Налоговое право: вопросы и ответы — страница 31

Во-первых штраф по 129.1 НК РФ, а не по ст.129

во -вторых в данном случае из вопроса непонятно, вам прислали требование о представлении документов по ст.93 НК РФ? В данном случае штраф должен быть по п.1 ст.126 НК РФ

если требование о представлении сведений, то ст.129.1 НК РФ

в-третьих вы в вопросе не отразили, уже вынесено решение о привлечении к ответственности? Или вам только вручен акт проверки?

в случае если акт, то пишут возражения, в акте на посл странице описаны действия

в случае оспаривания решения - жалоба в вышестоящий налоговый орган, на посл странице решения описаны действия и сроки

Да это провокация. Девочка с которой вы судились или её знакомые создают видимость нарушений чтобы насолить вам. Предоплаты которые вы получаете и не возвращаете при отмене по инициативе клиента являются вашим законным доходом как самозанятой. Вы их правильно фиксируете в приложении Мой налог и это полностью законно. Жалоба в налоговую в этой ситуации вам не страшна так как вы всё проводите официально и налоги платите. Соберите все скриншоты переписки с подставными клиентами где видно что они сами отменяют запись и не требуют возврата. Это докажет что вы не уклоняетесь от налогов а действуете добросовестно. Если налоговая придёт спокойно предоставите все чеки и объясните ситуацию. Никакого компромата тут нет это просто месть обиженного человека. Продолжайте работать и фиксировать доходы.

Переводы от третьих лиц на кредитную карту не являются доходом для целей налогообложения (в т. Ч. НДФЛ), если:
они направлены на погашение кредита заёмщика;
не представляют собой безвозмездное получение экономической выгоды (т. Е. Не являются подарком или иным доходом в смысле ст. 41 НК РФ);
не связаны с оплатой товаров, работ или услуг, предоставленных заёмщиком.

Важно:
для подтверждения отсутствия дохода целесообразно сохранять документы, подтверждающие цель перевода (например, соглашение о погашении кредита третьим лицом, переписку, платёжные поручения с назначением платежа);
если перевод носит характер безвозмездной помощи (без обязательства возврата), он может быть признан доходом, за исключением случаев, предусмотренных НК РФ (например, подарки от близких родственников).

Законодательство:
Налоговый кодекс РФ: ст. 41 (Понятие дохода), ст. 214.2, 217.1, 250 (Налогообложение процентных доходов).
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»: ст. 9, 12 (Валютный контроль).
Разъяснения государственных органов:
Письмо Минфина России от 07.06.2022 № 03-04-05/53 924 (о квалификации поступлений на счёт).

Судебная практика:
Определение Верховного Суда РФ от 27.09.2019 № 305-ЭС19-16064 (о критерии дохода).
Постановление Арбитражного суда Московского округа от 15.03.2021 по делу № А40-21456/20-140-184 (о переводах на погашение обязательств).

Здравствуйте, не слушайте консультации о 3-х летнем сроке исковой давности. 3 Года исковой давности работает в рамках гражданских правоотношений, но не налоговых. Взыскание налоговым органом производится по специальной процедуре, регламентированной ст. 46, 47, 48 НК РФ. Все начинается с требования, и по факту с учетом изменений и введением ЕНС в 2023 году, на настоящий момент могут взыскиваться налоги физических лиц даже за 2018 год. Здесь надо рассматривать всю процедуру, которая зависит от статуса налогоплательщика (физлицо, ИП или ООО).

Для граждан Беларуси налог с продажи квартиры составляет тридцать процентов от суммы продажи если квартира была в собственности менее пяти лет. После пяти лет владения налог платить не нужно. За четыре года льгота не применяется и вы обязаны подать декларацию и заплатить налог независимо от того являетесь ли вы налоговым резидентом РФ или нет. Если квартира единственное жильё и вы купили другую в том же году можно применить вычет и уменьшить налог. Уточните в налоговой вашу конкретную ситуацию.

Списание такой выплаты, как правило, незаконно, если это именно федеральная единовременная выплата за заключение контракта и участие в СВО. На такие деньги нельзя обращать взыскание по долгам, в том числе по исполнительному производству: п. 21 Ч. 1 Ст. 101 Федерального закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве». Размер федеральной выплаты 400 000 руб. Установлен Указом Президента РФ от 31.07.2024 № 644.

Нужно срочно запросить в банке выписку с назначением платежа и документ о списании: кто списал — налоговый орган, банк или пристав. Затем подать требование о возврате ошибочно списанных средств с приложением подтверждения, что это выплата за контракт СВО. Если деньги списаны приставом — обращаться к приставу с заявлением о возврате и снятии взыскания с защищенного дохода.

Алексей Алексеевич Чижов, юрист, Москва.

Официально получать оплату из Эстонии можно. Практически безопаснее оформить с компанией не трудовой договор, а договор оказания услуг с вами как ИП: тогда поступления будут доходом ИП и учитываются по выбранному режиму, чаще УСН. При УСН валютный доход отражается на дату поступления и пересчитывается в рубли по курсу Банка России: п. 1 Ст. 346.17, П. 3 Ст. 346.18 НК РФ.

Карта в Армении возможна, но при ВНЖ в РФ вы являетесь валютным резидентом по подп. «Б» п. 6 Ч. 1 Ст. 1 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Значит, об открытии зарубежного счета надо уведомить налоговый орган и затем сдавать отчеты о движении средств: ч. 2 И ч. 7 Ст. 12 Этого закона.

Если будет именно трудовой договор, налоги зависят от налогового резидентства: 183 дня в РФ — п. 2 Ст. 207 НК РФ; при отсутствии российского налогового агента доход декларируется самостоятельно. Для точного вывода нужны: ваш режим ИП, текст договора, банк и счет, место фактической работы и дни пребывания в РФ.

Алексей Алексеевич Чижов, юрист, Москва.

Принимая предложение о работе по франшизе, вы рискуете столкнуться с жёсткими ограничениями в управлении бизнесом, необходимостью регулярных выплат франчайзеру (роялти) и зависимостью от репутации сети.

Также есть опасность столкнуться с недобросовестным франчайзером, который может предоставить неполную или недостоверную информацию о бизнесе, что приведёт к финансовым потерям.

При работе по франшизе (вместо купли‑продажи) вы не становитесь собственником бизнеса, а лишь получаете право использовать бренд и бизнес‑модель — при этом обязаны платить паушальный взнос и роялти, а также строго следовать стандартам франчайзера.

Основные риски: зависимость от франчайзера, невыгодные условия договора, возможные проблемы с интеллектуальной собственностью и отсутствие гарантий доходности.

Самозанятость для иностранных граждан в России регулируется Федеральным законом от 27 ноября 2018 года №422-ФЗ. Согласно этому закону, стать самозанятыми могут граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС — Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия) и Украины.

При оплате обучения можно воспользоваться социальным налоговым вычетом по НДФЛ. Получить его могут лица, которые оплатили своё обучение, вне зависимости от его формы, а также обучение в очной форме:

своих детей до 24 лет,
опекаемых подопечных до 18 лет,
бывших опекаемых подопечных до 24 лет,
брата/сестры до 24 лет,
своего супруга/супруги.

По расходам, понесенным в 2024 и 2025, 2026 годах, размер вычета составляет:

150 тысяч рублей - за своё обучение, обучение супруга/супруги, брата/сестры;
110 тысяч рублей – за детей (на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей).
Обязательным условием для предоставления вычета является наличие у образовательной организации соответствующей лицензии.

Чтобы получить возврат НДФЛ по расходам за обучение, нужно по окончании календарного года, в котором оплачены услуги, подать в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы:


за 2024 и 2025, 2026 годы – справку об оплате образовательных услуг.

Чтобы получить возврат НДФЛ по расходам за обучение, нужно по окончании календарного года, в котором оплачены услуги, подать в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы:


за 2024 и 2025, 2026годы – справку об оплате образовательных услуг.

Аресты сами по себе не отменятся: сначала нужно оспаривать регистрацию ИП и налоговые решения как последствия мошеннического оформления. Срочно подайте заявление в полицию о мошенничестве и в налоговый орган — заявление о недостоверности регистрации ИП, прекращении статуса ИП и пересмотре начислений.

По налоговым арестам отдельно подается заявление об отмене приостановления операций по счетам и жалоба на решения о взыскании. Основания: ст. 46 НК РФ — взыскание налога за счет денежных средств, ст. 76 НК РФ — приостановление операций по счетам. По регистрации ИП применим Федеральный закон № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Для точного вывода нужны: выписка по ИП, решения налоговой о взыскании и блокировке, суммы и периоды налогов, сведения о том, подавались ли декларации, кто фактически пользовался ИП и есть ли заявление в полицию.

Алексей Алексеевич Чижов, юрист, Москва.

Нет, новая квартира не должна быть в 2 раза больше трехкомнатной. Смысл условия такой: на дату продажи у налогоплательщика, супруга и детей в совокупности не должно быть более 50% права на другое жилье, площадь которого больше площади покупаемого взамен.

Если трехкомнатная квартира принадлежит вашей семье полностью или более чем на 50% и ее площадь больше новой квартиры, льгота по п. 2.1 Ст. 217.1 НК РФ может не применяться. Тогда, чтобы пройти это условие, новая квартира должна быть не меньше трехкомнатной по общей площади. При этом отдельно должно выполняться другое условие: новая квартира или ее кадастровая стоимость должны быть больше продаваемой однокомнатной, а не обязательно больше в два раза.

Для точного вывода нужны площади всех квартир, доли каждого члена семьи, количество и возраст детей, кадастровая стоимость продаваемой квартиры и срок покупки нового жилья.

Алексей Алексеевич Чижов, юрист, Москва.

За долг 1 255 руб. Никто к вам с “описью имущества” не придёт. Но формально механизм взыскания у ФНС есть, просто он применяется поэтапно и разумно. Сначала выставят требование об уплате налога, потом начисление пени
Если не оплатите обратится в суд (обычно в упрощённом порядке) и затем передаст приставам. Те в свою очередь со счета спишут или к работодателю обратятся и из зарплаты вычтут.

Здравствуйте, как следует из вопроса, вы погасили ипотеку средствами мат капитала, в связи с этим произвели выдел долей. Согласно п.2 ст. 217.1 НК РФ срок владения для освобождения от налогообложения в случае продажи данного жилого помещения будет считаться с момента приобретения права собственности членом семьи налогоплательщика - владельцем сертификата (иного документа) на материнский (семейный) капитал (членом семьи налогоплательщика - получателем средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) и (или) его супругом (супругой), т.е. Супругом. Тогда это будет 2017 год и 5 лет для освобождения уже прошли.

Опять же не видя ваши документы, только с вашего описания.

Плюс если вы выделили доли в 2022 году через дарение, то 3 года для освобождения от налогообложения продажи этой недвижимости тоже прошли.

В случае если были еще какие-то сделки с данным объектом недвижимости, то могут быть нюансы и лучше обратиться на очную консультацию.

&Nbsp;