Налоговое право: вопросы и ответы — страница 15

Здравствуйте

Вы указываете, что вами заключен договор оказания услуг по продвижению, однако исходя из сути ваших взаимоотношений такой договор может быть переквалифицирован в целях налогообложения. Так, во избежание рисков квалификации договора на оказание услуг по продвижению квартиры друга на различных площадках и системах бронирования в агентский или посреднический договор, необходимо, чтобы из предмета договора на оказание услуг однозначно следовало, что самозанятый оказывает именно услуги по продвижению. При исполнении такого договора исполнитель (самозанятый) в процессе оказания услуг заказчику не может производить заключения сделок с третьими лицами: как от его имени, так и от имени самозанятого, но в интересах заказчика (друга). Соответственно, действительный экономический смысл произведенных самозанятым действий (даже при наличии договора на возмездное оказание услуг - продвижение квартиры) будет по факту являться агентскими действиями, что запрещено в рамках режима НПД. Так, не могут применять НПД физические лица, если они ведут предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров (п. 5, Ч. 2 Ст. 4 Закона № 422-ФЗ). В данном случае следует выстраивать безопасную схему работы.

&Nbsp;

Да, может, но выбор налогового режима зависит от того, как оформлены отношения с блогером.

Если вы работаете как самозанятый, вы можете оказывать услуги SMM-менеджера: вести соцсети, писать тексты, выкладывать посты, вести переписки. Однако есть важное ограничение: самозанятым запрещено вести деятельность в интересах другого лица по агентским договорам, договорам поручения или комиссии.

Ведение переговоров о рекламе и принятие решений от имени блогера могут быть расценены как посредничество, что для самозанятого недопустимо. Такая деятельность подходит для ИП или ООО.

Если вы работаете как физическое лицо без статуса, ограничений по виду деятельности нет, но доход облагается НДФЛ (от 13% в 2026 году).

Здравствуйте

Налоговый орган будет руководствоваться договорами, которые находятся в органах ГИБДД (ГАИ). Соответственно, для вас доходом по продаже автомобиля является сумма, указанная в этом договоре с вашим покупателем. От нее будет исчисляться ваш доход при определении размера НДФЛ, если автомобиль был в вашей собственности менее 3 лет и далее продан. За расходы также берется сумма, указанная вами договоре при покупке этого автомобиля. Все иное необходимо доказывать, что весьма трудозатратно. В данном случае для уменьшения налога вы можете:
- уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп. 2 П. 2 Ст. 220 НК РФ)
- воспользоваться имущественным налоговым вычетом, уменьшив свой налогооблагаемый доход на сумму, полученную в соответствующем календарном году от продажи данного имущества, не превышающую в целом 250 000 руб. (Пп. 1 П. 2 Ст. 220 НК РФ).
При необходимости расчета точной налоговой нагрузки по совершенным вам сделкам, а также для подготовки ответа налоговому органу, обращайтесь. Возможно речь идет не о ваших налоговых обязательствах - а об НДФЛ вашего покупателя

Объекты, где 5 лет уже прошло (первая квартира, гараж).
Если минимальный срок владения истёк, доход полностью освобождён от НДФЛ (п. 17.1 Ст. 217, Ст. 217.1 НК). Декларацию подавать не нужно, налога нет. Эти объекты можно продавать в любом году, они ни на что не влияют и ни с чем не «конкурируют» за вычеты. В расчёты оптимизации их вообще не берём.

Недостроенная квартира по ДДУ — главный нюанс.
Здесь ключевое, что часто упускают: для квартир по ДДУ минимальный срок владения считается не с даты регистрации собственности, а с даты полной оплаты по договору (абз. 4 П. 2 Ст. 217.1 НК). То есть срок «тикает» уже сейчас, пока дом ещё строится.

Отсюда ответ на ваш вопрос — да, продавать готовую квартиру после сдачи, как правило, выгоднее, чем переуступать ДДУ, но при одном условии:
Переуступка права по ДДУ — это продажа имущественного права, а не недвижимости. Освобождение по сроку владения (ст. 217.1) К уступке не применяется никогда, независимо от того, сколько лет прошло. Облагается всегда, можно только уменьшить на расходы.

А вот продажа уже оформленной квартиры — это продажа недвижимости, и если к дате продажи с момента полной оплаты ДДУ прошло 5 лет (или 3 — см. Ниже), НДФЛ будет ноль.
Так что стратегия: дождаться сдачи дома и продавать тогда, когда по дате оплаты ДДУ истечёт минимальный срок. Если оплата была давно, срок может истечь вскоре после сдачи — и вы попадаете в полное освобождение вместо налога с уступки.

Про 3 года вместо 5: сокращённый срок применяется, если это ваше единственное жильё (пп. 4 П. 3 Ст. 217.1). Но у вас есть ещё квартира, поэтому под «единственное» вы, скорее всего, не подпадаете — считаем 5 лет. Если первую квартиру к тому моменту продадите, картина может измениться.

Расходы при продаже недостроенной квартиры.
Если всё же продаёте до истечения срока (хоть по уступке, хоть после оформления), доход уменьшаете на документально подтверждённые расходы на приобретение (пп. 2 П. 2 Ст. 220 НК):
Стоимость покупки (сумма по ДДУ) — однозначно да, вычитается.

Машина.
Движимое имущество, минимальный срок владения — 3 года. Владеете 3+ года → освобождена, налога нет. Меньше — облагается, и на выбор: вычет 250 000 ₽ либо уменьшение на документально подтверждённые расходы на покупку (что для авто обычно выгоднее, если есть ДКП).

Вычеты между машиной и квартирой не конкурируют — это разные корзины: 1 000 000 ₽ на недвижимость и 250 000 ₽ на иное имущество, каждая своя. Поэтому ради вычетов разбивать смысла нет.

А вот ради ставки — да, может иметь смысл. С 2025 года доходы от продажи имущества облагаются по особой шкале: 13% до 2, 4 млн налоговой базы и 15% с суммы свыше (пятиступенчатая шкала 13–22% к продаже имущества не применяется, потолок 15%). При этом доходы от продажи и квартиры, и машины в одну налоговую базу и суммируются для порога 2, 4 млн.

Значит: если облагаемая база от продажи недостроенной квартиры плюс машины в одном году превысит 2, 4 млн, часть уйдёт под 15%. Разложив продажи на два календарных года так, чтобы база каждого года осталась ниже 2, 4 млн, вы удержите всё в 13% и сэкономите 2% с превышения.
И ещё правило, о котором забывают: доход по одному объекту нельзя уменьшить на расходы или убыток по другому. Каждый объект считается отдельно, убыток от продажи никуда не переносится.

Код лечения в справке зависит от позиции медучреждения, а не от вашего мнения или закона, прямо перечисляющего все операции. Отнесение услуги к дорогостоящим – компетенция клиники, которая решает это и проставляет код в Справке об оплате медицинских услуг.

Основной документ – Постановление Правительства РФ № 458 (действует с 01.01.2021), утверждающее Перечни медицинских услуг, расходы на которые учитываются для вычета. В нем есть два перечня: один для обычного лечения (код "1"), другой – для дорогостоящего (код "2").

Если в вашей справке стоит код "1", для налоговой это означает обычное лечение с лимитом вычета до 150 000 рублей. Переубедить налоговиков нельзя – они ориентируются строго на код в справке.

Что делать:

Запросите в клинике переоформление справки с кодом "2", если считаете, что синус-лифтинг ошибочно отнесен к обычному лечению.

Если откажут, обжаловать действия клиники можно через Росздравнадзор или Минздрав (по вопросу правильности кодировки).

Требование налоговой неправомерно, но есть критический нюанс. Все средства ИП после уплаты налогов — его личная собственность (ст. 24 ГК РФ), и отчитываться за их траты он не обязан. Почему налоговая грозит штрафом и доначислением (с 10 т.р. До 200 т.р.): Единственная законная причина для таких претензий — если вы ошибочно включили вывод средств на личные нужды в раздел «Расходы» при расчете налоговой базы ЕСХН (в КУДиР и декларации). Личные траты ИП не входят в закрытый перечень расходов, уменьшающих налог (ст. 346.5 НК РФ). Проверьте КУДиР и декларацию. Если вы вписали личные выводы в расходы ИП, снизив тем самым налог — налоговая права. Вам придется сдать уточненную декларацию, убрать эти суммы из расходов и доплатить налог + пени. Если выводы в расходы НЕ включались: категорически не предоставляйте чеки на личные покупки (продукты, одежда и т.д.). В течение 5 рабочих дней направьте в ФНС письменное пояснение в ответ на требование. Что писать в пояснении: укажите, что запрошенные суммы являются личными средствами ИП, выведенными на личные нужды (доход от предпринимательской деятельности). Сошлитесь на ст. 24 Гражданского кодекса РФ (имущество физлица не обособлено от имущества ИП) и Письмо Минфина от 11.08.2014 № 03-04-05/39905 (ИП вправе распоряжаться выручкой по своему усмотрению). Подчеркните, что данные суммы не учитывались в составе расходов для целей исчисления ЕСХН и не занижали налоговую базу. Что приложить: только банковскую выписку (если деньги переводились на личную карту), где назначение платежа указано корректно: «Перевод собственных средств ИП на личные нужды» или «Доход от предпринимательской деятельности».

Здравствуйте

Для полного рассмотрения ситуации приведенных вводных данных недостаточно. Семьи с двумя несовершеннолетними детьми в целом могут избежать уплаты НДФЛ вне зависимости от срока нахождения квартиры в собственности, если соблюдаются определенные условия (в том числе когда приобретается большее помещение) (п. 2.1 Ст. 217.1 НК РФ). Если ребенок в семье один - то уже на цифрах следует рассчитывать налоговую нагрузку и смотреть варианты законной оптимизации. При необходимости, обращайтесь

Инспекция не права, рассрочка для самозанятых существует, но не по любому желанию.

Законное основание. В ст. 64 НК РФ перечислены условия для рассрочки: ущерб от стихии, угроза банкротства, сезонный характер работ или имущественное положение, исключающее единовременную уплату (подп. 4 П. 2 Ст. 64 НК РФ). Это ваш вариант.

Проценты. Если рассрочку дадут по этому основанию, то на сумму долга начислят проценты — половина ключевой ставки ЦБ на весь период (п. 3 Ст. 64 НК РФ).

Что делать. Обратитесь в отдел урегулирования задолженности вашей ИФНС с заявлением и документами, подтверждающими тяжелое финансовое положение (справки о доходах, расходах). Решение принимают 10 дней. Отказ можно обжаловать через УФНС или в суд.

Здравствуйте

Уплаченная государственная пошлина подлежит возврату частично или полностью в случае отказа лиц, уплативших государственную пошлину, от совершения юридически значимого действия до обращения в уполномоченный орган (к должностному лицу), совершающий (совершающему) данное юридически значимое действие (подпункт 4 пункта 1 статьи 333.40 НК РФ). Как вы указали, именно на это пункт сослались в ответ на вашу жалобу. Ведомство будет настаивать на том, что они начали совершать юридические действия по оформлению загранпаспорта, например, проверять данные заявления. Доказать обратное невозможно - то есть что вы отказались именно до начала их проверки предоставленных данных. Исходя из приведенной нормы - возврат возможен, когда вы уплатили госпошлину за совершение юридически значимого действия, но отказались от его совершения до обращения в уполномоченный орган или к должностному лицу, совершающим такое действие.

&Nbsp;

Наталья! Срок оплаты транспортного налога за 2018 год действовал до конца 2019 года. Поэтому надо проверять, были ли уведомления от налоговой службы об уплате транспортного налога в 2020, 2021 и 2023 годах? Если были, то срок давности по истребованию налога не был пропущен. Требование налоговой службы от 2024 года должно было быть исполнено в срок, указанный в требовании. При отсутствии оплаты налоговый орган правомерно в течение двух лет (срок давности по налоговым требованиям) удержал сумму налога и пени. Не срок очень большой прошёл с момента продажи машины, а обязанность по оплате транспортного налога не могла быть признана недействительной или безнадёжной. Денег от продажи машины должно было хватить на оплату налога.

Здравствуйте

В полученном вами акте камеральной налоговой проверки налоговый орган исходил из суммы ваших затрат на приобретение квартиры (стоимость жилья плюс выплата процентов по кредиту) и уже размера предоставленного вычета за несколько лет. Так был выявлен остаток вычета, на который вы вправе претендовать. С учетом той суммы, которую вы заявили к возмещению за 2025 год - и был установлен размер излишне заявленной суммы. Остаток вычета по процентам вам будет предоставлен. Если вы не оспариваете расчет налогового органа - ожидайте поступление суммы в подтвержденном размере. Налоговому органу вы не оставались должны - просто сумма будет предоставлена в меньшем размере, согласно данным налогового органа. Для детального расчета по конкретным приведенным суммам, обращайтесь.

Здравствуйте, в зависимости от тяжести совершенного преступления и обстоятельств дела, следователь на основании УПК РФ, избирает меру пресечения, в том числе в виде подписки о невыезде. Как правило подписка о невыезде не отменяется следователем. Согласно ст. 121 УПК РФ, ходатайство подлежит рассмотрению и разрешению непосредственно после его заявления. В случаях, когда немедленное принятие решения по ходатайству, заявленному в ходе предварительного расследования, невозможно, оно должно быть разрешено не позднее 3 суток со дня его заявления. Если трехдневный срок ответа на Ваше ходатайство нарушен, Вы имеете право обжаловать действия следователя, также обжаловать постановление об объявлении в розыск, если оно было вынесено незаконно.

Здравствуйте! Ваш вопрос очень важен, и я понимаю ваше беспокойство. Давайте разберемся, что означает статус налогового нерезидента, какие последствия он имеет для банковского счета и, самое главное, что он не означает для вашего материнского капитала.

Если коротко: право на материнский капитал у вас не отнимут. Это две совершенно разные сферы закона.

Что означает статус "налоговый нерезидент" для банка и налоговой?
Давайте разберемся с терминами. Гражданство и налоговое резидентство — это не одно и то же. Статус налогового резидента зависит не от паспорта, а от того, сколько дней в году вы физически находитесь в России (не менее 183 дней за 12 месяцев). Поскольку вы живете за границей, банк правомерно относит вас к нерезидентам.

Основные последствия этого статуса касаются именно налогообложения:

Повышенная ставка НДФЛ: На большинство доходов из России (например, проценты по вкладам, доход от продажи акций) для нерезидентов действует ставка 30% (вместо 13-22% для резидентов).

Обмен информацией: Банк обязан сообщить в налоговую информацию о вашем статусе и движении средств по счету. Это часть системы автоматического обмена финансовой информацией. ФНС получает эти данные для контроля за правильностью уплаты налогов, а не для "наказания" или лишения социальных прав.

Влияет ли это на материнский капитал?
Нет, не влияет. Право на материнский капитал регулируется отдельным законом и зависит исключительно от:

Вашего гражданства РФ (оно у вас есть).

Гражданства ребенка (он должен быть гражданином РФ).

Ваш статус налогового резидента не является условием для получения или сохранения сертификата на материнский капитал.

Если столкнулись с правовой проблемой — не откладывайте, обращайтесь за квалифицированной помощью, контакты юристов сайта есть в профиле, либо пишите в личные сообщения для подготовки документов и юридического сопровождения. 8*908*276*47*72 (ТГ/МАКС)

Да, вы можете оказывать услуги в Москве и любом другом регионе России.

Российское законодательство разрешает плательщикам Налога на профессиональный доход (НПД) работать с клиентами по всей стране. Тот факт, что вы являетесь гражданином Республики Беларусь, не накладывает на вас дополнительных региональных ограничений по сравнению с гражданами РФ.

Вы можете продолжать работать, ничего не меняя в настройках приложения «Мой налог».

Закон позволяет определить место ведения деятельности как по месту нахождения исполнителя, так и по месту нахождения заказчика.

Поскольку ваш регион регистрации — Краснодарский край, вы имеете полное право выполнять оттуда онлайн-заказы для московских компаний или физлиц.

Если вы временно или постоянно переезжаете в Москву для физического оказания услуг (например, ремонт, личные тренировки, пассажирские перевозки), вам необходимо официально переориентировать свой профиль.

Вы будете оказывать услуги удаленно или приезжать лично?

Для ИП на УСН действует принцип свободы договора (ст. 421 ГК РФ). Налоговая база по УСН формируется из фактически полученной суммы — той, что прописана в договоре купли-продажи. В Налоговом кодексе нет нормы, которая обязывала бы ИП на УСН считать доход от продажи коммерческой недвижимости не ниже какого-то процента от кадастровой стоимости. Правило «70% от кадастра» работает только для физических лиц, когда они продают объект и у них не истёк минимальный срок владения (тогда для расчёта НДФЛ берут 70% кадастровой стоимости). На УСН это не распространяется.

С увжением юрист Фрорлов Алексей Валерьевич.

Нет, уведомление об исчисленных суммах не является налоговой отчетностью в юридическом смысле. Оно выполняет идентификационную и расчетную функцию для распределения единого налогового платежа (ЕНП) на ЕНС, по сути заменяя платежное поручение. Представляется по форме КНД 1110355 на основании п.9 ст.58 НК РФ, когда уплата налога происходит до сдачи декларации. Важно: непредставление уведомления не образует состава налогового правонарушения и штраф по ст.126 НК РФ не применяется. Если сумма налога к уплате равна нулю, уведомление подавать не нужно. При обнаружении ошибок в реквизитах подается корректировочное уведомление с верными данными.

Проценты по накопительному счету облагаются налогом на вклады на общих основаниях, если общая сумма полученного дохода по всем банковским счетам родственника превысит установленный государством необлагаемый лимит. Накопительный счет юридически принадлежит родственнику, и никакие специальные налоговые льготы участников СВО на него не распространяются

Здравствуйте!

Из акта КНП следует что не подтверждена часть расходов, и о с возврате НДФЛ отказано в размере 75 т р, подтверждено на сумму 340 т р

Для того чтоб точно по суммам определиться, правомерно ли отказывает вам налоговый орган или нет необходимо предметно изучить ваши документы в индивидуальном порядке, скорее всего здесь распределение долей не совсем верно определено

Обратитесь к налоговым юристам, для изучения и анализа документов и подготовки возражений, или подачи уточн делал если это приведет к возврату суммы НДФЛ в размере 75 т р

А случае если вы не пойдете на рассмотрение материалов проверки, то ничего страшного, рассмотрят в отсутствии, вынесут решение об отказе в привлечении, и вычет на 75 т р будет меньше

Начните с подачи заявления в ИФНС о недостоверности сведений о вас как о директоре. Это зафиксирует вашу позицию. Одновременно подайте заявление в полицию по факту мошенничества, соберите доказательства (переписки, документы).

Для защиты от субсидиарной ответственности: в суде доказывайте, что вы номинальный директор, указывайте реальных бенефициаров и их имущество. Не ждите появления долгов – действуйте сейчас.