Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Добрый день!
Переехала в новый город по работе и сняла квартиру. Организация компенсирует съем жилья - для этого необходимо заполнить Договор найма (от организации) и Ежемесячные расписки в качестве подтверждения оплаты. Хозяева квартиры переживают о том, что Организация самостоятельно подаст в Налоговую информацию об их доходах за сдачу жилья. Возможно ли это? Разве Организация имеет право декларировать доходы арендодателя своего сотрудника?

К международным актам, устанавливающим общие принципы регулирования налоговых отношений и налогообложения, относится:

Европейская социальная хартия

Соглашение о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров (работ, услуг) между государствами — участниками Содружества Независимых Государств

Соглашение между Российской Федерацией и Федеративной Республикой Германия об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество

Региональное законодательство о налогах и сборах состоит из:
законов и подзаконных актов о налогах субъектов РФ

принятых в соответствии с НК РФ законов о налогах субъектов РФ

принятых в соответствии с Конституцией (Уставом) субъекта Российской Федерации законов о налогах субъектов РФ

принятых в соответствии с Конституцией РФ законов о налогах субъектов РФ

указы Главы Субъекта РФ, касающиеся налогов и сборов

Наша компания была лишена государственной ИТ-аккредитации 17.07.2024 г. и восстановила государственную ИТ-аккредитацию 17.09.2024 г.
Согласно Статье НК 284 п.1.15 (https://nalog.garant.ru/fns/nk/8c70e67a1baf4df060d06da1331e0835/) "Для российских организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий, НАЧИНАЯ С НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА получения документа о государственной аккредитации организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий, в 2025 - 2030 годах налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в федеральный бюджет, устанавливается в размере 5 процентов, а налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, - в размере 0 процентов."
В Статье НК 427 п.5 (https://nalog.garant.ru/fns/nk/3c9c72380388b707a88dcf14d96be986/)
"В случае, если по итогам РАСЧЕТНОГО ПЕРИОДА данная организация не выполняет условие о доле доходов, установленное настоящим пунктом, а также в случае лишения ее государственной аккредитации либо статуса резидента технико-внедренческой особой экономической зоны или промышленно-производственной особой экономической зоны данная организация лишается права применять тарифы страховых взносов, предусмотренные подпунктом 1.1 пункта 2, пунктами 2.2 и 2.2-1 настоящей статьи, С НАЧАЛА РАСЧЕТНОГО ПЕРИОДА, в котором допущено несоответствие установленному условию, либо данная организация лишена государственной аккредитации.."
В Статье НК 427 п.6 (https://nalog.garant.ru/fns/nk/3c9c72380388b707a88dcf14d96be986/)
"Для плательщиков, указанных в подпункте 5 пункта 1 настоящей статьи, соответствующий вид экономической деятельности, предусмотренный указанным подпунктом, признается основным видом экономической деятельности при условии, что доля доходов в связи с осуществлением этого вида деятельности составляет не менее 70 процентов в общем объеме доходов. Общий объем доходов определяется путем суммирования доходов, указанных в пункте 1 и подпункте 1 пункта 1.1 статьи 346.15 настоящего Кодекса. В случае, если по итогам РАСЧЕТНОГО (ОТЧЕТНОГО) ПЕРИОДА основной вид экономической деятельности организации или индивидуального предпринимателя, указанных в подпункте 5 пункта 1 настоящей статьи, не соответствует заявленному основному виду экономической деятельности, а также если организация или индивидуальный предприниматель превысили за налоговый период ограничение по доходам, указанное в абзаце втором подпункта 3 пункта 2 настоящей статьи, такая организация или такой индивидуальный предприниматель лишается права применять установленные подпунктом 3 пункта 2 настоящей статьи тарифы страховых взносов С НАЧАЛА РАСЧЕТНОГО (ОТЧЕТНОГО) ПЕРИОДА, в котором допущено это несоответствие, и сумма страховых взносов подлежит восстановлению и уплате в установленном порядке."
НАЛОГОВЫЙ период - с начала года, РАСЧЕТНЫЙ период - с начала до конца квартала.
Страховые льготы действуют одновременно с налоговыми льготами, с начала отчетного (расчетного) периода, конкретно в том отчетном периоде, где это применение, либо снятие произошло.
Согласно письму ФНС № БС-4-11/8569 от 07.05.2019, Лишение и восстановление пониженных страховых тарифов происходит в конкретном ОТЧЕТНОМ (РАСЧЕТНОМ) периоде а не в налоговом периоде.
Относительно неприменимости писем от Минфин.
Минфин России в письме от 24 июля 2019 г. N 03-02-08/55114, напомнил налоговикам, что его письма с разъяснениями не являются нормативно-правовыми актами, а позиция, в них изложенная, адресована тому, кто направил соответствующий запрос. Наша компания не направляла запросов.
Компания, утратив ИТ-аккредитацию, потеряла налоговые льготы с НАЧАЛА РАСЧЕТНОГО ПЕРИОДА, восстановив свою ИТ-аккредитацию, получила налоговые льготы с НАЧАЛА НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА, но ей насчитали недоимку с начала года до восстановления ИТ-аккредитации, что Заявитель считает неправомерным. Кто здесь прав? Налоговая или Компания?

18 лет мне исполняется через пол года, но я уже нашёл способ не плохо зарабатывать. Но я хочу это делать законно.
Я занимаюсь перепродажей игровой валюты на сайте Playerok. А приобретаю её на сайте с минимальными ценами.
( Ко мне приходит покупатель на сайт Playerok и оплачивает мой товар, после чего я отправляюсь на выгодный для меня сайт, где я оплачиваю товар, который сразу отправляется покупателю.) И есть хорошая разница между ценой, по которой я продаю, и ценой по которой я покупаю, учитывая комиссии сайта Playerok.

Помогите пожалуйста разобраться, как правильно платить налог с чистой прибыли.

Здравствуйте. Офиц не оформлена. На одном месте попросили сделать самозанятость, скачать мой налог, переводы были на карту. Но никакого договора не было.

На другом месте оформления так же нет, оплата наличкой. Попросила часть скидывать на карту, чтобы платить налог. Сказали, что в этом случае должен быть договор.

То есть моей самозанятости и" моего налога"недостаточно? Все таки должен быть договор? Мотивировали, что типа чтобы не было фамилии работодателя при переводах...

Здравствуйте, работала репетитором, была оформлена самозанятость. Решила открыть магазин одежды, оформила ИП на УСН, но меня автоматически сняли с учета в приложении Мой налог. Репетиторство прекратила на время, но сейчас хочу снова продолжить, при этом иметь магазин. Могу ли я продолжить платить налог по УСН по одной деятельности и быть самозанятой по другой (встать снова на учёт в качестве налогоплательщика налога на доход с репетиторства)?

Здравствуйте!
Я сняла квартиру, при заключении договора мне было сказано, что в доме днём не будет шумно. На деле в квартире стоит шум в вечернее время и я там не живу, так как условия оказались другими. Съехала в первый же день.

По договору я обязана уведомлять наймодателя за 2 недели до выезда и оплачивать этот срок. Но я фактически не проживаю в квартире и считаю, что меня ввели в заблуждение. Наймодатель отказывается возвращать деньги за эти 2 недели.

Арендную плату я переводила не напрямую собственнику, а его сыну, переводила за залог и аванс за квартиру. В договоре это не отражено. Вопрос: насколько законна такая схема и можно ли это расценивать как уклонение от уплаты налогов со стороны наймодателя?

Также я хотела бы понять, могу ли я обратиться с заявлением в налоговую для проверки и как правильно это сделать.

С 1 сентября текущего года введена пошлина за регистрацию иностранного гражданина по месту пребывания в размере пятиста рублей. Я являюсь инвалидом первой группой военной травмы. Подал онлайн заявление на портале госуслуг регистрации иностранного гражданина по месту пребывания в моем доме. Иностранный гражданин прибыл из безвизовые страны – Узбекистан. Согласно этому закону в Москве московской области за регистрацию иностранных граждан по месту пребывания госпошлины не должны заниматься. Почему портал госуслуг требует оплаты такой госпошлины? Правильно ли это и куда обращаться?

Разница подлежит возмещению в пользу налогоплательщика? Бабушке 78 лет и её утомило жить в деревне, в доме с земельным участком, в котором прожила 14 лет. Дом в собственности был, а вот земля в долгосрочной аренде и выкупила она его в собственность всего 2 года назад. Значит с продажи участка она как законопослушный налогоплательщик обязана заплатить налог 13 %. При стоимости участка 450 тысяч рублей налог составляет 58500 рублей. С продажи недвижимости она купила квартиру в соседнем городе за 700 тысяч, оформила в собственность в течении месяца, срок между сделками купли - продажи менее 90 дней. Из стоимости квартиры 13 % составляет 91000 рублей, правом на имущественный вычет бабушка не использовала ни разу в жизни. Таким образом: 91000 минус 58500 = 32500 рублей это сумма по взаимозачёту, на которую делают перерасчёт и подлежит возмещению в пользу налогоплательщика?

Моя мама после смерти отца (прошло чуть больше двух лет) хочет продать свою квартиру, чтобы купить новую в более удобном месте. Сама квартира -- совместно нажитое имущество: ЖСК советских времён, получили её в 1983, в собственность (на отца) была записана в 2004, после смерти отца его половина квартиры перешла маме. Если мама продаст квартиру сейчас, должна ли она будет платить подоходный налог с дохода от продажи квартиры? Или лучше подождать, пока не истечёт 3 года с его кончины?

Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, мне необходимо снимать квартиру, за нее от моего учреждения мне положена компенсация. Многие арендодатели не хотят связываться из-за боязни уплаты налога. Скажите, если арендодатель зарегистрирован как самозанятыф и платит 4 процента налога, то, связавшись со мной и предоставив документы, он все равно будет помимо этого налога платить налог 13 процентов?
И что можно сделать, чтобы арендодатели не боялись связываться со мной? Очень нужна помощь. Спасибо.

ИФНС подали в 2023 году исковое заявление мировому судье на физическое лицо по уплате налога за 2008 год. Мировой судья вынес судебное решение в пользу ИФНС. Основываясь на судебный приказ от мирового судьи, налоговая инспекция подала исковое в арбитражный суд привлечь физ лицо к процедуре банкротства. Но физ. лицо в 2025 году отменил судебный приказ мирового судьи. Следовательно, ближайшее заседание в арбитражном суде закроет дело о банкротстве. ВОПРОС !!! Является ли закрытие дела о банкротстве в арбитражном суде поводом считать долг безнадежным. Ведь в пункте 4.3, ст.59 НК указано "принятия судом акта о возвращении заявления о признании должника банкротом" это безнадежный долг и списание. По факту, арбитраж возвращает налоговой заявление.

Гражданка республики Казахстан, являющаяся единственным владельцем квартиры на территории республики Казахстан, приобретенной менее 5 лет назад по договору купли-продажи, в январе 2025 года получила доход от продажи данной квартиры. Согласно НК республики Казахстан, имущество, находящееся в собственности больше года не облагается НДФЛ и декларированию не подлежит.

Далее последовал переезд на территорию РФ на основании трудового договора супруга (ВНЖ, РВП не получала). В октябре 2025 года приобретет статус налогового резидента РФ.

Вопросы:

1. При приобретении статуса налогового резидента РФ вменяется ли обязанность по уплате НДФЛ на территории РФ? Если да, то по какой ставке, какие разделы налоговой декларации необходимо заполнить, можно ли применить имущественные вычеты?
2. Какие льготы даёт Конвенция об избежании двойного налогообложения, с учётом того, что на территории республики Казахстан налоги (согласно закону) уплачены не были.
2. Если гражданка Казахстана покинет территорию РФ до октября 2025 года, пробыв менее 183 дней на территории РФ в совокупности за 2025 год и вернётся обратно в 2026 году с последующим приобретением статуса налогового резидента РФ. Сохранится ли обязанность по декларированию и уплате НДФЛ в 2026 и последующих годах на территории РФ с продажи имущества на территории республики Казахстан в 2025 году?

Можно ли сохранить самозанятость и ИП по УСН?
Я оформлена как самозанятый, занимаюсь курьерской деятельностью. Других доходов с самозанятости нет. В начале сентября было открыто ИП по УСН, занимаюсь закупкой товаров, их формированием, упаковкой и перепродаю на онлайн-площадках. Однако, ФНС просит перейти ИП на НПД, что невозможно при моем виде действительности. Можно ли совмещать два вида деятельности: ИП на УСН и самозанятость? С какими трудностями я могу столкнуться? Есть ли время, в которое я могу совместить два вида налогов, после перейти на один(например, закрыть самозанятость или перевести ИП на другой режим?) ?

Подскажите, пожалуйста:
Открыл ИП на УСН "Доходы минус расходы", чтобы заниматься покупкой/продажей криптовалюты. В августе Арбитражный суд Ростовской области признал, что "систематическая покупка/продажа криптовалюты с использованием банковских карт физ лиц(в том числе и третьих лиц) считается предпринимательской деятельностью".
Все покупки продажи фиксирую в онлайн-кассе, которая зарегистрирована в ФНС, но все операции провожу через свои карты физ лица(потому что очень проблемно работать с расчётным счётом, а по закону ИП иметь расчётный не обязательно).
Сейчас банк заблокировал карту по 115 ФЗ. Подскажите, насколько я нахожусь в законном поле деятельности и как бороться с 115 ФЗ в моём случае?
Спасибо