Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте!

Если продали гараж по той же цене, что и купили, налог платить не нужно. Декларацию заполнить всё равно необходимо, приложив документы о покупке.

Обратитесь ко мне за консультацией, чтобы правильно оформить документы и избежать проблем с налоговой.

Здравствуйте.

Полагаю, что в силу пункта 17.2 статьи 217 НК РФ указанный доход не подлежит налогообложению НДФЛ. Так, установлено освобождение в отношении дохода, получаемого налогоплательщиком, признаваемым налоговым резидентом Российской Федерации, от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, при условии, что на дату реализации (погашения) таких долей участия они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет. Как вы указали, при режиме совместно нажитого имущества - срок владения 100 процентов доли в уставном капитале общества составлял более 5 лет. Последующий раздел имущества между супругами (в том числе на основании решения суда) не прерывает указанного срока.

Да, вы сможете получить налоговый вычет. Пенсионеры имеют право перенести остаток вычета на 3 года, предшествующих году возникновения права на вычет. Поскольку акт приема-передачи у вас будет в 2026 году, право на вычет возникает именно в этом году. Вы сможете получить вычет за 2023, 2024 и 2025 годы, при условии, что в эти годы у вас был налогооблагаемый доход.

Здравствуйте.
Перевод нежилого дома в жилой сам по себе не «перезапускает» срок владения — для целей налогообложения считается дата возникновения права собственности (госрегистрация, ГК РФ; ФЗ №218‑ФЗ о госрегистрации недвижимости).
Согласно НК РФ ст. 217 освобождение от НДФЛ при продаже зависит от минимального срока: для жилых объектов — 3 года, для прочей недвижимости — 5 лет; при несоблюдении нужно платить НДФЛ 13% для резидентов (30% для нерезидентов).
Перевод в жилой может изменить кадастровую стоимость и налог на имущество, но не дату начала владения — чтобы избежать лишних выплат, нужно правильно оформить перевод и подготовить подтверждающие документы о дате приобретения.
Пришлите выписку ЕГРН и документы о переводе/покупке — подготовлю точный расчёт налога и пошаговый план.

Да, вам, скорее всего, потребуется уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи квартиры, так как вы приобрели ее за наличные в 2025 году и планируете продать ее также в 2025 году. Минимальный предельный срок владения недвижимостью, по истечении которого доход от продажи освобождается от НДФЛ, составляет 5 лет (или 3 года в некоторых случаях, например, при получении в наследство или по договору дарения, но это не относится к вашей ситуации приобретения за наличные). Поскольку вы владели квартирой менее этого срока, доход от продажи подлежит налогообложению.

Поскольку ваша налоговая база (600 000 рублей) не превышает 2, 4 млн рублей, к ней будет применена ставка 13%. Налог к уплате составит: 600 000 руб. * 13% = 78 000 рублей.

Здравствуйте. Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ освобождаются от налогообложения НДФЛ доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, с учетом особенностей, установленных ст. 217.1 НК РФ. Как определено п. 2 ст. 217.1 НК РФ, если иное не установлено этой статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В общем случае минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ, письмо Минфина России от 22.08.2016 N 03-04-05/49064). Поэтому, если имущество находилось в собственности налогоплательщика в течение установленного срока владения и более, а также в течение вышеуказанного срока не использовалось в предпринимательской деятельности, доход, полученный от продажи такого имущества, освобождается от налогообложения.

Да, вы можете вернуть часть средств за покупку доли квартиры, несмотря на выход на пенсию в 2021 году. Как пенсионер, вы имеете право перенести имущественный налоговый вычет на три предыдущих года — то есть за период, когда вы еще работали и платили НДФЛ. Поскольку покупка доли произошла в октябре 2023 года, вы можете подать декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет за 2020, 2021 и 2022 годы (при условии, что в эти годы у вас был налогооблагаемый доход). Максимальная сумма вычета составит 13% от стоимости доли — 195 000 рублей, но фактический возврат зависит от суммы уплаченного вами подоходного налога за указанные периоды

Здравствуйте.

Если вы ранее получили налоговый вычет за покупку жилья, а следующую квартиру приобретаете с использованием ипотеки, то вправе заявить на возмещение расходов на банковские проценты (даже по разным объектам недвижимости). При этом первая такая сделка должна была пройти после 2014 года.

Максимальная сумма возврата по этому основанию составляет 390 тыс. руб. (13% от лимита в 3 млн руб.).

С уважением, Екатерина

Здравствуйте.

В такой ситуации доход от продажи з/у подлежит налогооблажению, поскольку минимальный срок владения им с даты регистрации права не истек. Цену з/у, если она не определена в договоре, расчетным или пропорциональным методом ИФНС определять не вправе. В этом случае стоимость определяется как кадастровая стоимость*0, 7 согласно п.2 ст.214.10 НК РФ.

Не исключается применение налогового вычета в размере до 1 млн. рублей. В зависимости от кадастровой стоимости в результате налоговая база может свестись к 0.

С уважением

Да, родители имеют право вернуть 13% налога от стоимости вашего обучения, если выполняются определённые условия.

Право на возврат налогов предоставляется гражданам России, уплачивающим налоги по ставке 13%. Родители могут подать заявление на социальный налоговый вычет за оплату учебы ребенка, если ребенку ещё не исполнилось 24 года.

Какие условия необходимы для получения вычета?
Родители оплатили учебу: Деньги были перечислены непосредственно родителями.
Ребенок учится очно: Формы дистанционного или вечернего обучения не учитываются.
Образовательное учреждение лицензировано: Организация должна иметь официальную лицензию.
Расход составил определенную сумму: Максимально можно заявить к возврату 13% от затраченных средств, но существует годовой лимит в размере 120 тыс. руб. Поэтому максимальная сумма возврата составит 15 600 руб. ежегодно.

Необходимые документы для налоговой декларации:
Договор с образовательным учреждением.
Лицензия учебного заведения.
Платежные документы (квитанции, банковские выписки).
Справка формы 2-НДФЛ родителей (она отражает налогооблагаемый доход).
Декларация 3-НДФЛ.
Эти бумаги отправляются в налоговую службу вместе с заявлением на вычет.

Рекомендуется использовать программу "Декларация", которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы. Там можно легко сформировать документ и автоматически рассчитать полагающийся вычет.

Обычно процедура занимает от 3-х до 4-х месяцев. Сначала налоговая проверяет представленные документы, затем возвращает сумму через личный кабинет налогоплательщика или почтовым переводом.

Оптимально оформлять налоговый вычет сразу после завершения налогового периода, то есть до конца текущего года (до 30 апреля следующего года). Например, за обучение в 2024 году можно подать заявление в январе-феврале 2025 года.

Как ИП, вы являетесь налоговым агентом для физического лица. Это означает, что вы обязаны удержать и уплатить налоги и взносы, а также предоставить необходимую отчётность. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): вы должны удержать 13% от выплачиваемой суммы (для резидентов РФ). Если годовой доход физлица превысит 5 млн рублей, ставка увеличится до 15%. Вы должны начислить и уплатить страховые взносы по единому тарифу (30%) в Социальный фонд России (СФР) на: обязательное пенсионное страхование; обязательное медицинское страхование; обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Вы обязаны сдавать отчётность: Расчёт по форме 6-НДФЛ в налоговую инспекцию. В этом отчёте вы указываете доходы, выплаченные физлицу, и сумму удержанного НДФЛ. Сведения о застрахованных лицах (ЕФС-1) в СФР. Заключите договор гражданско-правового характера (ГПХ): Оформите договор возмездного оказания услуг с физическим лицом. Это подтвердит законность сделки и разграничит ваши обязательства. Рассчитайте налоги и взносы: Из суммы, указанной в договоре, вычитайте НДФЛ и переводите оставшуюся часть физлицу. Сумму страховых взносов вы оплачиваете сверх суммы по договору. Например, если вы договорились о выплате 10 000 рублей, то физлицо получит 8 700 рублей (за вычетом 13% НДФЛ), а вы дополнительно перечислите 3 000 рублей (30% страховых взносов). Перечислите налоги и взносы: НДФЛ должен быть удержан и перечислен в бюджет в установленные Налоговым кодексом сроки. Страховые взносы перечисляются на единый налоговый счёт (ЕНС) в определённые сроки. Сдайте отчётность: Своевременно подайте форму 6-НДФЛ и сведения по форме ЕФС-1.

Добрый день. При продаже земли налог на доходы физлиц платится, если есть положительная разница между ценой продажи и документально подтверждённой ценой покупки (для случаев владения менее установленного минимального срока — см. НК РФ: ст.217, ст.220), ставка для резидента — 13% (ст.224 НК РФ); разница между кадастровой стоимостью и договорной вас здесь не обязывает к налогу. Поскольку вы продали за ту же сумму, за которую покупали (прибыль = 0), налогооблагаемой базы нет — налог платить не нужно; сохраните ДКП и платёжные документы и при необходимости подайте 3‑НДФЛ с нулевой базой. Если есть нюансы (покупка/продажа через посредников, подарки, разный период владения, документы не подтверждают цену) — возможны обязательства по налогу или применение стандартного вычета 1 000 000 руб.; проверю вашу ситуацию и подготовлю декларацию/пояснения — назначьте консультацию.

Здравствуйте
На текущий момент, задекларировав определенную сумму дохода за 2024 год по этому режиму налогообложения и при невозможности подтвердить установленную долю доходов по ЕСХН, вы считаетесь утратившим право на применение этого режима налогообложения. Налоговый орган вправе проверять соответствие вашей деятельности установленным критериям, что он и делает. Так, если по итогам налогового периода налогоплательщик не соответствует установленным условиям, он считается утратившим право на применение ЕСХН с начала налогового периода, в котором допущено нарушение указанного ограничения и (или) выявлено несоответствие установленным условиям (п. 4 ст. 346.3 НК РФ). Налогоплательщик, утративший право на применение ЕСХН, должен за весь налоговый период произвести перерасчет налоговых обязательств по НДС, налогу на прибыль организаций, налогу на доходы физических лиц, налогу на имущество организаций и т.д.
Вместе с тем, по вашей ситуации имеется определенная судебная практика, указывающая на то, что НК РФ не содержит положений, согласно которым отсутствие у плательщика ЕСХН дохода от реализации сельхозпродукции свидетельствует об утрате статуса сельскохозяйственного товаропроизводителя и, следовательно, оснований для перерасчета налоговых обязательств. Так, устанавливается, что предприниматель правомерно перешел на уплату ЕСХН, не получил каких-либо доходов от реализации сельхозпродукции, поскольку проводил подготовительные мероприятия для осуществления сельскохозяйственной деятельности (строительство сельскохозяйственных объектов, оформление необходимой документации, разработку земельного участка, наем работников), в связи с чем не утратил статуса сельскохозяйственного товаропроизводителя и, соответственно, право на применение спецрежима независимо от факта получения доходов от продажи сельхозпродукции. Оценив указанное, можно подать уточненную налоговую декларацию по ЕСХН с нулевыми показателями, кроме того, как я понимаю, отсутствие доходов по видам деятельности вы сможете подтвердить документально.
Общение с налоговым органом вы вправе проводить в письменной форме, кроме случаев официального вызова в налоговый орган, однако желательно посмотреть само уведомление.

При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, обращайтесь.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Здравствуйте

В целях взыскания с физических лиц задолженности по НДФЛ, образовавшейся вследствие необоснованно предоставленного имущественного налогового вычета, налоговые органы для защиты и восстановления своих нарушенных прав могут подать гражданско-правовые иски. До предъявления иска в суд направляют уведомления, требования, информационные письма с предложением в добровольном порядке возвратить в бюджет сумму неправомерно полученного имущественного налогового вычета. Срок, в течение которого налоговый орган вправе обратиться в суд - в течение трех лет с момента принятия ошибочного решения о предоставлении имущественного налогового вычета.

Таким образом, вам следует решать - возврат провести добровольно или ждать судебного иска, однако в любом случае пени и штрафов не должно быть.

При необходимости детального разбора ситуации, обращайтесь в мессенджеры

С уважением, Екатерина

Здравствуйте.

Для целей налогооблажения является ли жилье единственным следует учитывать соответствующие критерии не в отношении квартиры матери, а в проданной

Если на дату перехода права к покупателю своей доли в общей с бывшим супругом квартиры у Вас была доля в другом жилье, то нельзя считать срок владения проданным жильем равным 3 годам. Т.е. доля в квартире матери учитывается, и площадь в такой ситуации значения не имеет.

Касаемо исчисления налоговой базы следует исходить из того, что сумма полученного дохода считается равной цене, указанной в договоре купли-продажи, но не менее кадастровой стоимости*0, 7.

Налоговую базу можно уменьшить на сумму налоговых вычетов

• либо в размере до 1 млн.рублей пропорционально Вашей доле
• либо в размере документально подтвержденных расходов на приобретение также пропорционально Вашей доле. Вычеты применяются при подаче декларации и приложении документов, подтверждающих расходы. Декларация Вами должна была быть подана в срок до 30.04.2025 г, а налог уплачен до 15.07

Ответить на вопрос "можно ли оспорить налог" не представляется возможным, так как для этого нужно видеть акт налоговой проверки и иные документы налогового органа, договор купли-продажи, документы, на основании которых Вы приобрели проданную квартиру.

Подобные вопросы могут быть рассмотрены индивидуально, при необходимости обращайтесь в личные сообщения.

Добрый день, в целом проблем не должно быть — при расчёте налога указывайте стоимость в рублях, переведя белорусские рубли по курсу Банка России на дату сделки, и приложите договор и подтверждение оплаты. Это соответствует правилам НК РФ (глава 23 — НДФЛ) и гражданско‑правовой свободе выражения цены в договоре (ГК РФ). Налоговая может запросить платежные документы или независимую оценку, поэтому сохраните все подтверждения. Могу проверить вашу декларацию и подготовить пакет документов для безопасной подачи — запишитесь на консультацию.