Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте.

Нет, этот вид деятельности не подпадает под НПД.

Обоснование:
На основании п. 1 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ, НПД не могут применять лица, осуществляющие реализацию товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством РФ.
С марта 2025 года все футболки подлежат маркировке.
Поэтому Вам необходимо выбрать иную форму ведения бизнеса – ИП или ООО.

Здравствуйте
По вашему вопросу можно руководствоваться письмом Минфина России от 06.12.2018 N 03-04-06/88597, а именно.
Перечень доходов, освобождаемых от обложения НДФЛ, содержится в статье 217 НК РФ. Компенсационные выплаты, выплачиваемые собственникам жилых помещений, расположенных в аварийных домах, взамен освобождаемого жилья на приобретение иного благоустроенного жилья не поименованы в норме, в связи с чем оснований для освобождения от налогообложения таких выплат не имеется.

При этом на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд. Проверьте в ваших документах основания изъятия жилья.

Таким образом, получаемый доход не освобождается от НДФЛ, но одновременно в декларации вы заявляете имущественный налоговый вычет (в размере выкупной стоимости жилья). Следовательно, саму декларацию вы подаете, а налога к уплате не возникнет.
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, обращайтесь.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Здравствуйте.

Если Ваш доход менее 60 млн, то НДС платить не нужно. Никакие уведомления и декларации по НДС подавать тоже не нужно.
Специальные ставки для УСН и основания для их применение указаны в ст. 164 НК РФ:
5% — если доходы за предыдущий год или с начала текущего года составили от 60 млн до 250 млн рублей;
7% — если доходы составили от 250 млн до 450 млн рублей.
При этих ставках налог к возмещению не принимается.

Вы работаете неофициально, значит ваши отношения с работодателем не регулируются Трудовым кодексом: никаких “отработок”, “штрафов” по закону быть не может. Формально — вы можете просто перестать выходить на работу, и работодатель не имеет права требовать от вас денег за “неотработанные дни”. Все угрозы о штрафах — незаконны.
Если будут требовать деньги или угрожать — ничего не подписывайте, не передавайте им деньги, при необходимости можете обратиться в трудовую инспекцию (ГИТ) или полицию (в случае давления или угроз).
Если нужна помощь с составлением ответа работодателю — пишите!

Расчёты по договорам купли-продажи недвижимости и автомобилей между резидентами и нерезидентами РФ следует проводить только через банковские счета этих лиц, открытые в российских или в зарубежных кредитных организациях. Этот порядок применяется с 2003 года и не предусматривает взаиморасчёты наличными средствами в иностранной валюте и российских рублях. За нарушение указанных норм предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 20 до 40% от их суммы. Срок давности за такое нарушение составляет два года с даты совершения расчёта. При оплате штрафа в течение 20 дней со дня вынесения постановления его размер составит 50 процентов от назначенного.

Здравствуйте

При совершении двух последовательных сделок – по продаже и покупке квартиры в течении одного налогового года, налоги и налоговые вычеты будут применяться отдельно к каждому объекту недвижимости. И иногда получается, что налог к уплате по декларации действительно не возникает. Автоматически взаимозачет по двум объектам недвижимости не происходит, а налог и вычеты считаются и применяются по каждому объекту. Однако, вы вправе уменьшить свои расходы на покупку первой квартиры, подать документы на получение налогового вычета при покупке второй квартиры, когда у вас возникнет соответствующее право, то есть максимально минимизировать НДФЛ к уплате исходя из вашей ситуации и документов.
Рада ответить на Ваш вопрос!

Здравствуйте!

Очень мало исходных данных, прогноз дальнейших действий налогового органа зависит от того, какие документы требуют и требуют ли информацию.
Поскольку документы требуют за 2022 год могу предположить, что факт трудоустройства их не интересует. Скорее всего запрос в отношении конкретной сделки.
Нетрудоустроенный водитель в любое время может стать проблемой.

Анастасия, здравствуйте
Налоговый орган, скорее всего, руководствуется тем, что промежуточная сделка составлена для вида, для того, чтобы легализовать возможность получения налогового вычета между взаимозависимыми лицами, что прямо запрещено законом. Тот факт, что ранее одобрили вычет (как вы указали, в течение месяца), не означает возможность предъявления претензий в дальнейшем. Последствиями могут быть – как отказ в предоставлении вычетов, которые еще не получены, а также обращение в суд. Так, в целях взыскания с физических лиц задолженности по НДФЛ, образовавшейся вследствие необоснованно предоставленного имущественного налогового вычета, налоговые органы для защиты и восстановления своих нарушенных прав могут подать гражданско-правовые иски. До предъявления иска в суд направляют уведомления, требования, информационные письма с предложением в добровольном порядке возвратить в бюджет сумму неправомерно полученного имущественного налогового вычета, что сейчас скорее всего и будет предпринято.

Вашу ситуацию конечно же можно дополнительно рассмотреть дополнительно. Подскажите, за какую стоимость купил и продал эту квартиру третье лицо? А также в каких годах произошли эти сделки подряд? В какой форме происходили расчеты между сторонами по этим двум сделкам?
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, обращайтесь.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Здравствуйте
По вашему вопросу можно руководствоваться письмом Минфина России от 06.12.2018 N 03-04-06/88597, а именно.
Перечень доходов, освобождаемых от обложения НДФЛ, содержится в статье 217 НК РФ. Компенсационные выплаты, выплачиваемые собственникам жилых помещений, расположенных в аварийных домах, взамен освобождаемого жилья на приобретение иного благоустроенного жилья не поименованы в норме, в связи с чем оснований для освобождения от налогообложения таких выплат не имеется.

При этом на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд. Проверьте в ваших документах основания изъятия жилья.

Таким образом, получаемый доход не освобождается от НДФЛ, но одновременно в декларации вы заявляете имущественный налоговый вычет (в размере выкупной стоимости жилья). Следовательно, саму декларацию вы подаете, а налога к уплате не возникнет.
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, обращайтесь.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Да, поскольку автомобиль был в вашей собственности меньше 3 лет, при его продаже вы не освобождаетесь от подачи декларации 3-НДФЛ. Однако, налог платить не придется, так как вы продали автомобиль за меньшую сумму, чем приобрели. Вы можете уменьшить доход от продажи на сумму расходов, связанных с покупкой автомобиля. В вашем случае, если доход (цена продажи) меньше или равен расходам (цена покупки), налоговая база будет равна нулю, и НДФЛ к уплате не возникнет. Вам все равно необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за годом продажи, чтобы отчитаться о сделке, даже если налог равен нулю. Приложите к декларации документы, подтверждающие сумму покупки и продажи (договоры купли-продажи).

В соответствии с п. 4 ст. 8 ФЗ от 27.11.2018 N 422-ФЗ(НПД),
Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, подлежащих уплате, в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений при представлении через мобильное приложение «Мой налог» или уполномоченных операторов электронных площадок и (или) уполномоченные кредитные организации пояснений с указанием причин такой корректировки.

Поскольку конкретный срок здесь не установлен, то теоретически возможно старые чеки аннулировать, как ошибочные, а выдать новые, но нужно Вас предупредить о следующем.

Ч. 4 ст. 14 указанного выше закона говорит об обязательности сформировать чек и передать заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.Налоговым периодом для самозанятых является календарный месяц.Соответственно при нарушении указанной нормы (хотя Вы в срок передавали данные но ошибочно), Вас могут попытаться привлечь к ответственности по ст. 129.13 НК РФ. Но это уже отдельный вопрос. Я полагаю, что поскольку закон не ограничивает по срокам время исправления чека, то есть, дает право на ошибку, то при её самостоятельном исправлении предъявлять Вам штраф не законно.

Главное, когда Вы это сделаете: аннулируете старые чеки и выдадите новые задним числом — напишите в поддержку и сообщите, что ошиблись, сами нашли свою ошибку и Вам в следующем месяце доначислят сумму налога.

С 1 января 2023 года (а не с 15 мая) в России введен Единый налоговый счет для всех налогоплательщиков, включая физлиц, где аккумулируются платежи по налогам на имущество, транспорт и землю. С 15 мая 2023 изменились некоторые реквизиты для платежей, но сама система работает с начала года. Через ЕНС ФНС автоматически распределяет средства на погашение налогов и пеней. Вы можете запросить акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа. В нем детально отразятся: Начисления по налогам по годам (включая 2022 и 2023). Поступившие суммы платежей. Задолженности, переплаты, пени и штрафы по конкретным КБК. Как запросить акт сверки: Подайте заявление в ИФНС по месту учета: лично, по почте, через ТКС (если есть) или в личном кабинете на nalog.ru. Укажите период (например, с 2022 по 2024) и нужные налоги. Акт выдадут в течение 3–5 рабочих дней (электронно или на бумаге). Это поможет уточнить, за какой период долг (например, 2500 рублей + пени) и почему он не отразился в уведомлении 2024 года. Срок давности по привлечению к ответственности за налоговые правонарушения — 3 года со дня совершения или обнаружения. Для взыскания самой задолженности (недоимки) нет жесткого 3-летнего лимита, но ФНС должна направить требование в сроки (от 3 месяцев до 1 года в зависимости от суммы), а для суда — в течение 6 месяцев после неисполнения требования. Если эти сроки пропущены, долг может быть признан безнадежным. Из-за ЕНС платежи в 2025 году за 2024 год действительно могут автоматически списаться на погашение более раннего долга 2022 года + пени, так как система prioritизирует старые недоимки. Это происходит без вашего участия, если на ЕНС положительное сальдо.

Гражданин Беларуси, являющийся соучредителем компании в России и получающий доход от нее (например, дивиденды или долю прибыли), обязан платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в РФ, если доход получен от источника в России. Налогообложение не зависит от гражданства, а от налогового статуса и источника дохода. Поскольку вы указали, что человек никогда не был в РФ, он, вероятно, не является налоговым резидентом России (для этого требуется пребывание в РФ не менее 183 дней в календарном году). Ставка налога для нерезидентов: Общая ставка НДФЛ для нерезидентов — 30% от доходов из российских источников. Для дивидендов от российских компаний ставка составляет 15%. Особенности для граждан Беларуси: Как член ЕАЭС, гражданин Беларуси может пользоваться льготной ставкой 13% для доходов от трудовой деятельности в РФ (например, зарплата), но для доходов от участия в компании (дивиденды) применяется стандартная ставка для нерезидентов. Соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и Беларусью позволяет зачесть налог, уплаченный в одной стране, в другой. Если доход — дивиденды: Компания в РФ как налоговый агент должна удержать НДФЛ при выплате (15% для нерезидентов). Если этого не произошло, ответственность за уплату лежит на получателе дохода.