-
Вопрос № 00220102
Здравствуйте! На начальном этапе работы над развитием собственной танцевальной студии, когда трое хореографов являются самозанятыми, хотели бы обговорить варианты оформления деятельности, которое не было бы признано по закону "наймом сотрудников", так как мы все самозанятые, но принимать оплату за клиентов на разные счета неудобно, и один из нас мог бы оказывать агентскую услугу хореографам как физ.лицам в качестве продвижения. Подскажите, как правильно оформить деятельность и документацию, договоры между самозанятыми/клиентами?
Самое главное, что нужно уяснить с порога: самозанятый не может нанимать сотрудников. Это аксиома. Часть 1 статьи 6 закона о НПД закрывает эту дверь намертво. Если налоговая увидит признаки трудовых отношений — единое расписание, подчинение правилам студии, оклады, больничные — штрафы вылетят моментально. До 100 тысяч, если кто-то из вас оформит ИП. А если проверка придет к самозанятым, могут вообще отказать в режиме НПД и пересчитать налоги по общей системе. Это дорого.
Но между «не можешь нанимать» и «не можешь работать вместе» — огромная разница. Есть три способа выйти из ситуации без нарушений.
Первый — агентский договор. Один из вас становится агентом, принимает деньги от клиентов, перечисляет остальным минус комиссию. Звучит красиво. Но вот подвох: в приложении «Мой налог» не заложен механизм «чужих» денег. Агент получает всю сумму на счет, а потом переводит хореографам. Налоговая увидит доход в 100%, а не в 10% комиссии. Доказать, что 90% — не ваши деньги, можно. Но только если договор составлен грамотно, с отдельными приложениями и расчетами. Скачанный из интернета шаблон здесь убьет всю схему.
Второй путь — один из команды открывает ИП. Да, это налоги, отчетность, патент или УСН. Но зато вы получаете легальную «крышу». ИП заключает с двумя остальными договоры оказания услуг. Клиенты платят ИП, ИП платит самозанятым по актам. Никаких трудовых договоров, никакого подчинения. Главное — в договоре прописать: хореограф сам выбирает время и программу, не подчиняется расписанию студии как сотрудник, получает деньги только по факту проведенных занятий. Тогда это гражданско-правовой договор, а не найм.
Третий вариант — клиенты платят каждому хореографу напрямую. Агент только ищет клиентов и берет комиссию отдельным переводом. Честно? Неудобно. Но с точки зрения налоговой — самый чистый.
А вот что многие упускают. В договорах между самозанятыми нужно вычеркнуть слово «работник». Прописать, что каждый хореограф сам определяет методику, сам несет ответственность за результат, сам выбирает график. Оплата — только по актам выполненных услуг, никаких окладов, премий или больничных. Если клиент жалуется — хореограф отвечает сам, не студия. Эти детали кажутся мелочами, но именно они спасают при проверке ФНС.
Ваши первые шаги простые. Соберитесь втроем и определитесь: готов ли кто-то стать ИП, или вы рискнете агентской моделью. Затем — договоры. Не скачивайте шаблоны, они убивают. А вот дальше начинается юридическая техника: правильная формулировка предмета договора, отстройка от трудовых признаков, настройка чеков в «Мой налог» так, чтобы деньги не «залипали» на одном счету. Это лучше доверить специалисту — иначе через год проверка поставит всех на уши.
Если хотите разобраться с моделью и получить договоры, которые выдержат налоговую, перейдите в профиль. Разберем вашу ситуацию конкретно — кто из троих готов взять на себя статус ИП, как разделить потоки денег, как прописать отношения так, чтобы никто не выглядел чужим работником. Пишите — обсудим детали.
Здравствуйте!
Если один из вас принимает деньги от клиентов и распределяет их между всеми участниками, это может быть расценено как предпринимательская деятельность с элементами агентирования. Самозанятые могут заключать агентские договоры, но все финансовые операции должны быть прозрачными и фиксироваться в чеках через приложение «Мой налог».
Если один человек получает деньги, а другие не сообщают о своем доходе в налоговую, Федеральная налоговая служба может заинтересоваться вопросами неуплаты налогов и неправильной квалификацией деятельности.
Важно, чтобы не было признаков трудовых отношений, таких как подчинение внутреннему распорядку, регулярные выплаты зарплаты, наличие рабочего места, отпусков, больничных и так далее.
Хотя заключение агентского договора между самозанятыми не запрещено, его условия должны четко описывать суть ваших взаимоотношений (например, агент принимает оплату за услуги других самозанятых, удерживает вознаграждение и передает остаток исполнителю).
При разработке точной схемы важно учесть следующие аспекты:
— Какой объем средств планируется передавать через агента?
— Есть ли у участников достаточный опыт и дисциплина для регулярного оформления чеков?
— Планируется ли арендовать помещение или использовать общее имущество?
— Будет ли единый бренд, совместный сайт и рекламные материалы, или каждый будет работать под собственным именем?
Для правильного оформления и минимизации рисков советую на индивидуальной основе обратиться к юристу для подготовки договоров и схемы документооборота, учитывая ваши особенности.
Ваша идея с агентским договором незаконна. Согласно п. 5 Ч. 2 Ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ, самозанятые не могут выступать в роли агентов, комиссионеров или поверенных, т.е. Заниматься посреднической деятельностью. При выявлении такого договора налоговый орган лишит вас статуса самозанятого с даты его заключения, доначислит НДФЛ (13%) и может оштрафовать до 40% от суммы неуплаченного налога.
Легальные варианты:
Каждый хореограф работает напрямую с клиентами. Самозанятые могут оказывать услуги лично. Каждый заключает свой договор и выдаёт чек через приложение «Мой налог». Это самый безопасный способ, но неудобный для распределения платежей.
Один из хореографов регистрируется как ИП. Индивидуальный предприниматель может заключать агентские договоры и аккумулировать платежи. С другими хореографами ИП заключает договоры возмездного оказания услуг (как с самозанятыми). При этом важно, чтобы договоры не подменяли трудовые отношения.
Договор простого товарищества (совместной деятельности) для самозанятых недоступен — его могут заключать только ИП и юридические лица
Здравствуйте. Самозанятым нельза работать по агенстким договорам, это прямо запрещено законом. Если налоговая это увидит, лицо, которое является агентом слетит с НПД и ему начислят налоги по общей системе налогообложения. Есть два варианта: 1. Оставить все как есть: каждый получает деньги за своих клиентов (учеников) на свой счет, сам выписывает чеки. Студию снимаете на троих, либо договор аренды студии заключается на одного, а другим предоставляется субаренда. 2. Один из хореографов оформляется как ИП на УСН (объект налогообложения доходы или доходы-расходы выбирается путем математических расчетов, смотрите, что выгодно), оформляет студию на себя, а с остальными заключает договор на оказание услуг, но надо четко проследить, чтобы в этих договорах не было признака трудовых отношений (никаких отпусков и компенсаций, никаких правил трудового распорядка; не должен устанавливаться режим рабочего времени; никаких отчетов и т.п.).
Чтобы принимать оплату на один счет и не получить штрафы за скрытые трудовые отношения, вам нужно использовать агентскую схему. Один из хореографов регистрируется как Индивидуальный предприниматель (ИП) на НПД (налог на профессиональный доход) или открывает обычное ИП, чтобы легально подключить онлайн-кассу и эквайринг для приема денег от клиентов.
Принимать деньги от физических лиц (клиентов) на личную карту обычного самозанятого гражданина в больших объемах нельзя — банк заблокирует счет по 115-ФЗ, а налоговая увидит предпринимательскую деятельность без статуса ИП.
ИП заключает с двумя другими самозанятыми хореографами Агентский договор (ст. 1005 ГК РФ).
Каков планируемый годовой оборот всей студии (всех трех хореографов вместе)?
Агентские договора запрещены Федеральным законом № 422-ФЗ о Налоге на профессиональный доход (НПД).
Вам лучше открыть ООО или ИП на УСН с объектом налогообложения доход, если практически у вас нет расходов, заранее просчитав
Возможно и патент подходит, но нужно посмотреть предметно ваши документы и ОКВЭД какой вы планируете?
И по трудовым договорам устроить хореографов
В случае если вы все трое будете СЗ, ИФНС доначислят вам налоги по обычной системе, и штрафы применит по п.3 ст.122 НК РФ, в размере 40 процентов с применением ст.54.1 НК РФ, в виде необоснованной налоговой выгоды, переквалифицируют в трудовые договора, а ещё и пени
Вам лучше сразу начинать дело в правовом поле
&Nbsp;
Чтобы не признавали наймом сотрудников, лучше, чтобы каждый хореограф работал как самозанятый и заключал с клиентами свои договоры на оказание услуг. Если один из вас хочет выступать как агент и принимать оплату, нужно оформить с ним договор агентирования или комиссии с каждым хореографом, где он будет действовать от их имени, а не как работодатель. Клиентам можно выдавать договоры с агентом, а агент уже распределяет деньги между самозанятыми по отдельным актам или договорам. Важно, чтобы все документы были прозрачными, с чётким указанием, кто и за что отвечает, чтобы не возникло трудовых отношений.
Для легального объединения без риска признания отношений трудовыми вам подходит агентская схема или договор простого товарищества. Главное правило: между самозанятыми не должно быть признаков трудовых отношений (графика, фиксированного оклада, подчинения). Клиенты должны понимать, с кем именно они заключают договор
