Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Согласно пп. А п.1 статьи 1 ЗАКОНА УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ "О НАЛОГОВЫХ СТАВКАХ НАЛОГА, ВЗИМАЕМОГО В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, НА ТЕРРИТОРИИ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ от 3 марта 2009 года N 13-ЗО

В соответствии со статьей 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации установить следующие дифференцированные в зависимости от категорий налогоплательщиков налоговые ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения:
1) в случае если объектом налогообложения являются доходы:
а) в размере 1 процента:
для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей после вступления в силу настоящей статьи, - с 1-го числа налогового периода, в котором была осуществлена их государственная регистрация в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, и в течение следующего за ним налогового периода;

Согласно п.2 ст.1 вышеуказанного закона, в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов:
а) в размере 5 процентов: для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей и являющихся в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" субъектами малого или среднего предпринимательства, - с 1-го числа налогового периода, в котором была осуществлена их государственная регистрация в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, и в течение следующего за ним налогового периода.

на основании п.1 Распоряжения Правительства от 30.12.2025 № 4176-р,

В соответствии с абзацем вторым пункта 1, абзацем вторым пункта 2 и абзацем первым пункта 4 статьи 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации:

утвердить прилагаемый перечень видов экономической деятельности, осуществляемой налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, для которых законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены налоговые ставки по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения; - ОКВЭД 41 входит в этот перечень Строительство зданий (все виды экономической деятельности, включенные в класс)

установить, что критерием, которому должны отвечать налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, в целях применения налоговых ставок, устанавливаемых законами субъектов Российской Федерации, по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, являются доходы таких налогоплательщиков, определяемые в соответствии со статьей 346.15 и подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 346.25 Налогового кодекса Российской Федерации, которые в течение отчетного (налогового) периода не превышают 490, 5 млн. Рублей.

Обратите внимание на ограничение!

Таким образом, если вы впервые зарегистрированы в качестве ИП, то вы имеете льготную ставку по УСН, в зависимости от выбранного вами режима по УСН

Неработающий пенсионер может получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2024 году, только если в этом же году имел доход, облагаемый НДФЛ (например, от сдачи жилья в аренду или процентов по вкладам).

Если единственный доход — пенсия, вычет получить нельзя, поскольку пенсия не облагается НДФЛ.

Вычет за лечение пенсионера могут оформить его супруг или дети — при условии, что они оплатили лечение и имеют доходы с уплатой НДФЛ.

Подать декларацию на вычет можно в течение трёх лет после года оплаты услуг (в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы), но только за тот год, когда были и расходы, и облагаемый доход.

Для вычета нужны: декларация 3‑НДФЛ, справка об оплате медицинских услуг, платёжные документы, а если вычет оформляет родственник — ещё и документы, подтверждающие родство. С уважением.

Здравствуйте! Маловероятно, что к супруге возникнут какие-либо вопросы. В случае, если вы имеете официальный доход, который адекватно соотносится с суммой сделки, то переживать не стоит - при необходимости вы сможете предоставить все подтверждающие документы. Кроме того, возможно, денежные средства ранее лежали на накопительном счете/вкладе и т.д., и их движение и пополнение можно отследить по банковским выпискам. То, что квартира покупается именно на супругу, имеющую меньший доход - не критично, так как вы находитесь в браке, и, по общему правилу, всё приобретенное имущество является общим имуществом супругов, и презюмируется также, что оно было приобретено на совместно нажитые средства.

Здравствуйте

Возможна ответственность по ч. 4 Ст. 14.5 КоАП РФ - применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует порядку и условию ее применения (обязательный реквизит "наименование товара" содержит недостоверную информацию о наименовании товара) (в виде предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей). При этом следует учитывать сроки давности привлечения к административной ответственности

Здравствуйте. Обычно штрафовать за неподачу декларации спустя 10 лет нельзя: срок привлечения к ответственности — 3 года. Но налоговая может “вспомнить” старые долги, если они были начислены тогда и не списаны, или попросить сдать отчётность для закрытия вопросов. Чтобы не было сюрпризов при новом ИП, заранее запросите в ФНС справку об отсутствии задолженности и акт сверки, проверьте личный кабинет и оплатите/оспорьте всё, что ещё числится.

Вашему работодателю доначислен НДФЛ и РСВ, значит и штрафные санкции по ст.123 и 122 НК

не совсем понятно из ваших двух вопросов, вы заключали трудовой договор с работодателем и с ним же были Исполнителем и плательщиком налога на профессиональный доход? Если это так, то в данном случае нарушения и у вас и у организации, это и есть подмена трудовых отношений

для детального рассмотрения вашего вопроса, необходимо видеть уведомление из ИФНС, которое направлено вам и по вашим взаимоотношениям выдержку из акта ВНП (или решения о привлечении к ответственности, если уже вынесено)

что касается переплаты и возврата, то по ст.78 НК РФ, три года, а у вас взаимоотношения, охваченные ВНП 2021-2023, значит 2021 и 2022 вы уже не вернете однозначно, а за 2023 необходимо смотреть предметно документы

Участники НИС получают льготу от государства и приобретают недвижимость за счёт федеральных целевых средств.
Очевидно, что имущественный вычет и возврат бюджетных денег в таком случае не положены. Но существуют ситуации, когда военнослужащий может претендовать на компенсацию:
- квартира стоила дороже, и остаток средств был внесён из личных накоплений;
- участник НИС уплатил кредитные проценты из собственных денег;
- военный потратился на отделку и ремонт при покупке жилья в новостройке.

Законодательство Российской Федерации не содержит запретов на заключение гражданско-правовых договоров с самозанятыми лицами на оказание услуг одному и тому же заказчику в течение длительного периода. Статус самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход) предполагает самостоятельную уплату налога с полученных доходов.

Ключевым моментом является недопущение подмены трудовых отношений гражданско-правовыми. Если отношения между вами и семьей, для которой вы оказываете услуги, будут фактически соответствовать признакам трудовых (например, подчинение правилам внутреннего распорядка, выполнение определенной трудовой функции, регулярная оплата независимо от объема услуг, обеспечение заказчиком условий труда), то налоговые органы и трудовая инспекция могут переквалифицировать договор в трудовой. Это повлечет за собой доначисление налогов, страховых взносов, пеней и штрафов.

Для минимизации рисков важно, чтобы договор четко отражал гражданско-правовой характер отношений. Это означает, что вы должны оказывать конкретную услугу или выполнять определенную работу с оговоренным результатом, а не выполнять постоянную работу по должности в рамках штатного расписания.

Здравствуйте

Доходы от реализации имущества, находящегося в РФ и принадлежащего физическому лицу, относятся к доходам от источников в РФ. С дохода от источника в РФ НДФЛ нужно платить вне зависимости от налогового статуса продавца. При этом, нерезидент не может учесть расходы на покупку такого автомобиля (в том числе и ваши расходы) и не вправе применить имущественный вычет в размере 250 тыс руб. По этим же основаниям - второй вариант тоже не получится реализовать (кроме как удлинить сроки нахождения имущества в собственности имущества у последнего собственника)

Оптимальным является ждать истечения минимального срока 3 года (с ноября 2024 года), в ином случае —супругу необходимо представить 3-НДФЛ с задекларированным доходом от продажи и уплатить НДФЛ по ставке нерезидента 30%.

Здравствуйте.

Изменить сумму оплаты по договору ГПХ через три года после выплаты в судебном порядке уже нельзя, так как истёк общий срок исковой давности три года. Это правило касается любых требований по такому договору. Если же стороны сами захотят исправить ошибку добровольно, это допускается. Но вернуть переплату с гражданина, если выплата была для него средством к существованию и он действовал добросовестно, а также если не было ошибки в расчетах, уже не получится.

Здравствуйте, налог не уплачивается со сделки по покупке жилья. Налог может возникать со сделки по продаже, когда возникает доход. Если хотите получить вычет с покупки жилья на несовершеннолетнего, то необходимо наличие налогооблагаемого дохода для заявления вычета до 2 млн. Руб.

Родитель, который фактически нес расходы по приобретению жилья в собственность своего несовершеннолетнего ребенка за счет собственных средств, вправе учесть расходы в составе имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в размере фактически произведенных им расходов в установленных законом пределах, если ранее он не воспользовался своим правом на получение такого вычета. «При этом указанный вычет предоставляется родителю, а не его несовершеннолетнему ребенку

Родитель при приобретении жилья в общую долевую собственность со своим несовершеннолетним ребенком получит имущественный вычет за себя и за ребенка, но последний остается вправе воспользоваться таким вычетом в будущем

Платить НДФЛ нужно не всегда, но при владении наследственной квартирой менее года освобождения по сроку нет: для имущества, полученного по наследству, минимальный срок владения составляет 3 года, а не 1 год (подп. 1 П. 3 Ст. 217.1 НК РФ). Дальше решает способ продажи. Если продавалась именно ваша доля как отдельный объект по отдельному договору, доход можно уменьшить на имущественный вычет до 1 000 000 руб., и при цене доли менее 500 000 руб. Налога обычно не возникает (подп. 1 П. 2 Ст. 220 НК РФ). Если же вся квартира продана одним договором, вычет 1 000 000 руб. Распределяется между всеми сособственниками пропорционально долям, и тогда налог возможен (подп. 3 П. 2 Ст. 220 НК РФ). Отдельно нужно проверить правило 70% кадастровой стоимости по ст. 214.10 НК РФ. Для точного вывода не хватает двух данных: был один договор на всю квартиру или отдельные договоры на доли, и какова кадастровая стоимость на 1 января года продажи.

Алексей Алексеевич Чижов, юрист, Москва.

Добрый день, Даниил!
Оформлении самозанятым занимает не более часа:
1. Выбираете коды ОКВЭД
2. Скачиваете приложение Мой Налог
3. Регистрируетесь вносите свои данные, коды ОКВЭД (какие услуги вы собираетесь предоставлять)
4. Далее прикрепляете свою карту (счет)
5. В течении 1-2 приходит уведомление о том, что Вы встали на учет как самозанятый..
6. Получили заказ, Вам на счет переводят деньги (физ. Лицо) заходите В Мой Налог, раздел сформировать чек, указываете наименование товара, сумму (можно указать ФИО человека чтобы не путаться) далее чек сформируется и вы его можете направить заказчику.
Раз в месяц в зависимости от суммы оказанных услуг Вам нужно оплатить налоги на прибыль.

Здравствуйте, лучше ознакомиться с условиями договора страхования, как раз для установления сроков выплаты (чтобы определить - нарушен ли срок выплаты - выплатой 20 июня 2025 года), а также порядок внесения страховых взносов (чтобы определить правильность расчета суммы удержанного налога.

Переходные положения по договорам страхования, заключенным до 2025 года, определены в ст. 4 Федерального закона от 17.11.2025 N 418-ФЗ, вносящего изменения в ст. 213 НК РФ.

По договорам добровольного страхования жизни, заключены до 1 января 2025 года на срок не менее трех лет и выплаты по которым производятся не ранее 1 января 2025 года, не подлежат налогообложению суммы страховых выплат, не превышающие сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную за период до 31 декабря 2024 года включительно и действовавшей в соответствующий год среднегодовой ключевой ставки Центрального банка.

При этом абзацем пятым подпункта 2 пункта 1 статьи 213 Кодекса установлено, что страховая организация при выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм по договору страхования жизни обязана удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета.
В случае если налогоплательщик представил справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую неполучение налогоплательщиком социального налогового вычета (далее - Справка о неполучении вычета) либо подтверждающую факт получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса (далее - Справка о получении вычета), страховая организация соответственно не удерживает сумму налога либо исчисляет сумму налога, подлежащую удержанию (абзац шестой подпункта 2 пункта 1 статьи 213 Кодекса).

Нет, за лечение гражданской супруги социальный налоговый вычет, как правило, не предоставят, даже если договор и квитанции оформлены на вас. Подп. 3 П. 1 Ст. 219 НК РФ позволяет получить вычет за оплату лечения супруга, родителей и детей, но не лица, с которым брак не зарегистрирован. По п. 2 Ст. 1 И ст. 10 СК РФ права и обязанности супругов возникают только после государственной регистрации брака. Поэтому для вычета важен не сам факт оплаты, а наличие зарегистрированного брака на момент расходов.

Алексей Алексеевич Чижов, юрист, Москва.

В случае, когда постановление не было вручено или получено вами по обстоятельствам, не зависящим от вас, срок на обжалование может быть восстановлен судьей или должностным лицом, правомочными рассматривать жалобу.

Если вы получили только уведомление о штрафе, но не само постановление, вы вправе обратиться к должностному лицу с ходатайством о предоставлении копии постановления для реализации права на обжалование. Без копии постановления невозможно понять основания наложения штрафа, подготовить аргументы и представить доказательства в свою защиту.

В соответствии с частью 2 статьи 29.11 КоАП РФ, копия постановления по делу об административном правонарушении вручается под расписку или высылается заказным почтовым отправлением в течение трех дней со дня вынесения. Если такое уведомление не было получено, это может свидетельствовать о нарушении процедуры.