-
Вопрос № 00212380
Здравствуйте. Оплачивала интернет с личной карты , а потом с бизнес карты ооо на осн возмещала эти расходы, поскольку интернет использовался в целях работы ооо. Однако договор с провайдером оформлен не на меня. Не учла этого. Получается, что около 6.000 рублей я не смогу экономически обосновать. Как мне действовать в этой ситуации лучше: 1.) Вернуть деньги на ооо как возврат средств , если да, то с каким назначением?
2.) Следующие траты на эту сумму , экономически обоснованные для ооо, не списывать по чекам, а взять их в счет уже снятого с ооо как возмещение расходов. Если этот вариант, то важны ли для налоговой даты операций , если по сумме все будет совпадать?И важно ли для налоговой , что я эти траты на оплату услуг связи компенсирую расходами, например, на проезд в таком случае? (В назначении писала, что возмещение расходов связи ), если да, то как сделать назначение платежа правильным для налоговой задним числом ? Нужен какой-то док
Наиболее чистый и безопасный вариант для налогового учета — возврат ошибочно выданной компенсации. Выплата была произведена без должного документального подтверждения (договор оформлен не на вас), поэтому её включение в расходы ООО неправомерно и может быть оспорено налоговой.
Критично важно, что при возврате сумма просто сторнируется в учете, и корректировать даты операций не нужно, так как это исправление ошибки текущего периода.
В назначении платежа укажите: "Возврат ошибочно перечисленной компенсации расходов на связь за [период] по платежу №... От...". Обязательно запросите у бухгалтера письменное подтверждение, что эта проводка корректно сторнирована.
Второй вариант (зачет будущих расходов) крайне рискован. Налоговая проверяет даты и целевое назначение; расходы на проезд не имеют отношения к связи и не могут быть учтены как возмещение затрат на интернет. Задним числом изменить назначение платежа в уже проведенном платеже нельзя — это прямое искажение учета. Действуйте через возврат.
Здравствуйте. Без договора с провайдером на Вас или ООО расход по связи слабый: по п. 1 Ст. 252 НК РФ нужны экономическая обоснованность и документы. Безопаснее вернуть 6 000 руб. На счёт ООО с назначением: "Возврат ошибочно возмещённых расходов на связь". Заменять задним числом связью проезд нельзя: даты, назначение и первичные документы должны совпадать. Задним числом назначение не исправляют.
Наиболее безопасный и простой вариант — вернуть деньги на счет ООО как возврат излишне выплаченных сумм.
Налоговая инспекция жестко контролирует целевое назначение платежей, поэтому вариант с «зачетом» других расходов (например, проезда) несет высокие налоговые риски из-за несовпадения дат и сути операций.
Эти 6 000 рублей были выплачены одной суммой или разбиты на несколько месяцев?
