Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте. В Вашем случае ИП на УСН 6% обычно не решает вопрос: если биткоин куплен как личный актив, перевод его в "предпринимательский" доход может вызвать обоснованные вопросы. Для банка и налоговой важны источник происхождения средств, история кошелька, движение по бирже, дата входа в актив и цепочка вывода. Без подтверждений основной риск не ставка, а недоказанность происхождения денег и налоговой базы.

Если докажете, что был куплен 10 лет назад, то налога не будет.

Но есть и другой вариант развития событий.

Ставки НДФЛ для физических лиц. Налог рассчитывается в зависимости от совокупного годового дохода:

до 2, 4 млн рублей — 13%;
свыше 2, 4 млн рублей — 312 тысяч рублей + 15% от суммы превышения

Здравствуйте, если доля в собственности меньше 3 лет после дарения от близкого родственника, продать без НДФЛ только за счет "правильной цены" нельзя. По ст. 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации освобождение здесь возникает после 3 лет владения. До этого налог считают не ниже 70% кадастровой стоимости, но его можно уменьшить вычетом или подтвержденными расходами дарителя.

Здравствуйте. Нет, просто проводить платежи как «зарплата» через «Мой налог» недостаточно. Главное правило для самозанятого — вы не можете быть личным менеджером на постоянной основе, так как такая работа похожа на трудовые отношения.

Чтобы избежать риска переквалификации в трудовой договор (что повлечет доначисление налогов и штрафы), оформите гражданско-правовой договор (ГПХ) возмездного оказания услуг, а не подчинения.

В договоре четко пропишите: 1) предмет — конкретный результат по проектам, а не выполнение текущих поручений; 2) оплату — по факту подписанного акта, а не ежемесячный оклад; 3) отсутствие правил внутреннего распорядка (графика, подчинения, рабочего места заказчика).

При каждой оплате вы обязаны сформировать чек в приложении «Мой налог», указав тип дохода «от физлица» (ставка 4%), и передать его заказчику. Налог рассчитается автоматически. Оплачивать взносы и подавать декларации не нужно.

Да, вы можете работать в таком формате, но важно сразу скорректировать формулировку: вы будете оформлять не трудовые, а гражданско-правовые отношения. По закону самозанятый не может получать зарплату и иметь трудовые отношения, так как это признаки трудового договора. ФНС очень жестко штрафует за попытку замаскировать наемный труд под самозанятость. В вашем случае, так как нет графика, рабочего места и подчинения трудовому распорядку, оформление самозанятости идеально подходит.

Это подмена ТРУДОВЫХ отношений

НПД здесь не подходит, явные нарушения 422-ФЗ

вам лучше оформить ГПХ, и декларировать НДФЛ 13 процентов, представляя 3-НДФЛ после окончания календарного года до 30 апреля, уплата налога производится до 15 июля года следующего за календарным

По состоянию на 04.06.2026 получить имущественный вычет именно по этой квартире нельзя. Причина не в МФЦ и не в порядке подачи, а в самом факте сделки: квартира куплена у матери. Пункт 5 статьи 220 НК РФ запрещает имущественный вычет при покупке жилья у взаимозависимого физического лица. Подпункт 11 пункта 2 статьи 105.1 НК РФ прямо относит к взаимозависимым лицам родителей и детей. Незнание этого правила, фактическая оплата квартиры и принятие документов МФЦ права на вычет не создают. Супруг также не сможет получить вычет по этой квартире. Квартира приобреталась до брака, поэтому она не является совместно нажитым имуществом; по пункту 1 статьи 36 СК РФ имущество, принадлежавшее супругу до вступления в брак, является его личной собственностью. То, что первый возврат налога был получен уже в браке, значения не имеет: право на вычет оценивается по сделке покупки и расходам на приобретение. По сумме 95 000 руб. За 2025 год отказ налоговой, скорее всего, правомерен. Реальный вопрос — можно ли сейчас требовать назад 34 000 руб., возвращенные в 2021 году. Если при подаче документов за 2020 год вы не представляли подложные документы и не скрывали, что продавец — мать, а налоговая сама ошибочно одобрила вычет, есть сильный аргумент против взыскания: Конституционный Суд РФ в Постановлении № 9-П от 24.03.2017 указал, что при ошибке налогового органа требование о возврате ошибочно предоставленного имущественного вычета может заявляться в течение 3 лет с момента первого ошибочного решения о предоставлении вычета. Если решение было принято в 2021 году, к 2026 году этот срок, как правило, уже истек. Практически: не ограничивайтесь письмом. Запросите в ИФНС акт/решение, расчет и основание требования вернуть 34 000 руб. Если вынесено решение или требование об уплате — подавайте возражения/жалобу в вышестоящую налоговую, указывая на отсутствие подложных документов и истечение 3-летнего срока.

Здравствуйте. К сожалению, вернуть вычет вам уже не удастся, и вычет, полученный за 2020 год, действительно придется вернуть.

Это связано с тем, что вы купили квартиру у матери. По закону мать и дочь признаются взаимозависимыми лицами, а для таких сделок имущественный налоговый вычет не предоставляется (п. 5 Ст. 220 НК РФ). Налоговая инспекция была не вправе давать вам его в 2020 году, это была их ошибка, но обнаружив её, они требуют возврата.

Что касается вашего супруга: он не сможет получить вычет за эту квартиру. Квартира была куплена вами до брака, следовательно, она является вашей личной добрачной собственностью, а не совместно нажитым имуществом (п. 1 Ст. 36 СК РФ). Право на вычет возникает только у собственника имущества, ваш супруг им не является.

Вы вправе зачесть сумму, которую у вас просят вернуть за 2020 год, в счет налога за 2025 год. Если налог к возврату за 2025 год больше (95 000 руб.), то 34 000 рублей пойдут в счет погашения, а остаток (61 000 руб.) вы сможете получить. Но если налог за 2025 год меньше — придется доплатить разницу.

Добрый вечер, Наталья.

Законных вариантов получить этот вычет или переоформить его на супруга нет, а выплаченные 34 000 рублей действительно придется вернуть государству.

Купля-продажа жилья между родителями и детьми признается сделкой между взаимозависимыми лицами. По закону (п. 5 Ст. 220 НК РФ), в таких ситуациях имущественный вычет категорически не предоставляется. Налоговая инспекция допустила ошибку, одобрив вам первую выплату в 2021 году, но при повторной проверке в 2026 году они её обнаружили.

Так как вычет за 2020 год был получен ошибочно, ФНС имеет право потребовать его возврата как излишне выплаченного (необоснованного обогащения).

Поскольку первая выплата аннулируется, ваш лимит в 2 000 000 рублей (с которого можно вернуть до 260 000 рублей) восстанавливается. Вы сможете полностью использовать его и получить деньги от государства, когда в будущем купите другую квартиру, дом или земельный участок (но уже не у близких родственников).

Здравствуйте

В силу прямой нормы права (п. 5 Ст. 220 НК РФ) налоговый вычет не положен при приобретении имущества у взаимозависимого лица. Эта норма в указанной редакции была и в 2020 году (на ваш дополнительный комментарий в вопросе). Варианты получить указанный вычет отсутствуют, в связи с чем налоговый орган правомерно отказал в его предоставлении. К супругу это имущество не имеет никакого отношения (приобретено до брака). Основной вопрос сейчас встанет с ранее предоставленным вычетом за 2020 год. По идее, его истребовать можно только в судебном порядке, а сроки обращения в суд прошли. Возможно будет применен какой-либо механизм внесения корректировок данных на ваш ЕНС - отразят как задолженность. В таком случае с ситуацией следует разбираться более подробно, в таком случае, обращайтесь

Здравствуйте. Действительно, вызывает подозрение ситуация, когда вместе с подтвержденными доходами от официального работодателя в базе ФНС вдруг появляется доход от букмекера, которого вы не помните.

Почему это могло произойти
Наиболее вероятная причина — использование ваших персональных данных для регистрации в букмекерской конторе третьими лицами. ООО «Фонкор» (Фонбет) как оператор азартных игр направил сведения о доходах в ФНС. Поскольку каждая выплата в 2025 году, вероятно, была менее 15 000 руб., агент не удержал налог, а передал данные в инспекцию. Ваш официальный работодатель свою обязанность исполнил.

Что делать
Обратитесь в службу поддержки Фонбет: направьте письменное заявление (с пометкой «Претензия» и копией паспорта) о том, что данный счет был зарегистрирован без вашего согласия, и потребуйте заблокировать его и отозвать сведения из ФНС.

Подайте в полицию заявление о том, что вашими данными завладели мошенники (ст. 159 УК РФ). Отказ в возбуждении дела можно обжаловать в прокуратуре.

Одновременно направьте обращение в Роскомнадзор (жалоба на обработку персональных данных без согласия) и в прокуратуру для проверки.

Здравствуйте. Если в справке указан доход от ООО "Фонкер", значит именно эта организация передала сведения как налоговый агент: это следует из ст. 226 И ст. 230 Налогового кодекса Российской Федерации. Вам нужно письменно запросить у ООО "Фонкер" основание выплаты и у своей инспекции — сведения о поданном доходе. Если выплату вы не получали, это уже повод требовать исправления данных и проверить возможное использование ваших данных без согласия.

При продаже дома в 2026 году налог придется заплатить, так как вы владеете им всего 2 года (с 2024). Минимальный налог (или его отсутствие) можно получить двумя способами: 1) Использовать вычет в 1 млн рублей (уменьшив доход на эту сумму) и заплатить 13% с разницы. Если дом дешевле 1 млн рублей – налог будет 0. 2) Если можете подтвердить расходы на строительство (чеки, договоры) – вычесть их из цены продажи. Например, продали за 1, 5 млн, а на стройку потратили 1, 3 млн – налог с 200 тыс. = 26 000 Руб.

Декларацию 3-НДФЛ подать до 30 апреля 2027 года, налог уплатить до 15 июля 2027 года. Если владеть домом 3 года (до 2027 года), налог можно не платить. Если продажа оформлена как единый объект, срок владения определяется по дате регистрации права собственности на дом (2024 год).

Чтобы продать дом и земельный участок в 2026 году с минимальным налогом, вам нужно учесть, что налог на доходы физических лиц в размере 13% придется заплатить только с продажи дома. Продажа земельного участка налогом не облагается, так как он находится в вашей собственности более 5 лет (с 2012 года). По закону РФ минимальный предельный срок владения недвижимостью для ее безналоговой продажи составляет 5 лет (или 3 года, если это ваше единственное жилье). Для участка этот срок давно прошел, а для дома отсчет пошел только с момента его государственной регистрации — с 2024 года. Соответственно, в 2026 году дом находится в собственности всего 2 года, и доход от его продажи подлежит налогообложению.

Предельный срок владения менее 5 лет, у вас обязанность представить декларацию формы 3-НДФЛ за 2026 год до 30.04.2027 и уплата НДФЛ до 15.07.2027

в доходе отразится большая из сумм: по договору, либо кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент 0.7

в расходах заявляете наибольшую из сумм и приравненную к доходам, либо это документы на приобретение строительных материалов, если они подтверждены, либо 1 млн.руб. По ст.220 НК РФ

также если вы не заявляли имущественный вычет на постройку жилого дома, можете заявить и эти расходы, и тогда у вас возможно будет декларация формы 3-НДФЛ к возврату

земля в собственности более предельного срока

Здравствуйте, по земле, купленной в 2012 году, налога при продаже в 2026 году, как правило, не будет: срок владения уже превышает минимальный. По дому важна дата регистрации права в 2024 году: в 2026 году минимальный срок обычно ещё не истёк, поэтому налог может возникнуть. Уменьшить его обычно можно через подтверждённые расходы на строительство или имущественный вычет.

Минимальный срок владения для освобождения от налога - 3 года после регистрации права. Так как дом зарегистрирован в 2024, при продаже в 2026 налог 13% с разницы. Можно не платить, если продать за ту же сумму, что и затраты. Или через вычет в 1 млн. Лучше подождать до 2027.

Да, налог на доходы от продажи дома в вашей ситуации будет начислен, а за продажу земли платить налог не придется. Так как в договоре купли-продажи вы продаете два отдельных объекта (земельный участок и жилой дом), Налоговая служба рассчитывает минимальный срок владения для каждого из них изолированно

Здравствуйте. Нет, по лечению в Белоруссии социальный вычет по НДФЛ, как правило, не предоставляется, поскольку для него нужна медицинская организация с лицензией по законодательству России — подп. 3 П. 1 Ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Дополнительно препятствует и справка неустановленной формы: по расходам с 2024 года нужна справка по форме, утвержденной ФНС России.

Ваш ответ составлен грамотно и аргументированно, однако налоговые органы используют такие требования для выявления скрытых трудовых отношений и подмены ИНН.

Риски по сотруднику (Здобнова А.С. / Копейкина С.В.) Встречная проверка: ИФНС может запросить пояснения у Здобновой А.С., чей ИНН ошибочно фигурировал в чеках. Если она заявит, что работала у вас неофициально, возникнет серьезный конфликт. Налоговая потребует предоставить трудовой договор, приказ о приеме на работу, табель учета рабочего времени и зарплатные ведомости на Копейкину С.В. Инспекторы проверят время пробития чеков с ошибочным ИНН и сопоставят его с графиком работы Копейкиной С.В.

Здравствуйте

Сам ответ оставлен исходя из того, что максимально можно пояснить налоговому органу. Не исключено, что пояснения устроят. Однако налоговый орган не лишен права провести дальнейшие мероприятия налогового контроля (поскольку вы добровольно приняли решение не уточнять предполагаемое нарушение - а именно, занижение зарплатных налогов - страховых взносов и НДФЛ). Имеется риск проведения предпроверочных мероприятий - вызов на допрос указанных в пояснении физических лиц и дальнейшее назначение проверки.

Здравствуйте. По Здобновой риск умеренный: если подтвердите техническую ошибку ККТ, трудовой договор, РСВ и 6-НДФЛ по Копейкиной, позиция рабочая. По Гусевой риск выше: налоговая может посчитать договор с ИП прикрытием трудовых отношений. Тогда возможны доначисление НДФЛ как с налогового агента, страховых взносов, пеней и штрафов. Ключевое здесь — не название договора, а фактический порядок работы на кассе.

Здравствуйте, ответ достаточен. В данном случае налоговый орган ищет скрытых работников и по Гусевой С.Ф. Есть значительный риск. Может возникнуть вопрос - как регламентируется ее время работы, если график на нее не распространяется, является ли она в этот момент материально ответственным лицом? Стоит продумать дальнейшие шаги.

Наличие в реестре ФНС — это главное условие. Если модели нет в официальном реестре налоговой, вы ее не зарегистрируете.
Нужно ли идти в налоговую?
Нет. С 2017 года физический визит в ФНС не требуется, всё оформляется онлайн.
Краткий алгоритм регистрации:
Купить кассу и Фискальный Накопитель (ФН) на нужный срок (обычно 13 или 36 месяцев).
Вставить ФН в кассу.
Зайти в Личный кабинет ИП на сайте ФНС (nalog.ru) и подать заявление на регистрацию ККТ.
Получить от налоговой регистрационный номер, ввести его в саму кассу и сформировать на ней «Отчет о регистрации».
Отправить этот отчет в Личный кабинет ФНС.

Здравствуйте

Предложенный вами вариант возможно рассмотреть с учетом следующего.

Доходы от продажи жилья, полученные семьями с двумя и более детьми, освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц независимо от срока владения таким имуществом (п. 2.1. Ст. 217.1 НК РФ). Однако указанный порядок применяется при одновременном соблюдении предусмотренных условий. Обратите внимание на тот момент, что плательщику (его супруге в том числе) на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь приобретенного (взамен старого) жилого помещения. Для точного анализа ситуации, нужно знать метраж жилья, зарегистрированного на супругу, и площадь новой приобретаемой квартиры.

&Nbsp;

Схема содержит критический налоговый риск для самозанятой РФ: её деятельность будет признана незаконным посредничеством. Самозанятые не вправе вести деятельность на основе агентских договоров или поручений (п. 5 Ч. 2 Ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Если самозанятая получает деньги от ООО, а всю основную работу выполняет третье лицо (исполнитель из РБ), оставляя себе разницу, налоговая переквалифицирует договор. Последствия: вся сумма 40 000 руб. Будет облагаться НДФЛ (13% или 15%), страховыми взносами и штрафом 20% за неуплату. Формальное «руководство проектом» не меняет сути. Уведомление МВД — обязанность заказчика при заключении ГПХ-договора с иностранцем. Для ООО она не требуется, так как договор с самозанятой РФ. Для самозанятой РФ — да, требуется. При заключении договора с гражданином РБ она обязана в течение трёх рабочих дней уведомить территориальный орган МВД. Это правило действует с 1 сентября 2025 года. Нарушение — штраф до 1 млн руб. (Ст. 18.15 КоАП РФ). Налоги с выплат исполнителю из РБ не удерживаются, так как он не въезжает в РФ и доход получен от источника за пределами РФ. Валютный контроль не требуется, если сумма по договору менее 3 млн руб. Рекомендация: исключить самозанятую из цепочки. ООО должно заключить прямой договор подряда с исполнителем из РБ. Это единственный способ избежать посредничества и связанных с ним налоговых рисков. Если ООО не хочет работать напрямую с иностранцем, схема с самозанятой недопустима.

Схема в целом не является заведомо незаконной, если она структурирована правильно. Гражданский кодекс РФ прямо разрешает подрядчику привлекать субподрядчиков (ст. 706 ГК РФ). Однако, именно в контексте статуса самозанятого (плательщика НПД) существуют серьезные ограничения, которые делают эту схему высокорискованной. Главная угроза — признание договора между ООО и самозанятой РФ не договором подряда, а агентским (посредническим). Это повлечет за собой крайне неблагоприятные налоговые последствия для ООО, включая доначисление НДФЛ, страховых взносов и крупные штрафы.

захотите полны анализ обращайтесь но это платно

Здравствуйте

Применять НПД вы не можете, если реализуете товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации по законодательству РФ (часть 2 статьи 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Правила маркировки отдельных видов радиоэлектронной продукции утверждены Постановлением Правительства РФ № 1954. Начиная с 1 марта 2026 года смартфоны и телефоны являются видами радиоэлектронной продукции, на который распространяется действие указанных Правил. При этом проведение ремонта подпадает под режим НПД.