Налоговое право: вопросы и ответы — страница 17

Здравствуйте. Да, в ИФНС нужно подать письменное заявление о несогласии с задолженностью и требование отменить поручение в банк, приложив чеки и судебные документы. Банк исполняет поручение налоговой, поэтому сначала надо добиваться отмены в ИФНС. Ссылайтесь на ст. 48 Налогового кодекса Российской Федерации: поручение налогового органа исполняется банком. Отдельно просите провести сверку расчетов и вернуть излишне взысканное.

Здравствуйте! Действия ФНС неправомерны. Ограничение вычета по процентам (лимит 3 млн рублей) введено законом № 212-ФЗ только с 1 января 2014 года. По закону новые лимиты не распространяются на кредиты, оформленные до этой даты. Поскольку ваш договор заключен в 2008 году, вы имеете право на вычет со всей суммы фактически уплаченных процентов без ограничений. Отказ — это типичная ошибка программного комплекса ФНС, который автоматически заблокировал выплату при превышении порога. Чтобы оспорить, повторную декларацию подавать не нужно. Необходимо направить официальную жалобу в Управление ФНС (УФНС) через Личный кабинет налогоплательщика. Возьмите в банке свежую справку о всех уплаченных процентах с 2008 по конец 2025 года. Жалоба рассматривается 15 рабочих дней. Далее УФНС должна отменить отказ инспекции.

Здравствуйте

Возврат НДФЛ на ипотечные проценты можно оформить только на одну квартиру. Остаток по лимиту на другие квартиры не переносится. При этом лимит возврата процентов по сделкам, совершенным до 2014 года отсутствует (предоставляется в размере фактически уплаченных процентов). Таким образом, отказ налогового органа может быть необоснованным. Вероятно они учитывают порог в размере 3 млн рублей для вычета по процентам (по новым правилам). В таком случае, отказ можно успешно оспорить. Также проверьте сумму уплаченного вами НДФЛ за 2025 год.

Отказ налоговой инспекции неправомерен, если вы покупали квартиру и брали кредит в 2008 году. Формулировка налоговой означает, что, по их данным, ваш доступный лимит по процентам исчерпан. Однако в вашем случае ФНС допустила критическую правовую ошибку, применив нормы современного законодательства к старой сделке.

Здравствуйте, с учетом внесенных изменений в ст. 421 НК РФ страховые взносы на директора уплачиваются даже в том случае, если заработная плата не начислялась и не выплачивалась при отсутствии трудового договора с директором. Даже если в этот период директор был на больничном, в отпуске и т.д.

Дословно абз.2 п.1 ст. 421 НК РФ (в ред. ФЗ №425-ФЗ) В случае, если за календарный месяц расчетного (отчетного) периода сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 420 настоящего Кодекса (за исключением сумм, указанных в статье 422 настоящего Кодекса), начисленных в отношении физического лица, являющегося единоличным исполнительным органом коммерческой организации, составляет менее величины минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало такого расчетного (отчетного) периода, то для целей определения базы для исчисления страховых взносов за такой расчетный (отчетный) период в отношении данного физического лица сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 420 настоящего Кодекса (за исключением сумм, указанных в статье 422 настоящего Кодекса), за указанный месяц принимается равной величине минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало такого расчетного (отчетного) периода.

Т.е. Если нет выплат, это тоже расценивается как меньше МРОТ.

Эти же положения распространяются на арбитражного управляющего, ликвидатора, но не распространяются на управляющего ИП. Здесь необходимо учитывать еще МРОТ действующий в Вашем регионе, если он выше федерального МРОТ.

Нет, не платить страховые взносы в 2026 году нельзя. Это прямое требование новой редакции п. 1 Ст. 421 НК РФ, вступившей в силу с 01.01.2026: если выплаты директору меньше федерального МРОТ (27 093 руб. В 2026 г.) или их нет совсем, взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ нужно начислять с суммы МРОТ.

Налоговая права. Тот факт, что трудовой договор не заключен, значения не имеет – правило действует для всех коммерческих организаций, пока лицо является руководителем в ЕГРЮЛ. Без выплат взносы начислять нужно, из-за этого придется подавать РСВ и персонифицированные сведения с указанием базы МРОТ.

Что делать:

Включите в расходы и уплатите взносы с МРОТ за каждый месяц полномочий директора.

Сдавайте РСВ и персонифицированные сведения с отражением базы в размере МРОТ.

Нет, законно не платить страховые взносы за директора в 2026 году нельзя, даже если ООО не ведет деятельность, у него нет трудового договора и выплаты фактически не производились. С 1 января 2026 года вступили в силу новые поправки в п. 1 Ст. 421 НК РФ (введенные Федеральным законом № 425-ФЗ), которые обязали все коммерческие организации рассчитывать взносы за руководителя исходя из величины федерального МРОТ, если реальные выплаты ниже этой суммы или полностью отсутствуют. ФНС рассматривает директора-учредителя как застрахованное лицо по умолчанию, а новые правила специально разработаны Минфином для борьбы со «спящими» компаниями и нулевой отчетностью

Здравствуйте. Даже если начисления и выплат не было, то по правилам 2026 года вы взносы за директора платить обязаны. В статье четко сказано, что если начисления ниже МРОТ. 0 (Это то, что вы начисляете, но не оформляйте) однозначно ниже МРОТ. ФНС уже и разъяснения по этому поводу делает. Не согласны с их позицией, добро пожаловать в суд. Но что-то мне подсказывает, решение будет не в вашу пользу. И пока вы ищите решение на бесплатных сайтах, вам пени и штрафы начисляются

Здравствуйте. В Вашей ситуации главный ориентир — не соотношение цен дома и земли, а цена каждого объекта отдельно. Если цена дома в договоре не ниже 70% его кадастровой стоимости, минимальная база по ст. 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации обычно соблюдена. Само по себе то, что земля дороже дома, автоматически нарушения не означает, но договор лучше выверить по формулировкам и документам.

Здравствуйте

Непосредственно земельный участок при наличии задолженности по земельному налогу вы сможете реализовать - сам долг при этом никуда не денется и будет числиться за вами (долги ИП переходят на физических лиц). Важно своевременно отслеживать данные вашего ЕНС и принимаемые налоговым органом меры ко взысканию задолженности. При возможности - минимизируйте размер пени (может превышать размер самой задолженности).

Добрый день, задолженность по налогам, связанным с ИП, не препятствует продаже земельного участка, так как земельный налог и налог по ИП являются разными обязательствами, и долг по ИП не переходит на покупателя земли, но при наличии долгов возможны ограничения со стороны налоговой, поэтому рекомендуется погасить задолженность до сделки.

Здравствуйте, конечно двойное получение вычетов необоснованно, однако со стороны налогового органа есть просрочка срока давности. Срок считается по первому налоговому периоду заявления налогового вычета, а это 2021 год. Поэтому наверное не рекомендовала подавать уточненные налоговые декларации. Камеральные проверки по первичным декларациям уже завершены. Для обращения в суд за неосновательным обогащением налоговый орган должен соблюсти срок давности.

Здравствуйте. Если речь об ошибочно полученном имущественном вычете, инспекция обычно вправе требовать возврат не автоматически, а через суд как неосновательное обогащение; срок исковой давности — 3 года с момента, когда она узнала или должна была узнать об ошибке. Сам факт, что ошибка выявлена только сейчас, для Вас важен. Требование подать уточненные декларации нужно оценивать отдельно по документам и датам.

Взыскание правомерно, вы не имели права на двойной возврат с супругой (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Подача уточненок (ст.81 НК РФ) обязательна, иначе начислят пени и штраф (ст.122 НК РФ). Срок давности для взыскания - 3 года, для 2021 г. Он истекает, для 2023 - нет. Чтобы избежать штрафа за 2023 г., подайте уточненки добровольно до выявления нарушения - это снизит санкции.

Здравствуйте, нет: деньги, полученные обманом, использовать "без последствий" нельзя. Само пожертвование не делает такие средства законными и не освобождает от ответственности. По описанным Вами действиям возможна уголовно-правовая оценка как мошенничества, а в отдельных случаях — и по нормам о легализации преступных доходов. Если нужна, могу помочь аккуратно оценить риски именно по Вашей ситуации без лишних деталей.

Здравствуйте, в Вашей ситуации риск не в ВКонтакте, а в том, кто фактически принимает оплату и выдает чек. Если доход получает муж как плательщик НПД, чек должен формировать именно он, со своими ФИО и ИНН: ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Ваше подтверждение в сообществе само по себе не критично, но расчеты и документы лучше вести от имени мужа.

Да, это вызовет серьезные проблемы при работе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также несет риски блокировок со стороны самой платформы VK и налоговой. Главная проблема — юридическое несоответствие. Вы и ваш муж — два разных налогоплательщика. В бизнесе все документы должны сходиться «до копейки» и до каждого ИНН.

Проблемы возникнут при работе с юрлицами: в VK ID подтверждение на вас, а самозанятость у мужа. Для юрлиц важен ИНН продавца, несовпадение данных в переписке и чеке – нарушение (ст.14.5 КоАП). Для физлиц – не критично. Что делать: перевыпустите VK Бизнес ID на мужа с его Госуслуг. Чек должен выдавать он.

В описанной ситуации возможны сложности с оформлением и выдачей чеков юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, поскольку официальные данные ВКонтакте и самозанятости не совпадают, что может вызвать вопросы у контрагентов и налоговых органов, поэтому рекомендуется привести данные в соответствие.

Здравствуйте! Если вы не выбрали полностью имущественный вычет по ст.220 НК РФ, и вы официально работали в эти года, и налоговый агент удерживал у вас НДФЛ, то за 2024 и 2025 вы можете подать налоговые декларации формы 3 НДФЛ

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

Также 3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Это общие основания по главе 23 НК РФ

Если у вас стоимость квартиры намного выше 2 млн руб, на вычет может заявить супруг по СК РФ, а вы подаете заявление о распределении долей в ИФНС

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 П. 1 Ст. 220 НК РФ).

За 2024 и 2025 годы вы можете подать два вида вычетов: 1) имущественный вычет на покупку квартиры (до 2 млн руб., то есть 260 тыс. Руб.), 2) вычет на проценты по ипотеке (до 3 млн руб., то есть 390 тыс. Руб.). Для этого нужны: декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, договор купли-продажи, акт приёма-передачи, выписка из ЕГРН, справка банка о процентах. Подавайте через Госуслуги или лично в ИФНС.

Все зависит от полученных сумм, можно легализовать с помощью фирм однодневок, но это уголовное преступление.

В России криптовалюту признают имуществом. Доход возникает не при хранении, а при продаже, обмене или ином отчуждении (например, если вы получили криптовалюту за услуги и сразу продали). Вы подаёте декларацию (для физлиц — 3-НДФЛ) до 30 апреля года, следующего за отчётным, а налог платите до 15 июля.

Без документов на покупку криптовалюты вам придется заплатить налог со всей суммы рублевой выручки по ставке 13% или 15%. По законам РФ криптовалюта признается имуществом. При отсутствии документов о расходах на её приобретение налоговая база не может быть уменьшена, поэтому налог рассчитывается от всей стоимости продажи.

Для оборота криптовалют с 1 июля 2026 г. Нужны лицензированные посредники из реестра ЦБ, иначе с 2027 г. Ответственность по ст. 171 УК РФ. Налог (13-15%) удержит брокер. С 14 лет ИП открывается с согласия родителей, но торговля NFT за рубли через FunPay рискованна из-за отсутствия прямого регулирования и подтверждения легальности каптала. Рекомендую приостановить деятельность до вступления закона в силу.

У вас отличный и очень зрелый подход к ведению бизнеса для 14 лет. Стремление работать легально заслуживает большого уважения. Да, по закону РФ вы можете открыть ИП с 14 лет, но для регистрации и ведения дел (заключения договоров, открытия счетов) вам понадобится нотариальное согласие родителей (или законных представителей).

Аннулировать чеки нельзя. Это разрешено только при техошибке или возврате денег. За необоснованное аннулирование – штраф 20% (100% при повторе).

Чеки по реальным доходам – законны. Проблемы у фирмы-заказчика (не могут учесть расходы) – не ваша забота.

Действия: проверьте ИНН в чеке (ошибка – исправить), если все верно – не аннулируйте. При звонке из налоговой: поясните, что вы работали как таксист и выписывали чеки на всех клиентов.

Аннулировать эти чеки сейчас категорически нельзя, так как это является прямым нарушением налогового законодательства и приведет к штрафам. Если вы удалите чеки за реально оказанные услуги, налоговая расценит это как сокрытие дохода. Вам грозит штраф в размере 20% от суммы аннулированных чеков при первом нарушении, и 100% от суммы при повторном.

Здравствуйте

Правила обложения НДФЛ доходов нерезидентов по договорам ГПХ (оказание услуг по творческим заказам) установлены в пп. 6.3 П. 1 Ст. 208 НК РФ. Указанные новые положения действуют с 2025 года. Положения статьи квалифицируют доход от выполненных работ, оказанных услуг или предоставленных прав использования результатов интеллектуальной деятельности через Интернет как доход от источника в РФ. В данном случае доход получен на счет, который открыт в банке на территории России и от российского плательщика. Таким образом, если у нерезидента открыт счет в российском банке, он получает доход от оказания услуг на него, то доходы признаются выплаченными от источников в РФ. Такой доход считается подлежащим налогообложению в РФ. Выплачивающая компания при этом признается налоговым агентом, налоговые ставки - 13 или 15 процентов. При этом не являются налоговыми агентами физические лица, не зарегистрированные в качестве ИП - при получении от них доходов по гражданско-правовому договору вы должны подать декларацию, исчислить и уплатить налог самостоятельно

Сам факт, что вы 9 лет не были в РФ, не означает, что от налогов в России можно полностью отказаться. Ключевой момент: налоги в РФ платятся только с доходов, которые получены из российских источников. Доходы от зарубежных клиентов налогом в России не облагаются.

Кроме того, все зависит от системы налогообложения, у Вас какая?

Либо вы не являетесь предпринимателем?

По Вашему вопросу необходимо более развернутую информацию, можете связаться со мной чз мессенджер.

Вы нерезидент (в РФ <183 дней). Доходы от Т-Банка — от источников в РФ, налог платите по ставке 13-15%.

До 30 апреля подайте 3-НДФЛ, до 15 июля уплатите налог. Если платите налоги в Таиланде, проверьте действие Соглашения об избежании двойного налогообложения — возможен зачет.

Добрый вечер. Нет, не изменится.
Налог на имущество физических лиц и налог с дохода от аренды — это разные налоги.
Если вы начнете официально сдавать квартиру и платить НДФЛ 13%, размер налога на имущество останется прежним. Дополнительно у вас появится только обязанность уплачивать налог с полученного арендного дохода.

Нет, не изменится. Налог на имущество физлиц зависит только от кадастровой стоимости и местных ставок, сдача в аренду на него не влияет. НДФЛ с дохода платится отдельно и не меняет имущественный налог. Исключение – только при использовании в бизнесе (ст.378.2 НК), к обычной аренде не относится.