилу НДФЛ с зарплаты удерживает работодатель как налоговый агент: ч. 1 Ст. 226 Налогового кодекса Российской Федерации. Но если налог не удержан, у работника может возникнуть обязанность заплатить его самому: подп. 4 П. 1 Ст. 228 Налогового кодекса Российской Федерации. Для работодателя есть отдельный штраф: ст. 123 Налогового кодекса Российской Федерации. Уголовный риск для работника возможен только при умышленном уклонении и крупном размере: ст. 198 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Тотальное эндопротезирование коленного сустава часто относится к высокотехнологичной помощи и может признаваться дорогостоящим лечением (код 2), но это зависит от оформления по перечню Минздрава и документов клиники.

Вы вправе обратиться в медорганизацию с заявлением о проверке и исправлении справки для налогового вычета. Если операция входит в перечень дорогостоящего лечения, они должны поставить код «2».

При отказе можно жаловаться в Росздравнадзор или обратиться в ФНС.

Ведение бизнеса по модели сайтов вроде «СпросиВрача» или данного сайта, где клиенты оплачивают консультации специалистов через платформу, требует чёткого соблюдения бухгалтерского и налогового законодательства. Рассмотрим ключевые аспекты, связанные с работой с физическими лицами (специалистами) и самозанятыми, а также особенности отчётности и рисков.1. Можно ли ИП работать с физлицами без статуса самозанятых?Да, ИП может работать с физическими лицами (специалистами) по гражданско-правовому договору (например, договору возмездного оказания услуг или подряда). В этом случае ИП выступает заказчиком, а специалист — исполнителем. Однако если специалист не имеет статуса самозанятого, ИП обязан