Доход и самозанятость
Здравствуйте! Я музыкант, зарабатываю тем, что играю в группах и преподаю гитару в музыкальной студии и частно. Договора со студией у меня нету, никаких документов. Мне подбирают учеников, я прихожу, отвожу уроки и ухожу. Раз в 2 недели получаю за это зарплату от владельца студии (переводом на карту). Зарплату за выступление получаю таким образом: заведение платит деньги вокалисте и после концерта она скидывает доход каждому на карту.
Я хочу легализовать свой доход и оформить самозанятость. Не будет никаких проблем, если я буду вносить чеки за выступления, работу в студии и частные уроки? По поводу студии дополнение: по сути, я могу не приходить и не отводить уроков, поскольку договоренности и документов между нами нету. Каждый урок оплачивается
Добрый день! Да, в вашей ситуации оформить самозанятость и платить НПД с доходов от выступлений и преподавания можно. Эти виды деятельности для НПД не запрещены. Лимит дохода — 2, 4 млн руб. За календарный год.
Частные уроки — самый простой вариант: получили оплату от ученика → сформировали чек в «Мой налог». Налог с дохода от физлица — 4%.
Со студией тоже можно работать как самозанятый, но здесь есть нюанс. Налоговая смотрит не на наличие письменного договора, а на фактические отношения. Если есть обязательный постоянный график, подчинение руководителю, фиксированная «зарплата», обязанность постоянно выполнять одну трудовую функцию, такие отношения могут признать трудовыми. Регулярные выплаты раз в две недели также являются одним из признаков, на которые обращает внимание ФНС.
Однако по вашему описанию ситуация больше похожа на оказание отдельных услуг: студия предоставляет учеников, вы вправе отказаться от урока, обязательного выхода на работу нет, а оплата производится именно за проведенные занятия. Это снижает риск признания отношений трудовыми. Само отсутствие договора этому не мешает. Трудовые отношения определяются по их фактическому содержанию.
Лучше заключить со студией обычный договор оказания услуг и прописать оплату за каждый фактически проведенный урок, отсутствие установленного рабочего графика и возможность самостоятельно принимать или отклонять занятия. Если заказчик — ИП или ООО, в чеке указываются его данные и применяется ставка 6%.
С выступлениями принцип тот же. Важно выдавать чек именно фактическому заказчику услуги. Если вокалистка выступает организатором и именно она нанимает вас для выступления и рассчитывается с вами — чек можно выдавать ей как физлицу. Если же вашим заказчиком фактически является кафе/клуб, а вокалистка только получает общую сумму и передает вам вашу часть, правильнее оформить отношения так, чтобы было понятно, кому именно вы оказываете услугу, и чек формировать этому заказчику. Чек должен отражать реальный расчет за оказанную услугу.
Таким образом, самозанятость вам подходит. Основное, что стоит привести в порядок, — отношения со студией и схема расчетов за концерты, чтобы по документам и фактически это были услуги, а не скрытые трудовые отношения.
Вы вправе легализовать доходы от преподавания и выступлений, зарегистрировавшись в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) — самозанятого. Правовые основы этого режима установлены Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.- Для этого необходимо скачать приложение «Мой налог», пройти регистрацию и по факту получения каждой оплаты формировать чек.- Вносить чеки за все перечисленные виды деятельности можно и нужно, так как ваша обязанность — отражать любой доход, полученный от реализации услуг.- Основной риск связан не с самозанятостью как таковой, а с характером ваших отношений со студией. Отсутствие договора при регулярной работе, подчинении расписанию и получении оплаты за процесс труда может быть квалифицировано как трудовые отношения (ст. 15 ТК РФ).- Если студия является вашим заказчиком как у самозанятого лица, между вами должен быть гражданско-правовой договор.- В вашей ситуации фактически имеются признаки трудовых отношений, что создает риски для обеих сторон — для вас как для неоформленного работника и для студии как для работодателя, уклоняющегося от уплаты налогов и взносов. Для снижения рисков рекомендуем предложить владельцу студии заключить письменный договор гражданско-правового характера (например, возмездного оказания услуг) с указанием, что вы являетесь самозанятым. Это позволит легализовать ваши отношения и получать оплату с формированием чека.- По поводу выступлений — аналогично: вы можете оформлять чеки на вокалиста или непосредственно на заведение, если они являются вашими заказчиками.- Для точного вывода по вашей ситуации необходимо отдельно проверить документы, даты, переписку и фактические обстоятельства.
Здравствуйте. Никаких проблем с законом или налоговой службой у вас не возникнет, если вы будете оформлять чеки на все эти виды доходов, но есть некоторые нюансы
Для того чтобы вам помочь, мне необходимо понимать: Пишут ли вам вокалистка и владелец студии что-то в комментариях к переводам (например, «за концерт» или «долг»)?
Нет, при переводе никаких сообщений не оставляют
