Генеральное письменное согласие от родителей на осуществление самозанятой деятельности 14л?

Добрый день. Согласно 79-ФЗ госслужащим запрещено заниматься предпринимательской деятельностью
Однако сотрудник, находящийся в отпуске по уходу за ребенком, может оформить самозанятость. Но оказывать услуги в рамках НПД своему работодателю он не сможет.
В законе нет норм, которые запрещали бы сотрудникам в период отпуска по уходу за ребенком получить статус самозанятого и оказывать услуги сторонним организациям по гражданско-правовому договору.

Относится ли это и к государственным служащими?

Ватолин Александр Иванович

При нахождении в отпуске ваш трудовой стаж как государственного служащего не прекращается, поэтому вам запрещено работать самозанятым.

Байдак Зоя Михайловна

Вы рискуете потерять статус госслужащего.

Хочу оказывать услуги рекламы в интернете (оформление сайтов). Что мне нужно знать? Оформление ИП или Самозанятый. Какой налог платить?

Колоколов Евгений Константинович

Определяете, сколько хотите зарабатывать и с кем работать.
Регистрируетесь как самозанятый через “Мой налог” (просто, быстро, бесплатно – нужен только паспорт и ИНН).
Вносите свои услуги и коды ОКВЭД.
Пробиваете чеки клиентам с суммой поступления.
Платите налог раз в месяц через приложение или по квитанции.

Добрый вечер! Я гражданин РБ, зарегистрирован в Краснодарском крае как самозанятый. Могу ли оказывать услуги в другом регионе России? В частности в Москве?

Арзуманян Раксана Владимировна

Да, вы можете легально оказывать услуги в Москве и любом другом регионе России, будучи гражданином Республики Беларусь с регистрацией самозанятого в Краснодарском крае. Российское законодательство не запрещает самозанятым работать с заказчиками по всей стране. При этом гражданство Республики Беларусь дает вам абсолютно те же права на применение этого налогового режима, что и гражданам РФ

Довгань Денис Александрович

Да, вы можете оказывать услуги в Москве и любом другом регионе России.

Российское законодательство разрешает плательщикам Налога на профессиональный доход (НПД) работать с клиентами по всей стране. Тот факт, что вы являетесь гражданином Республики Беларусь, не накладывает на вас дополнительных региональных ограничений по сравнению с гражданами РФ.

Вы можете продолжать работать, ничего не меняя в настройках приложения «Мой налог».

Закон позволяет определить место ведения деятельности как по месту нахождения исполнителя, так и по месту нахождения заказчика.

Поскольку ваш регион регистрации — Краснодарский край, вы имеете полное право выполнять оттуда онлайн-заказы для московских компаний или физлиц.

Если вы временно или постоянно переезжаете в Москву для физического оказания услуг (например, ремонт, личные тренировки, пассажирские перевозки), вам необходимо официально переориентировать свой профиль.

Вы будете оказывать услуги удаленно или приезжать лично?

Здравствуйте
Планируется подработка онлайн консультантом, клиенты оплачивают сайту консультацию, консультанту идёт процент с консультации. Далее консультант самостоятельно выводит заработанные средства на свою карту.
Скажите пожалуйста, какую налоговую ставку правильнее выбрать при консультировании на интернет сайте ? 4 или 6% ( оформлена самозанятость) ? Оплата за консультацию считается доходом от физических лиц? Или как доход от юридических лиц( ввиду того, что оплата проводится через площадку сайта) ?

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! Трудно ответить на Ваш вопрос не видя заключённый между Вами и юридическим лицом предоставляющим платформу договор, но исходя из того, что фактические денежные средства Вам будут уплачиваться юридическим лицом и Вы не имеете никаких отношений с физическими лицами, которым Вы будете давать консультации, то считаю, чио необходимо будет уплачиваться налог по ставке 6 процентов. Кроме того, советую Вам официально направить по данному вопросу запрос в налоговую инспекцию, которая обязана консультировать налогоплательщиков в соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ.

Наша компания оказывает услуги по регистрации юридических лиц и оформлению правового статуса (ИП, ООО, самозанятость). В настоящее время мы разрабатываем коммерческое предложение для спортивного зала, где обязательным условием сотрудничества с тренерами является наличие у них статуса ИП или самозанятого лица.

В рамках своей деятельности мы обеспечиваем полное соблюдение налоговых обязательств. Однако требуется юридическое пояснение: каким образом доход, полученный спортивным залом от привлечённых нами специалистов (оформленных в качестве ИП или самозанятых), может быть легализован с точки зрения действующего законодательства?

Карасулова Наталья Викторовна

это плохая идея. Есть свежая практика судебная как раз по тренерам. Переквалифицируются в трудовые правоотношения и до начислят НДФЛ и страховые взносы.

Сотскова Валерия Валерьевна

Добрый вечер. Ваши вопросы касаются важных моментов налогового регулирования и взаимоотношений между юридическим лицом (спортивным залом) и физическими лицами (специалистами-тренерами), зарегистрированными в статусе индивидуальных предпринимателей (ИП) или самозанятых.
Основы налогообложения и учета дохода:
1. Физические лица (самозанятые):
Самозанятый гражданин уплачивает налог на профессиональный доход (НПД) самостоятельно. Спортивный зал выступает заказчиком услуг и не несет ответственности за налоговые отчисления тренера, работающего в таком режиме. Операции отражаются как оказание услуг физическим лицом.
2. Индивидуальные предприниматели (ИП):
Индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют налоги и представляют отчетность. Спортзал осуществляет расчеты с ИП на основании выставленных ими счетов-фактур или договоров оказания услуг. Расчеты ведутся через безналичные перечисления на расчетный счет предпринимателя.
3. Налоговая отчётность:
Независимо от статуса специалиста (самозанятый или ИП), спортивный зал должен вести раздельный налоговый учёт операций с указанными специалистами. Все доходы, получаемые тренером от спортивных занятий, декларируются самим специалистом, спортивные залы предоставляют лишь информацию о выполненных услугах.
4. Страховые взносы:
Физические лица и индивидуальные предприниматели несут личную ответственность за уплату обязательных взносов в ПФР и ФСС. Спортивные залы не обязаны вносить взносы за самозанятых и ИП, так как эти специалисты сами выполняют обязанности налогоплательщиков.
Легализация дохода:
Доход спортивного зала от привлечения специалистов формируется за счет выручки от продажи абонементов, членских взносов и платных занятий. Формирование налогооблагаемой базы осуществляется следующим образом:
1. Ведется раздельный бухгалтерский учет поступления средств от различных источников.
2. Формируется документация, подтверждающая выполнение услуг каждым специалистом.
3. Уплата налогов производится по установленной ставке налога на прибыль или упрощённой системы налогообложения (при применении соответствующей налоговой схемы).
Особенности контроля и проверки:
Государственные контролирующие органы регулярно проверяют правильность ведения учёта доходов и соответствия сумм, полученных специалистами, заявленным доходам организации. В частности, налоговые органы проводят сверку деклараций и отчетности, проверяя совпадение данных о доходах физлиц и сведений, представленных организацией.
Таким образом, правильная организация бухгалтерского учета и прозрачное ведение документации позволяют легализовать доходы спортивного зала и снизить риски штрафов и санкций со стороны налоговых органов.

Если мой ответ помог вам и оказался полезным, буду благодарна за отзыв на моём профиле.

С уважением, юрист Валерия Валерьевна, г. Мурманск

Банк простил часть долга в 2022 году. ФНС обложила прощенную часть долга 13% НДФЛ. Оспорил через суд ссылаясь Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 11.06.2020 N 6 "О некоторых вопросах применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о прекращении обязательств" в части 30. Прощение долга. Так как в пояснениях указано что такой способ получения дохода не должен облагаться НДФЛ.
Суд первой инстанции проиграл, на подачу апелляционной жалобы осталось всего 4 дня, есть ли шансы оспорить или смирится с решением суда?

Мингазов Юрий Саитгареевич

Да, прощенный долг, это доход, облагается налогом.

Здравствуйте подскажите пожалуйста. Я физическое лицо хочу предоставить ИП на УСН в безвозмездное пользование кофейный аппарат в соответствии с пунктом 1 ст. 689 Гражданского кодекса РФ, таким образом у ИП возникает внереализационный догод в соответствии с ст. 250 НК РФ. Должен ли он заплатить НДФЛ с кофейного аппарата? Если да, то как его посчитать?
P.S. При этом следует иметь в виду, что в силу ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» НК РФ.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Что бы не заморачиваться, сдайте в аренду, по миниимальной сумме.

Краев Игорь Андреевич

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН и получающий по договору в безвозмездное пользование недвижимое имущество, должен оценивать доход в виде безвозмездно полученного права пользования недвижимым имуществом исходя из рыночных цен на аренду идентичного недвижимого имущества.

Обоснование позиции:
В соответствии с п. 1 ст. 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (далее также - налог), учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пп. 1 и 2 ст. 248 НК РФ, то есть доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, а также внереализационные доходы, определяемые согласно ст. 249, 250 НК РФ.
На основании п. 8 ст. 250 НК РФ внереализационными доходами налогоплательщика признаются доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в ст. 251 НК РФ. При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 105.3 НК РФ, но не ниже определяемой в соответствии с главой 25 НК РФ остаточной стоимости - по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) - по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком - получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки.
Имущество (работы, услуги) или имущественные права считаются полученными безвозмездно, если получение этого имущества (работ, услуг) или имущественных прав не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество (имущественные права) передающему лицу (выполнить для передающего лица работы, оказать передающему лицу услуги) (п. 2 ст. 248 НК РФ).
По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (п. 1 ст. 689 ГК РФ).
При передаче вещи по договору безвозмездного пользования право собственности на эту вещь к получающей стороне не переходит. Она получает лишь право временного пользования вещью на безвозмездной основе. Для целей налогообложения в таком случае речь идет о получении налогоплательщиком-ссудополучателем внереализационного дохода в виде безвозмездно полученных имущественных прав, а не имущества (смотрите также п. 2 ст. 38 НК РФ). В этой связи полагаем, что оценка полученного налогоплательщиком-ссудополучателем дохода (экономической выгоды п. 1 ст. 41 НК РФ) должна производиться исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества (то есть стоимости права пользования имуществом), а не исходя из рыночной стоимости полученного в безвозмездное пользование имущества.
Аналогичная точка зрения неоднократно выражалась финансовым ведомством. Так, например, согласно письмам Минфина России от 19.04.2021 N 03-03-06/1/29310, от 27.08.2019 N 03-03-07/65526 установленный п. 8 ст. 250 НК РФ принцип определения дохода при безвозмездном получении имущества, заключающийся в его оценке исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 105.3 НК РФ, подлежит применению и при оценке имущественного права, в том числе права пользования вещью. Налогоплательщик, получающий по договору в безвозмездное пользование имущество, включает в состав внереализационных доходов доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом, определяемый исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества.
Данный подход находит поддержку и в судах (смотрите, например, постановления Второго ААС от 21.10.2019 N 02АП-6925/19, АС Восточно-Сибирского округа от 20.11.2017 N Ф02-5656/17 по делу N А69-2735/2016, АС Дальневосточного округа от 23.05.2016 N Ф03-1867/16 по делу N А16-879/2015).
Таким образом, считаем, что индивидуальный предприниматель, применяющий УСН и получающий по договору в безвозмездное пользование недвижимое имущество, должен оценивать доход в виде безвозмездно полученного права пользования недвижимым имуществом исходя из рыночных цен на аренду идентичного недвижимого имущества.

Здравствуйте. Я самозанятый, оказываю услуги по графическому и веб-дизайну. Есть клиент из Монако, который хочет мне оплатить мои услуги в USDT. Как мне правильно оплатить налог за услуги, если для вывода в рубли я буду использовать сервисы-посредники?

Например, «Кошелек Алтын». На сайте сервиса указано: "ЭСП Кошелек Алтын не является криптокошельком. Обслуживающей кредитной организацией Сервиса является РНКО «Очамчыра» (ООО), осуществляет переводы денежных средств в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Республики Абхазия и Законодательства РА без открытия банковского счета, но с лицензией на сайте ЦБ РФ."

Соответственно, нужно ли уведомлять налоговую об открытии этого кошелька, если это "не банковский счет", хоть и иностранный? И можно ли платить 4%, если клиент платит USDT по реквизитам этой организации как пополнение, но я получу на счет в кошельке сразу рубли (которые можно вывести по СБП в любой банк РФ)? Т.е. USDT автоматически конвертируются в рубли внутри сервиса при пополнении. Ведь по сути я оказал услугу и получил рублями, но как налоговая будет трактовать такую цепочку?

Есть ещё варианты через белорусские сервисы типа ЦифраМаркет, которые открываются на моё имя, пополняются криптой и выводят рубли в РФ. Там я знаю, что нужно точно уведомить налоговую о счете, но по налогу 4% пока вопрос, т.к. я оказываю услугу и получаю рубли, а не продаю криптовалюту.

Арахова Диана Алексеевна

Здравствуйте. Получение оплаты в USDT и последующая конвертация в рубли для самозанятого на НПД сопряжены с высокими налоговыми рисками, так как с 2025 года плательщикам налога на профессиональный доход прямо запрещено работать с цифровой валютой

ОБ ОТКАЗЕ В ИСПОЛНЕНИИ ЗАЯВЛЕНИЯ О РАСПОРЯЖЕНИИ ПУТЕМ ЗАЧЕТА
(ВОЗВРАТА) СУММОЙ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ФОРМИРУЮЩИХ ПОЛОЖИТЕЛЬНОЕ
САЛЬДО ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО СЧЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА,
ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ
ВЗНОСОВ И (ИЛИ) НАЛОГОВОГО АГЕНТА
№ 10506
На основании статьи 79 Налогового кодекса Российской Федерации налоговым органом
отказано в исполнении заявления о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное
сальдо единого налогового счета, путем возврата в сумме 526,17 (пятьсот двадцать шесть рублей 17 копеек)
рублей
по заявлению от «06» марта 2023 г..
Причина отказа в зачете (возврате) - Отсутствует положительное сальдо на едином налоговом счете для
исполнения заявления о распоряжении путем зачета (возврата)

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Если вам неясен текст, то обратитесь в налоговый орган, чтобы он вам дал официальное разъяснение документа.

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Добрый день, помогите решить такой вопрос.
За муниципальным унитарным предприятием (далее – Предприятие) закреплено муниципальное имущество на праве хозяйственного ведения. Предприятие сдает имущество в аренду, выступая арендодателем в двухсторонних договорах аренды недвижимого имущества. Согласно условий договоров аренды недвижимого имущества и дополнительных соглашений к ним арендная плата перечисляется: 60% от суммы месячной арендной платы в бюджет муниципального округа, 40% от суммы месячной арендной платы – Предприятию.
В бухгалтерском учете Предприятия начисляется доход в размере 40%(процентов) от суммы месячной арендной платы.
В связи с вступлением в силу Федерального закона от 12.07.2024 №176 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признание утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» с 01 января 2025 года Предприятие признается плательщиком налога на добавленную стоимость.
Таким образом, в каком размере Предприятие обязано будет предъявить счет к оплате арендаторам и уплатить в бюджет сумму налога на добавленную стоимость: на 100% (процентов) суммы месячной арендной платы или на 40% (процентов) суммы месячной арендной платы. То есть базой налогообложения будет являться полная стоимость арендной платы? или же только та часть, (40%) подлежащая зачислению Предприятию?

Надыкта Лилия Олеговна

Вам необходимо обратиться на бухгалтерский форум, и задать вопрос бухгалтеру.

Добрый день! Я проект менеджер свадебного агентства города Нижний Новгород.
Столкнулись с такой ситуацией. Бронируем площадку для проведения свадьбы. Стоимость везде указана «НДС не облагается», но есть в договоре пункт, который гласит «3.2. Одностороннее изменение цены в связи с утратой освобождения от НДС: В случае, если в течение срока действия настоящего Договора Исполнитель утратит право на применение УСН и, соответственно, освобождение от обязанности по уплате НДС в соответствии с главой 26.2 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ), Исполнитель вправе в одностороннем порядке увеличить цену услуг по настоящему Договору на сумму НДС, подлежащего уплате в соответствии со ст. 164 НК РФ (по ставке, действующей на дату выставления счета-фактуры), сверх установленной Договором цены. Исполнитель уведомляет Заказчика о таком изменении цены и необходимости доплаты суммы НДС путем выставления соответствующего счета и счета-фактуры. Заказчик обязан оплатить выставленный счет в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты его получения.» Вопрос: можем ли мы наставить на внесения корректировки в договор, касаемо установления срока, в который исполнительный обязан уведомить нас о потере права на УСН? Так как не хотим, что бы в случае потери права, они прислали счёт в день оплаты уже с изменённой ценой. Так же, про то, что не написана ставка НДС в таком случае.

Малюк Андрей Григорьевич

Добрый день!

Спасибо за ваш вопрос. Понимаю вашу обеспокоенность по поводу условий договора.

Действительно, включение пункта об изменении цены в связи с утратой освобождения от НДС является распространённой практикой. Однако вы правильно подметили важный момент — своевременное уведомление заказчика об изменении условий.

Вы можете предложить внести корректировку в договор, установив конкретный срок, в течение которого исполнитель должен уведомить вас о потере права на УСН. Это позволит вам своевременно подготовиться к возможным изменениям и принять взвешенное решение.

Также можно обсудить включение в договор пункта о ставке НДС, которая будет применяться в случае изменения условий. Это обеспечит прозрачность и предсказуемость для обеих сторон.

Я готов помочь вам с разработкой соответствующих изменений в договор и предоставить профессиональную юридическую консультацию. Обращайтесь, буду рад вам помочь!

Григоренко Екатерина Сергеевна

Анастасия, здравствуйте

Вы вправе согласовать с контрагентом дополнения к вашему основному договору в части последствий утраты им права на освобождения от НДС и увеличения цены контракта в этой связи. Как я понимаю, они выставляют счет и в течение 5 дней происходит дополнительная оплата. На мой взгляд, вполне разумно и не ущемляет ваших прав существенно (в целом можно просчитать сумму доплаты заблаговременно). При этом контрагент вправе применять как пониженную так и общую ставку при превышении, этот момент желательно прописать подробнее, так как доплата к цене контракта может быть существенной

Пришел запрос от налоговой на физ. лицо
В соответствии со статьей 93, пунктом 1 статьи 93.1, абзацем первым пункта 5 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации необходимо представить в течение пяти рабочих дней со дня получения (основания для истребования документов (информации) и срок представления документов (информации))
настоящего Требования документы подтверждающие доход, а также ссылки на сайты где искала работу.

Работала не официально месяц, работодатель сделал перевод как "перевод за оказание услуг по договору" . Каких-то подтверждающих документов, переписок и т.д. с ним не сохранилось. Как правомерно ответить налоговой без последствий, кроме выплаты штрафа. Сумму до 10000р. И какие последствия могут быть из-за этого

Павлов Максим Олегович

Здравствуйте! Вам необходимо предоставить все имеющиеся документы. В случае их отсутствия указать причины. В Вашем случае это будет то, что Вы там работали неофициально и все переводы по заработной плате осуществлялись на Вашу карту. В случае непредставления документов Вас могу привлечь к ответственности в виде штрафа. Что касается всего остального - Вам не стоит бояться, так как это проблемы работодателя. С Уважением.

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте

В каком периоде выполняли работу и когда было перечисление за нее? Что указано в мотивировке самого требования (в рамках какого мероприятия запрашивается информация)? Желательно с ним ознакомиться - направляйте в личные сообщения.

Здравствуйте. Такая ситуация: в прошлом году я оплачивал гос пошлину 2000 рублей для получения водительского удостоверения, однако так и не получил. Сейчас сумма 4000 рублей из-за повышения, чтобы записаться через госуслуги было необходимо оплатить новую пошлину. В заявлении на возврат той пошлины МВД отказали: "Согласно пункту 1 статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации 
уплаченная государственная пошлина подлежит возврату частично или полностью, в том 
числе, в случае отказа лиц, уплативших государственную пошлину, от совершения 
юридически значимого действия до обращения в уполномоченный орган, совершающий 
данное юридически значимое действие, либо возвращения заявления о совершении 
юридически значимого действия и документов без их рассмотрения уполномоченным 
органом (должностным лицом), совершающим данное юридически значимое действие.
Осуществить возврат платежа с номером УИП в размере 2000 рублей в качестве уплаты государственной пошлины не представляется 
возможным в связи с отсутствием предусмотренных для этого оснований". Однако права на сегодняшний день я так и не получил из-за сложившихся ситуаций, запись на госуслугах я отменял (ещё до отправки заявления на возврат пошлины). Возможен ли в данной ситуации возврат старой пошлины? Возможно ли также вернуть новую пошлину и получить права по первой пошлины? Спасибо.

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте, пошлина – аванс за выдачу прав, а не «билет» на конкретную дату. Если ГИБДД уже приняло ваше электронное заявление, оно считает услугу начатой, поэтому вернуть 2 000 ₽ нельзя, но квитанция остаётся действительной три года: запишитесь снова и получите права по ней. Новые 4 000 ₽ вернут, если заявление ещё в статусе «черновик/отозвано»: подайте в ГИБДД онлайн-заявление на возврат в течение трёх лет.

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, при регистрации человека, как самозанятого будут ли проверять банковские счета человека за предыдущие три года?
Из интернета: "В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки (глубина выездной налоговой проверки)". Это касается уже самозанятых и всех остальных организаций и ИП, который уже работают три и более лет или могут проверить счета за три года и самозанятого, который только зарегистрировался?

Купцова Елена Федоровна

Здравствуйте.

Вы цитируете правила проведения выездных проверок, они относятся только к организациям и ИП.
В Вашем случае крайне маловероятно, что налоговый орган будет проверять Ваши счета за предыдущие три года.
Факт регистрации самозанятого никак не влияет на желание налогового органа проверять счета. Тем более, что это счета физического лица и для их проверки налоговый орган должен иметь основания и разрешение вышестоящего налогового органа. Просто так, по собственному желанию, проверять счета физического лица налоговый инспектор не уполномочен.

Бабинец Евгений Михайлович

Добрый день!

Отвечаю на ваш вопрос о проверках банковских счетов при регистрации в качестве самозанятого.

1. Проверка счетов при регистрации
При регистрации в качестве самозанятого (подаче уведомления через приложение "Мой налог") ФНС не проводит автоматической проверки ваших банковских счетов за предыдущие периоды.

Однако:

Налоговая имеет доступ к данным о ваших счетам (ст. 86 НК РФ).

Если у ФНС возникнут подозрения (например, крупные суммы на счетах, не соответствующие заявленным доходам), она может инициировать камеральную или выездную проверку.

2. Могут ли проверить счета за 3 года?
Да, но только при наличии оснований (ст. 89 НК РФ):

Если вы уже работали как ИП/самозанятый и не декларировали доходы.

Если на счетах были крупные поступления, не объясненные легальными доходами.

Важно:

Для новых самозанятых (которые только зарегистрировались) нет автоматической проверки "задним числом".

Глубина проверки (3 года) применяется, только если ФНС целенаправленно начинает проверку (например, из-за жалобы или подозрений в уклонении).

3. Когда могут проверить счета самозанятого?
При переходе с ИП/НПД – если раньше вы работали в другом статусе, ФНС может сопоставить доходы.

При выездной проверке (редко для самозанятых, но возможно).

При жалобах (например, от клиентов или конкурентов).

4. Как минимизировать риски?
Не скрывайте доходы – все поступления должны соответствовать заявленным в приложении "Мой налог".

Храните документы (чеки, договоры) – они помогут подтвердить легальность операций.

Не смешивайте личные и рабочие платежи – лучше открыть отдельный счет.

Вывод:
При регистрации ФНС не проверяет счета за прошлые годы автоматически.

Проверка возможна только при подозрениях в нарушениях (и тогда глубина – до 3 лет).

Новым самозанятым без истории предпринимательства бояться нечего.