Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте!

Цифровая валюта, полученная в результате майнинга, признается налогооблагаемым доходом.

Налоговым кодексом Российской Федерации определены особенности налогообложения таких доходов и операций с цифровой валютой, вступившие в силу с 1 января 2025 года. Эти изменения внесены Федеральным законом от 29.11.2024 № 418-ФЗ.

Под майнингом понимается процесс использования вычислительной техники для решения математических задач с целью получения криптовалюты. Полученная таким образом цифровая валюта теперь официально признается налогооблагаемым доходом.

Ключевые моменты нового законодательства:

Криптовалюта как имущество: Судебная практика подтверждает, что криптовалюта рассматривается как вид имущества;

Не денежная единица: Цифровая валюта является средством для инвестиций и платежей, но не приравнивается к национальной валюте;

Ограничения для бизнеса: Компании и индивидуальные предприниматели не смогут принимать криптовалюту в качестве оплаты за товары, работы или услуги.

Особенности налогообложения для разных категорий налогоплательщиков:

Профессиональные майнеры: Организации и ИП, занимающиеся добычей криптовалют на постоянной основе, должны будут пройти регистрацию в специальном реестре операторов майнинга;

Физические лица: Для граждан вводится прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в зависимости от размера полученного дохода:

До 2, 4 млн руб. В год — 13%
От 2, 4 до 5 млн руб. В год — 15%
От 5 до 20 млн руб. В год — 18%
От 20 до 50 млн руб. В год — 20%
Свыше 50 млн руб. В год — 22%;

если необходима подробная консультация, обращайтесь в частном порядке, все контакты в профиле

если вам был полезен мой развернутый ответ, оставьте пожалуйста, отзыв в профиле эксперта

Да нужно подать декларацию по закрытому ИП за период с первого января по дату снятия с учёта в июне две тысячи двадцать пятого года. Штраф за неподачу декларации составит тысячу рублей и пени на неуплаченный налог. На новое ИП это не повлияет если вы не превысили лимит доходов по УСН суммарно за оба периода в одном календарном году. Лимит для применения УСН считается по всем ИП открытым в течение года поэтому доходы первого и второго ИП за две тысячи двадцать пятый год суммируются. Если общая сумма дохода превысила двести пятьдесят один миллион четыреста тысяч рублей то право на УСН по новому ИП утрачивается с начала квартала в котором произошло превышение и придётся пересчитывать налоги по общей системе. Если лимит не превышен просто подайте декларацию по закрытому ИП через личный кабинет налогоплательщика с кодом налогового периода пятьдесят за первое полугодие и заплатите налог с пенями. Новое ИП продолжайте вести как обычно.

Здравствуйте! Вы освобождены от уплаты госпошлины согласно статье 333.35. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций

3. Государственная пошлина не уплачивается в следующих случаях:
...
30.3) за выдачу национального водительского удостоверения взамен утраченного или пришедшего в негодность следующим лицам, принимающим (принимавшим) участие в специальной военной операции, а также обеспечивающим (обеспечивавшим) выполнение задач в ходе специальной военной операции на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области:

относящимся к ветеранам боевых действий в соответствии с подпунктами 1.1, 2.3, 2.4 и 9 пункта 1 статьи 3 Федерального закона от 12 января 1995 года N 5-ФЗ "О ветеранах».

Если апелляционная жалоба, то нет

если жалоба на вступившее в силу решение о привлечении к ответственности, и вы не уплатили, то тот же н/о (либо долговой центр) выносит решение о взыскании задолженности

вы отправляли жалобу (апелляционную жалобу) по ст.139 НК РФ? Или письмо?

если жалобу, то ВНО вынесет решение и направит вам, если письмо, то только рассмотрит та же инспекция

из вопроса непонятно кто вы, физическое лицо, ИП, ООО, плательщик налога на профессиональный доход?

если физическое лицо, то с 1 ноября 2025 года вступят в силу изменения в порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц и самозанятых, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Новый порядок предполагает внесудебное взыскание и будет применяться к задолженности, указанной на Едином налоговом счете. Взысканию подлежат как долги по налогам, которые граждане самостоятельно рассчитывают, в том числе при подаче декларации 3-НДФЛ, так и налоги, начисленные налоговыми органами на основании результатов налоговых проверок и указанные в налоговых уведомлениях по имущественным налогам.

Здравствуйте! Выигрыши в лотерею попадают под прогрессивную шкалу НДФЛ в 13-22%, если приз составляет один миллион рублей, то на руки победитель получит 870 тысяч рублей. То есть организатор автоматически выступает в качестве налогового агента - соответственно, победители получают выигрыш уже после уплаты всех налогов.

Если выигрыш (деньги или стоимость приза) менее 4 тыс. Руб., то налогом он не облагается. Если удача улыбнулась в год несколько раз и итоговая сумма выигрыша составила более 4 тыс. Руб. (К примеру, трижды выиграли по 2 тыс. Руб.), то отчитаться перед фискальными органами все же придется.

Здравствуйте

Датой снятия физического лица с учета в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. При этом не позднее дня, следующего за днем направления налогоплательщиком заявления о снятии с учета, налоговый орган уведомляет указанное лицо о снятии с учета физического лица в качестве налогоплательщика. Законом не предусмотрены основания для отказа в снятии плательщика НПД со специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". Таким образом, причин для отказа в снятии нет. Возможно, проблемы на технической стороне. Лучше ознакомиться с документом для принятия дальнейших мер

Здравствуйте

Вычет получить возможно. Основанием для получения вычета дважды являются разные нормативные акты - на основании Закона РФ "О подоходном налоге с физических лиц" и на основании НК РФ. При этом позиция Минфина - предоставление вычета по подоходному налогу с физических лиц при покупке квартиры в соответствии с Законом N 1998-1 не является основанием для отказа в предоставлении имущественного налогового вычета, установленного пп. 3 П. 1 Ст. 220 Кодекса, при приобретении другого жилого объекта (второй квартиры).

Предельный срок владения 3 года

В письме ФНС России от 26.03.2026 № БС-36-11/2340@ приведено разъяснение Минфина России, в соответствии с которым при определении облагаемого НДФЛ дохода от проданной недвижимости может применяться коэффициент, установленный законом субъекта Российской Федерации по месту жительства физического лица.

Согласно новым правилам, если доход, полученный налогоплательщиком от продажи объекта недвижимости, окажется меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0, 7, то для целей налогообложения будет использоваться именно эта, пониженная до 0, 7 от кадастровой стоимости, сумма. То есть, даже если налогоплательщик продал квартиру или дом дешевле, чем установлена его кадастровая стоимость (с учётом понижающего коэффициента 0, 7), налог будет рассчитываться не от реальной суммы сделки, а от этой расчетной базы.

Причём данный коэффициент законом субъекта Российской Федерации может быть как уменьшен вплоть до нуля, так и увеличен до 1 включительно. Это даёт возможность регионам более гибко регулировать налоговую нагрузку.

Причём данный коэффициент законом субъекта Российской Федерации может быть как уменьшен вплоть до нуля, так и увеличен до 1 включительно. Это даёт возможность регионам более гибко регулировать налоговую нагрузку.

Регионам дали право повышать коэффициент для определения минимального дохода от продажи недвижимости с 1 января 2025 года. До единицы его поднял, и Краснодарский край

Таким образом, необходимо смотреть и рыночную и кадастровую стоимость объекта

в расходы документы, подтверждающие приобретение, либо 250 тысяч рублей - для иного недвижимого имущества

вам лучше выдержать предельный срок - 3 года

Вы официально работаете? Или зарегистрированы как ИП или СЗ? Может руководитель ООО?

вообще таких вопросов ни у ФНС, ни у банков не должно возникать, вы же не покупаете себе яхту или виллу у моря

у вас есть договор дарения, свидетельство о рождении, договор купли-продажи квартиры родитилей, в договоре прописано, что расчет произведен наличными. Скорее всего имеется расписка о получении денежных средств от покупателя вашими родителями

Здравствуйте, если налог “доначислили”, сначала возьмите у налоговой решение и расчёт (в личном кабинете или в ИФНС) и проверьте, за что именно. Если не согласны — подайте письменные пояснения/возражения и документы. Если согласны — оплатите налог и пени или попросите рассрочку. Решение можно обжаловать: сначала в вышестоящую налоговую, потом в суд.

Вы не указали, вы продали эту квартру? Или вы заявляете имущественный вычет по приобретению? По ст.220 НК РФ?

имущественный вычет предоставляется без учета мат капитала, и собственные средства и и потечные, если долевая сосбсвенность, то каждому 1/2, также если вы в браке, можно сделать распределение долей

Рассматриваете вопрос плательщика НПД (САМОЗАНЯТОГО)? Почитайте закон 27.11.2018 N 422-ФЗ, если ваша деятельность подходит, и не будет дохода свыше 2.4 млн руб, и не будет трудовых отношений, нет перепродажи, то режим НПД наиболее прост

если да, то вот следующее:

Граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии могут получить статус самозанятого в Российской Федерации

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» граждане Евразийского экономического союза могут зарегистрироваться в России в качестве самозанятого. Стать плательщиком НПД несложно при наличии идентификационного номера и учетной записи в личном кабинете физического лица.

ИНН присваивается физическому лицу в течение пяти рабочих дней. В этот же срок выдается и свидетельство о постановке на учет».

сейчас ИНН должен быть в другом формате, немного изменилось

Следующий шаг - получение логина и пароля для входа в личный кабинет физического лица. После его открытия можно регистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход при помощи мобильного приложения «Мой налог» или веб-версии кабинета для самозанятых.

о получить услуги налогового органа в удобное время помогает электронный сервис ФНС России «Онлайн-запись на прием в инспекцию». Максимальное время ожидания составит не более 15 минут. График работы операционных залов территориальных налоговых органов размещен на сайте в разделе «Контакты».

если вам не подходит режим НПД, то ИП зарегистрировать немного сложнее:

У иностранного гражданина есть право вести предпринимательскую деятельность в России. Однако, иностранный гражданин может стать индивидуальным предпринимателем (ИП) в Российской Федерации при соблюдении определенных условий.

В самом начале нужно задуматься о разрешении на временное проживание или виде на жительство. Без этого регистрация в качестве ИП иностранного гражданина невозможна.

У иностранного гражданина есть право вести предпринимательскую деятельность в России. Однако, иностранный гражданин может стать индивидуальным предпринимателем (ИП) в Российской Федерации при соблюдении определенных условий.

В самом начале нужно задуматься о разрешении на временное проживание или виде на жительство. Без этого регистрация в качестве ИП иностранного гражданина невозможна.

Подача документов может быть осуществлена одним из следующих способов:
при личном посещении регистрирующего органа;
через нотариуса (госпошлина не оплачивается, но потребуется оплата услуг нотариуса);
многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг – МФЦ (госпошлина не оплачивается);
отправить документы в электронном виде на сайте ФНС при наличии электронной цифровой подписи (госпошлина не оплачивается).

Вместе с тем, необходимо помнить, что регистрирующий орган исключает иностранного гражданина из единого государственного реестра ИП, если будет аннулирован документ или закончится срок действия документа, на основании которого ему предоставлялось право проживания на территории Российской Федерации.

Здравствуйте, заявление налогового вычета по процентам не связывается именно с периодом их уплаты. Заявить имущественный вычет по процентам возможно в максимальном размере 1 млн. Руб.

При приобретении жилья в совместную собственность каждый из супругов праве получить имущественный вычет на приобретение жилья в максимальном размере 2 млн. Руб. На каждого. Проценты также подлежат распределению - каждому по 1 млн руб. Поскольку общая сумма процентов у вас 2 272 тыс. Руб., то каждый вправе заявить по 1 млн. Руб. При этом еще раз повторюсь - период заявления права на имущественный вычет по процентам не привязывается к периоду их уплаты, процента вами совместно платились с 2021 года по 2024 год. Поэтому без оценки документов и по описанным вами обстоятельствам - могу предположить, что ваше право на получение имущественного вычета с сумм процентов мужем не нарушено.

Здравствуйте, Анна!

Срок владения в данном случае исчисляется с момента покупки квартиры более 30 лет назад, и при её продаже налог на доходы платить не нужно.

По Вашему вопросу есть Письмо Минфина от 06.09.2022 N 03-04-05/86700, на которое можно ссылаться, если возникнут вопросы со стороны налоговой

Если недвижимое имущество приобретено

цитата

в период брака в общую совместную собственность супругов, то для каждого из супругов срок владения указанным имуществом исчисляется с даты возникновения права собственности на такое имущество у одного из супругов. При этом дата перехода доли в указанном имуществе в собственность одного из супругов от другого супруга в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, не изменяет вышеизложенный порядок.

Учитывая изложенное, в случае продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более, полученный от его продажи доход освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.

Здравствуйте. Заявление на возврат обычно подаёт тот, кто реально заплатил деньги (по чеку/квитанции) и на чьё имя оформлен платёж. Но ФНС часто не возвращает, если платёж был “за другого” или ошибка в данных. Пусть друг сначала исправит фамилию в патенте/уведомлениях, затем подавайте повторно с чеком и документами. Лучше уточнить в своей ФНС.

Доказать, что договор заключен именно «физиком», а не ИП, чтобы снизить выплаты, теоретически можно, но шансы зависят от характера работы мигранта.

Если иностранец выполнял работы, не связанные с арендой (например, делал личный ремонт, помогал по хозяйству или охранял объект, который еще не эксплуатируется), это нужно доказывать должностными инструкциями или пояснениями. Если же он был администратором, уборщиком работающего ТЦ или разнорабочим на объекте — это чистая предпринимательская деятельность.

Попробуйте доказать, что наем был разовым (актуально для договора ГПХ, а не трудового). Однако в вашем случае уже есть «трудовой договор», что само по себе подразумевает системность.

Можно заявить, что адрес коммерческого объекта был указан ошибочно вместо домашнего адреса работодателя, но налоговая легко проверит это через чеки, пропуски или свидетельские показания.

Даже если вы докажете, что нанимали его как физлицо, вы все равно обязаны были платить за него НДФЛ (13/15%) и страховые взносы (пенсионное и медстрахование). С 2023 года физлица-работодатели платят взносы по единому тарифу (30%), так же как и ИП. Разница будет в основном в отчетности и штрафах за ее непредставление.

Главный риск здесь не налоговый, а административный. Если вы подавали уведомление в МВД о заключении договора от имени физлица, а налоговая признала вас ИП — это может потянуть на штраф за «неуведомление» или подачу ложных сведений (ст. 18.15 КоАП РФ), где штрафы для ИП значительно выше.

Посчитайте разницу в штрафах между физлицом и ИП. Иногда дешевле признать ошибку и просить о смягчающих обстоятельствах (первое нарушение, наличие иждивенцев, добровольное погашение недоимки), чтобы снизить штраф в 2 и более раз.

Вы уже получили официальное решение о переквалификации или пока только требование (уведомление) о представлении пояснений?

Да, вы можете подать уточняющую декларацию в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика. По закону вы имеете право заявить дополнительные вычеты, если забыли указать их в первой декларации за тот же год.

Лимит вычета на обучение детей: С 1 января 2024 года он увеличен до 110 000 рублей на каждого ребенка (общая сумма для обоих родителей).

Сумма возврата: Несмотря на то, что вы потратили 160 000 рублей, налог вернут только со 110 000 рублей. Максимальный возврат составит 14 300 рублей (13% от лимита).

Имущественный вычет: Социальный вычет на обучение выгоднее заявлять в первую очередь, так как его нельзя перенести на следующий год. Остаток имущественного вычета (проценты по кредиту) автоматически перенесется на будущие периоды.

Уточняющая декларация полностью заменяет предыдущую, поэтому в ней нужно указать и старые данные (проценты по кредиту), и новые (обучение).

Нужна ли помощь с тем, какие именно документы по Домклику должны остаться в уточненной декларации?

Каждый собственник в декларации формы 3-НДФЛ при продаже объекта указывает свой доход пропроционально от доли, также и расходы заявляются

В письме ФНС России от 26.03.2026 № БС-36-11/2340@ приведено разъяснение Минфина России, в соответствии с которым при определении облагаемого НДФЛ дохода от проданной недвижимости может применяться коэффициент, установленный законом субъекта Российской Федерации по месту жительства физического лица.

Согласно новым правилам, если доход, полученный налогоплательщиком от продажи объекта недвижимости, окажется меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0, 7, то для целей налогообложения будет использоваться именно эта, пониженная до 0, 7 от кадастровой стоимости, сумма. То есть, даже если налогоплательщик продал квартиру или дом дешевле, чем установлена его кадастровая стоимость (с учётом понижающего коэффициента 0, 7), налог будет рассчитываться не от реальной суммы сделки, а от этой расчетной базы.

Причём данный коэффициент законом субъекта Российской Федерации может быть как уменьшен вплоть до нуля, так и увеличен до 1 включительно. Это даёт возможность регионам более гибко регулировать налоговую нагрузку.

Также, согласно позиции Минфина России, изложенной в письме от 12.05.2025 № 03-04-07/46185, региональные особенности определения налоговой базы применяются гражданами, продавшими недвижимость, если на момент государственной регистрации перехода права собственности они проживали (или были учтены по иному основанию) в соответствующем субъекте Российской Федерации.

Эти изменения могут существенно повлиять на налоговые обязательства при продаже недвижимости. Важно помнить, что конкретные правила и ставки могут отличаться в зависимости от региона проживания.

срок подачи декларации формы 3-НДФЛ за 2025 год 30.04.2026, срок уплаты 15.07.2026