Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Если вы приобрели квартиру с использованием сиротского сертификата и планируете продать ее ранее минимального срока владения (5 лет), то налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведённых расходов на приобретение недвижимости.

Расходы учитываются следующим образом:

- Сумма налога рассчитывается исходя из разницы между ценой продажи и расходами на покупку (стоимостью сертификата).

- Если разница отрицательная или равна нулю, налог не уплачивается.

Например, если вы купили квартиру за 1 млн рублей и продаете за 1, 2 млн рублей, налог будет рассчитываться с разницы 200 тыс. рублей (1, 2 млн минус 1 млн).

Формула расчёта налога выглядит так:

$$

\\{Налоговая база} = \\Цена продажи} - \\Стоимость сертификата}

Обратите внимание, что данная льгота применяется только в случае реализации имущества раньше минимального срока владения (5 лет). Если продажа произойдет позже указанного срока, налогообложение не предусмотрено.

Подробнее ознакомиться с порядком налогообложения можно в Налоговом кодексе РФ, статья 220.

Если у вас останутся вопросы или нужна индивидуальная консультация, обращайтесь!

Здравствуйте
Срок уплаты страховых взносов за 2020 год - 31 декабря 2020 года, за 2021 год - 10 января 2022 года.
Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со следующего дня после окончания налогового (расчетного) периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года (срок давности). Исчисление срока давности со следующего дня после окончания соответствующего налогового периода применяется в отношении налоговых правонарушений, предусмотренных статьей 122 НК РФ. Таким образом, срок считается с первого дня налогового периода, который следует за налоговым периодом, в котором ИП не заплатил налог.
Для 2020 года – указанный срок налоговым органом пропущен, для страховых взносов за 2021 год он истечет 31.12.2025.
Снятие с учета в качестве ИП, получение налоговых вычетов в качестве физического лица, а также отсутствие претензий со стороны налогового органа ранее - не избавляет такой задолженности. Она перейдет на вас как на физическое лицо (ИП несет ответственность по обязательствам личным имуществом). При этом по задолженности за 2020 год можно отстоять свою позицию – как я понимаю, это основная сумма долга, учитывая что вы снялись с учета в качестве ИП в марте 2021 года. При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, обращайтесь.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Здравствуйте! Если вы — налоговый резидент РФ (183 и более дней в году), доходы от иностранного работодателя облагаются в РФ НДФЛ по общим ставкам (13%, 15% — свыше 5 млн руб.), см. НК РФ ст.207 и ст.224; при отсутствии налогового агента вы обязаны задекларировать и уплатить налог в РФ. Соглашение об устранении двойного налогообложения РФ–Армения может перераспределять право налогового обложения (налоговый режим зависит от факта выполнения работы на территории РФ и наличия постоянного представительства работодателя). Формулировка в договоре «удаленно из РФ» полезна, но решающее значение имеет фактическое место работы и ваше налоговое резидентство, а не одна лишь строка в контракте. Могу проверить ваш договор, рассчитать обязательства и подготовить обращение в налоговую — запишитесь на консультацию.

Здравствуйте. При продаже земли, находившейся в собственности менее минимального срока, вы обязаны декларировать доход и уплатить НДФЛ по ставке 13% (НК РФ, ст.224); в налоговой декларации 3‑НДФЛ вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу либо документально подтверждёнными расходами на приобретение/улучшение и расходы на продажу, либо имущественным вычетом (НК РФ, ст.220 о вычетах). Покупка автомобиля не относится к расходам, уменьшающим доход от продажи земельного участка, и учесть её в 3‑НДФЛ нельзя. Срок подачи декларации и оплаты налога — в порядке, установленном НК РФ (сроки подачи 3‑НДФЛ и уплаты налога см. в разд. о декларировании); пришлите документы купли‑продажи земли и чеки на расходы — подготовлю расчёт налога и заполню 3‑НДФЛ за вас.

Здравствуйте. Как правило, вы можете работать самозанятым и получать пособие по уходу — запрет на труд возможен только если это прямо предусмотрено законом или условиями конкретной выплаты. Смотрите ст.37 Конституции РФ (право на труд) и профильные акты: ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ» (№181‑ФЗ) и ФЗ «О государственной социальной помощи» (№178‑ФЗ); окончательное решение зависит от формы и региональных правил выплаты. Пришлите точное наименование пособия и регион — я проверю нормы и подготовлю консультацию/письменное заключение.

ИП, применяющие АУСН, освобождаются от уплаты страховых взносов "за себя" (на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование). Это установлено частью 7 статьи 18 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ. Таким образом, за период применения АУСН (с 01.06.2025) вам не нужно уплачивать страховые взносы "за себя".

Что касается периода с 12.05.2025 по 31.05.2025, когда вы были зарегистрированы как ИП на УСН, то в этот период вы также не обязаны уплачивать страховые взносы "за себя", так как не было доходов, облагаемых в рамках УСН, и вы не имели работников.

Здравствуйте.

В случае, если квартира была приобретена за счет указанных вами денежных средств (выплата СВО), вы вправе оформить имущественный налоговый вычет даже в случае, если приобрели квартиру для несовершеннолетнего ребенка. При этом непосредственно вы должны быть быть плательщиком НДФЛ и не использовать ранее полную сумму этого вида вычета. Для уточнения деталей, пишите в месенждеры

С уважением, Екатерина

Добрый день. Для обжалования кода лечения (с 01 на 02) из справки вам следует обратиться в несколько инстанций. Сначала дождитесь письменного ответа от клиники, который вы запросили. Вы можете направить жалобу в территориальный орган Росздравнадзора по месту нахождения клиники. Это ведомство контролирует качество и безопасность медицинской деятельности. Они проверят правомерность присвоения кода. Если Росздравнадзор не поможет, вы можете обратиться в Министерство здравоохранения РФ. Минздрав утверждает перечень видов высокотехнологичной медицинской помощи (ВМП), и они могут дать разъяснения. Если у вас есть полис ДМС, вы можете обратиться в свою страховую компанию. Клиники не могут руководствоваться "своим личным списком" ВМП. Они обязаны следовать единому перечню видов высокотехнологичной медицинской помощи, который утверждён правительством РФ. Если ваш диагноз и проведённая операция соответствуют критериям ВМП, указанным в этом перечне, клиника обязана присвоить соответствующий код. Клиника также не может выборочно применять часть списка, если это противоречит установленным правилам. Если ваш диагноз соответствует критериям ВМП, то вы имеете право на получение справки с кодом 02. Клиники могут упираться в присвоении кода 02 из-за финансовых и административных причин: Код 02 означает, что лечение было высокотехнологичным. Это требует более строгой отчётности и проверок со стороны Минздрава и Росздравнадзора. Код 02 позволяет пациенту получить больший налоговый вычет, что не выгодно для клиники с точки зрения её налогового учёта. Клиника может опасаться, что в случае дальнейших претензий или осложнений, лечение с кодом 02 будет подлежать более тщательному анализу. Таким образом, ваши аргументы в пользу кода 02 имеют под собой правовое основание, и вы должны добиваться получения правильной справки.

Здравствуйте.

Если вы обращались за налоговым вычетом и вам отказали, налоговым органом должен был быть составлен акт проверки. Именно там указаны причины и обстоятельства отказа. В ряде случаев их можно устранить. Ваше участие в обществе на отказ не влияет. По деталям, обращайтесь в мессенджеры, не исключено, что можно повторно запросить получение денежных средств.

С уважением, Екатерина.

Да можно свести налог к нулю в одном и том же году через декларацию 3‑НДФЛ: применяете вычет при продаже (1 млн) и вычет при покупке (до 2 млн). Прямого взаимозачёта во время сделки нет, всё оформляется через ФНС по итогам года. Как это посчитается в вашем случае:
Продажа 3 000 000 − 1 000 000 (вычет при продаже) равно 2 000 000 налоговой базы.
Покупка право на имущественный вычет до 2 000 000 (вы его раньше не использовали, цена покупки 3 050 000 хватает).
2 000 000 − 2 000 000 равно 0. Налог к уплате 0 руб.
Оставшегося запаса вычета при покупке не останется вы используете весь лимит 2 млн в этом году.

Что и когда делать:
По итогам года подайте 3‑НДФЛ до 30 апреля следующего года, уплата налога (если будет что платить) то до 15 июля.
Приложите договор и платежки по продаже, документы на приватизацию, право, договор и платежки по покупке, выписку ЕГРН или акт приёма‑передачи (что подтверждает право в этом году), при необходимости справку о кадастровой стоимости.
В декларации заявите два вычета при продаже (1 млн) и при покупке (до 2 млн).

Здравствуйте!

Да, вы можете получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, даже если использовали материнский капитал. Однако вычет предоставляется только на ту часть, которая была оплачена за счет собственных средств или ипотечного кредита (ст. 220 НК РФ).

Если нужна помощь в оформлении документов или консультировании по вопросам налогового вычета, обращайтесь за юридической консультацией.

Письменная консультация

Вопрос о возможности получения налогового вычета за обучение ребенка, оплаченного с карты мужа, который не является отцом ребенка, требует разъяснения с точки зрения налогового законодательства.Общие условия получения налогового вычета за обучение ребенкаСогласно статье 218 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговый вычет за обучение может быть предоставлен налогоплательщику — физическому лицу, оплатившему обучение своего ребенка.При этом важно, чтобы ребенок был признан налоговым резидентом РФ, а расходы на обучение были подтверждены соответствующими документами (чеками, квитанциями, договором об обучении).Кому можно предъявлять вычет Обычно налоговый вычет за обучение предоставляется родителю или законному представителю ребенка, который является его налоговым резидентом. Если оплата произведена с карты другого лица (в данном случае — мужа, который не является отцом ребенка), то вопрос заключается в том, может ли этот человек претендовать на вычет.Можно ли получить вычет за обучение ребенка, оплаченного с карты мужа, который не является отцом Если муж является законным представителем ребенка (например, усыновителем или опекуном), и он признан налоговым резидентом РФ, то он может подать заявление на налоговый вычет за обучение. Если же он просто оплатил обучение с собственной карты, а не является официальным родителем или законным представителем ребенка, то он не сможет претендовать на налоговый вычет за обучение этого ребенка.Дополнительные моменты В случае, если родители разведены или не состоят в зарегистрированном браке, право на вычет за ребенка в основном у одного из родителей — того, кто является его налоговым резидентом РФ и официально признан его родителем или законным представителем. Оплата с карты мужа, который не является отцом, сама по себе не дает право на налоговый вычет, если он не является законным представителем ребенка и не признан налоговым резидентом РФ, а также не оформлено соответствующих документов.Резюме Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только тому лицу, которое является его законным представителем или родителем, признается налоговым резидентом РФ, и оплата произведена от его имени либо подтверждена его правом на обучение. Оплата со счета другого лица, не являющегося законным представителем или родителем, не дает права на налоговый вычет за обучение ребенка.

Здравствуйте! По НК РФ (ст. 217) безвозмездное получение имущества от близких родственников освобождено от НДФЛ, поэтому одариваемый в вашем случае налог на дарение платить не должен — перевод квартиры в статус «нежилое помещение» сам по себе этого не меняет. Тем не менее перевод в нежилой фонд и сдача в аренду могут повлиять на имущественные налоги, обязательства по НДС и налоговые риски (особенно если имущество использовалось в предпринимательской деятельности), а также требуют корректной регистрации в Росреестре и грамотного договора дарения. Чтобы избежать ошибок и проверить все налоговые и регистрационные нюансы по вашим документам — запишитесь на консультацию, помогу подготовить безопасную схему передачи.