Налоговое право: вопросы и ответы — страница 19

При описанной модели налоговые льготы в 2027 году могут быть сохранены, если компания к концу 2026 года не утратит статус участника проекта в целом, а фактически перейдет от участия в ИНТЦ МГУ «Воробьевы горы» к участию в другом ИНТЦ с уже оформленным статусом участника проекта. Для снижения налогового риска важно, чтобы статус участника ИНТЦ в Сургуте был получен до прекращения статуса в ИНТЦ МГУ «Воробьевы горы», а не после. Наличие временного разрыва между утратой одного статуса и получением другого может повлечь спор с налоговым органом о периоде применения льгот и необходимости восстановления налогов, страховых взносов и пеней. Дополнительно нужно учитывать, что 10-летний срок применения льгот может оцениваться налоговым органом с даты первоначального получения компанией статуса участника проекта по Закону № 216-ФЗ, а не заново с даты получения статуса в другом ИНТЦ. Этот вопрос требует отдельной проверки документов и, при существенной сумме налоговой экономии, получения индивидуальных разъяснений ФНС или Минфина.

Добрый день! Ответ на ваш вопрос зависит от даты продажи земельных участков. Если продажа была до 01.01.2025, то преобразование земельного участка (его разделение) обнуляло срок владения и соответственно налог уплачивается, так как срок владения уже рассчитывается у вас с 2021 года, а не с 2017 года. Если продажа после 01.01.2025, то в минимальный предельный срок владения земельными участками включается срок нахождения в собственности налогоплательщика исходного земельного участка, из которого были образованы указанные земельные участки. Смотрите статью 217.1 Налогового кодекса РФ.

Здравствуйте

Имущественный вычет предоставляется каждому сособственнику в размере фактически понесенных им расходов по приобретению им своей доли в праве собственности на это имущество, но не более предельной суммы, которая составляет 2 млн руб. При этом если один из сособственников понес расходы на приобретение доли другим сособственником, то такие расходы при определении размера вычета у первого сособственника не учитываются (пп. 3 П. 1, Пп. 1 П. 3 Ст. 220 НК РФ). То есть последующее доведение долей до 50/50 (ваши внутренние расчеты внутри семьи) роли не играет. По логике вашей доли в 1/3 хватает для получения вычета в полном размере. Как видно из акта камеральной налоговой проверке - налоговому органу не хватило документов, подтверждающих несение вами расходов на приобретение доли

Налоговая инспекция запуталась в ваших декларациях и упрощенных заявлениях, из-за чего возникли двойные начисления и техническая ошибка.

Вы подали корректирующую декларацию 3-НДФЛ (где объединили спорт и обучение) и одновременно подписали заявление на упрощенный вычет. По закону, если подана декларация 3-НДФЛ, упрощенный вычет по этим же расходам автоматически аннулируется (отклоняется).

Когда вы подали вторую уточненную декларацию, система ФНС могла временно «обнулить» предыдущие начисления до окончания новой проверки. Из-за этого программа выставила ложный долг, который вы уже оплатили.

Найдите в Личном кабинете вашу самую последнюю корректирующую декларацию (где указаны и спорт, и обучение).

Налоговая имеет право проверять её до 3 месяцев. Вам нужно просто дождаться окончания проверки. Сумма 8 000 рублей (или доплата в 3 000 рублей с учетом ранее полученных 5 000) отобразится к возврату после её завершения.

Перейдите в раздел «Сообщения» и посмотрите причину. Скорее всего, инспекторы требуют прикрепить чеки или договоры на обучение, которые не подгрузились из упрощенного вычета.

Так как вы оплатили несуществующий долг, эти деньги сейчас лежат на вашем Едином налоговом счете (ЕНС) как переплата.

Согласно пункту 1.2 статьи 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", подлинность подписи заявителя на заявлении, подаваемом при государственной регистрации, должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. Однако, данное требование не применяется в случае представления документов непосредственно в регистрирующий орган лично заявителем с предъявлением документа, удостоверяющего его личность. В этом случае заявитель подписывает заявление в присутствии должностного лица регистрирующего органа.

Решение об учреждении ООО, включая назначение директора, оформляется протоколом учредителей и не подлежит нотариальному удостоверению, согласно информации ФНС России от 25.09.2020.

Выплата материальной помощи при рождении ребенка в пределах 1 000 000 руб. Может не облагаться НДФЛ и страховыми взносами, только если она оформлена как единовременная выплата работодателя работнику-родителю в течение первого года после рождения ребенка.Перечисление суммы частями само по себе не исключает применение льготы, если заранее оформлено одно решение или один приказ на общую сумму, например 1 000 000 руб., а последующие платежи являются частями этой единой выплаты. Если же каждая часть оформляется отдельным приказом как самостоятельная материальная помощь, возникает риск, что освобождение применят только к первой выплате, а последующие суммы доначислят НДФЛ и страховые взносы. Формулировка в назначении платежа не заменяет документы. Безопасная модель: одно заявление работника, один приказ или решение о выплате единовременной материальной помощи, указание общей суммы и графика перечисления частями. В назначении платежа можно писать: «Часть единовременной материальной помощи при рождении ребенка по приказу …..Отдельно нужно проверить статус генерального директора. Если он не оформлен как работник ООО, не получает заработную плату и трудовые отношения документально не подтверждены, применение льготы становится спорным и может вызвать налоговые риски.

Нет, НДФЛ начислен не будет, и вам не придется платить налог с продажи этой квартиры.

По закону, изменение состава собственников и увеличение размера вашей доли не прерывают и не начинают заново срок владения объектом недвижимости.

Поскольку с 2006 года прошло значительно больше установленного законом максимального срока в 5 лет (и льготного в 3 года), вся квартира целиком считается находящейся в вашей собственности сверх минимального срока.

Поэтому унаследованная доля «привязывается» к начальной дате владения. Вы полностью освобождены от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, и вам не нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Здравствуйте. Если Вы работаете по трудовому договору с российской компанией дистанционно, такой доход для России считается доходом от источника в РФ: подп. 6.2 П. 1 Ст. 208 Налогового кодекса Российской Федерации. Поэтому работодатель вправе удерживать НДФЛ и при жизни в Египте. Правило 183 дней важно для резидентства, но не отменяет налог в РФ. Соглашение с Египтом нужно для зачета двойного налога, а не для автоматической отмены.

Добрый день, Олеся.

Для глубокого погружения в налоговое и финансовое право вам отлично подойдут государственные структуры, где юристы ежедневно сталкиваются с публичными финансами, проверками и арбитражными спорами.

1. Федеральная налоговая служба (ФНС) — это идеальный главный приоритет для старта, так как здесь вы сразу попадете в эпицентр налоговых споров.
2. Федеральное казначейство: правовые отделы. Ведомство контролирует исполнение бюджета, распределение госзакупок и движение государственных средств. Это чистая классика финансового права.
3. Счётная палата (или региональные контрольно-счётные палаты): экспертно-аналитические и юридические департаменты. Занимаются аудитом эффективности расходования бюджетных средств и выявлением финансовых нарушений.

Здравствуйте.

При текущих обстоятельствах регистрация в качестве самозанятого и применение НПД в принципе ничего не дает, так как в отношении полученных доходов НПД применяться не может! Вам следует знать, что необходимо освещение следующих тем

1. Налоги, а именно наиболее оптимальная схема налогооблажения, ее разработка.
2. Риски по 115-ФЗ, от которых в полной мере до конца Вы все равно не уйдете, так как в российском законодательстве нет таких условий.
3. Даже если Вы будете применять НПД, каким-либо образом фиксируя доходы в Мой налог, рано или поздно столкнетесь с вопросами ФНС, доначислениями недоимок и пени, привлечением к ответственности.
4. Полностью построение схемы работы с учетом указанного - это предмет полноценной платной индивидуальной консультации в л/с. При необходимости обращайтесь.

С уважением

Добрый день, с ноября 2025 года налоговые органы получили право производить взыскание, а именно списание со счетов физических лиц без обращения в суд и получения исполнительных документов. Сейчас действует специальная процедура, предусматривающая направление в адрес физических лиц вначале информационных писем о задолженности и при не получении в течение 30 дней на них возражений, то они вправе направлять документы на списание к вашим счетам. Это касается той задолженности, по которой не прошел срок судебного взыскания на ноябрь 2025 года. Обращайтесь, помогу разобраться с вашей задолженностью.

Доброй ночи, Яна.

В налоговом законодательстве РФ действует правило «приращения долей» (ст. 235 ГК РФ и многочисленные разъяснения Минфина). Если человек уже владел долей в праве собственности на квартиру, а затем приобрел/унаследовал еще одну долю в этом же объекте, то право собственности не возникает заново, а лишь расширяется.

Ваша мама получила свою 1/5 долю в 2025 году по наследству (обязательная доля).

Объединить вычеты или перекинуть ваши расходы на нее нельзя. Однако мама может применить налоговый вычет при покупке нового жилья (ст. 220 НК РФ) для уменьшения своего налога:

Мама может уменьшить свой доход от продажи на сумму, которую она лично потратит на покупку новых объектов (двух квартир или дома), но максимум на 2 000 000 рублей (если ранее она этот вычет не использовала).

Применив этот вычет, она снизит налогооблагаемую базу с 7 000 000 рублей до 5 000 000 рублей.

Позиция налоговой инспекции в вашей ситуации корректна. Право на имущественный вычет возникает именно в том году, когда зарегистрировано право собственности на квартиру — в вашем случае с 2025 года. Общее правило: начать получать вычет можно только с налогового периода, в котором возникло право на него (с 2025 года), а также за все последующие годы (с 2026 года и далее), пока не будет исчерпана вся сумма вычета-. Исключение, позволяющее перенести вычет на три года, предшествующих году покупки, предусмотрено только для пенсионеров на основании пункта 10 статьи 220 НК РФ. Если вы не являетесь пенсионером, эта льгота на вас не распространяется. В вашей ситуации (покупка в 2025 году, подача декларации в 2026 году) возможны следующие варианты действий: Вы можете подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год и получить возврат налога, уплаченного в этом году-. Остаток неиспользованного вычета автоматически переносится на последующие годы (2026, 2027 и т.д.), пока не будет полностью использован-. Для ускорения получения вычета вы можете обратиться к работодателю с уведомлением из налоговой инспекции, подтверждающим ваше право на вычет. В этом случае с вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ до полного исчерпания суммы вычета. Применяемые нормы: подпункт 2 пункта 3 статьи 220 НК РФ (возникновение права на вычет с даты регистрации права собственности); пункт 9 статьи 220 НК РФ (перенос остатка вычета на последующие годы); пункт 10 статьи 220 НК РФ (перенос вычета на предшествующие годы только для пенсионеров).

Вот такие нарушения выявлены.

При проведении камеральной проверки декларации за 2025 год установлено, что налогоплательщиком
БАТЧАЕВА АЛЛА ХАЛИМОВНА не представлены необходимые документы для подтверждения права на
имущественный вычет, представлен нечитаемый договор.
Следовательно, предоставление имущественного налогового вычета неправомерно и в действиях
БАТЧАЕВА АЛЛА ХАЛИМОВНА содержится состав налогового нарушения, предусмотренный п.1 ст.122
части первой НК РФ, но так как его действия не привели к последствиям в виде неуплаты налога на дохо

Выбор зависит от дохода и сотрудников.

Для начала:
- НПД (самозанятость): до 2, 4 млн/год, без сотрудников, налог 4% (физлица) или 6% (юрлица).
- УСН: до 490 млн/год, до 130 сотрудников. 6% С доходов (минус взносы) или 15% с разницы.
- ПСН (патент): до 20 млн/год, до 15 сотрудников, платите фиксированную сумму.

Новое в 2026: при доходе на УСН свыше 20 млн руб. Нужно платить НДС (22%, 5% или 7%). Для новых ИП в регионе могут быть налоговые каникулы (ставка 0% 2 года).

Чтобы подобрать конкретный режим, напишите вид деятельности и планируемый доход.

Нет. Оформление самозанятости и указание ОКВЭД 64.19 не позволяют облагать проценты по банковскому вкладу по ставке 4%. НПД применяется к доходам от реализации собственных товаров, работ, услуг и имущественных прав. Проценты по вкладу — самостоятельный вид дохода физлица, облагаемый НДФЛ по правилам ст. 214.2 НК РФ. Кроме того, ставка НПД 4% действует при расчетах с физлицами, а 6% — с организациями и ИП; однако банковские проценты вообще не относятся к объекту НПД. Даже регистрация ИП не меняет порядок: с 2026 года проценты по вкладам в российских банках облагаются НДФЛ по общим правилам независимо от статуса вкладчика. Для налогового резидента ставка составляет 13% в пределах налоговой базы до 2, 4 млн руб. И 15% с превышения. Налог начисляется не на всю сумму процентов, а только на превышение необлагаемого минимума: 1 млн руб. × Максимальная ключевая ставка Банка России, действовавшая на первое число каждого месяца года. За 2025 год минимум равен 210 000 руб.; налог уплачивается по уведомлению не позднее 1 декабря 2026 года. Вычеты к этому доходу не применяются. Законно уменьшить налог можно только за счет правил ст. 214.2 НК РФ: учитывать необлагаемый минимум, проверять сведения банков и расчет ФНС; проценты по рублевым счетам со ставкой не более 1% годовых и по счетам эскроу в базу не включаются. Распределение средств между разными реальными владельцами вкладов дает каждому собственный необлагаемый минимум, но номинальное переоформление без фактической передачи денег рискованно. Применимые нормы: ст. 214.2 И ст. 224 НК РФ; ч. 1 Ст. 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Здравствуйте. У вас есть три рабочих пути: обжаловать решение по КИК в вышестоящий налоговый орган в течение года, отдельно проверить основания доначисления по ст. 25.15 Налогового кодекса Российской Федерации, подать уточненное уведомление по контролируемой иностранной компании, если это еще допустимо, и просить отсрочку либо рассрочку по налогу, пеням и штрафу по ст. 64 Налогового кодекса Российской Федерации. Ключевое здесь — не сумма, а правильная стратегия и документы.