-
Вопрос № 00084775
Налоговые уведомления от налоговой службы поступают заказным письмом через почту в бумажном виде. Я оплачиваю налог каждый год как физ лицо. Личного кабинета на сайте налоговой НЕТ.
На Госуслугах отображается, что у меня есть задолженность за 2022 г на недвижимость и машину за 2023 г. Я подумала, что информация отображается некорректно, т.к в налоговом уведомлении от 2024 г нет ни слова о задолженности.
Я посмотрела в налоговое уведомление на бумажном бланке, которое отправила мне ФНС в июле 2024 г за налоговый период 2023 г. В налоговом уведомлении от июля 2024 г ( за налоговый год 2023) НЕТ ИНФОРМАЦИИ о ЗАДОЛЖЕННОСТИ И ТРЕБОВАНИЯ погашения ЗАДОЛЖЕННОСТИ.
Зашла в онлайн-банк, через который оплачивала налог и просмотрев историю по картам нашла квитанцию об оплате в 30.12.2024 г. (налога за налоговый период 2023 г)
Я физически обратилась в подразделение налоговой в нашем городе. Там мне на словах объяснили, что я не оплатила задолженность в 2023 г за налоговый период 2022 года. И налоговая начисляет пени за не уплаченный налог за налоговый период 2022 г. В онлайн-банке информацию об оплате налога в 2023 г (за 2022) НЕ нашла.
Я не помню оплачивала ли я налог за 2022г.
Я хочу написать обращение в налоговую с вопросом за какой период у меня задолженность и по какой причине в налоговом уведомлении от 2024 г НЕТ информации о долге ( долг в размере 2 500 т р плюс пени), отправляла ли налоговая требование на оплату долга отдельным письмом.
Вопросы:
1) Я хочу добиться списания пени за период не оплаты.
Как найти информацию направлялось требование об уплате задолженности или нет?
Если не направлялось могу ли я законно списать пени и не платить за них?
2) на горячей линии мне сказали что с 15.05.2023 г в налоговой действует ЕДИНЫЙ Налоговый Счет. И я могу запросить акт сверки принадлежности сумм денежных средств перечисленных в качестве единого налогового платежа.
В акте будут детально прописаны по годам данные о начислениях по налогам и по поступившим суммам.
3) С ноября 2022 года я нахожусь на длительном больничном на домашнем лечении. Это может быть поводом списания пеней?
4) Я читала, что есть срок давности по истребованию налогов - 3 года. НО ИЗ-ЗА СОЗДАНИЯ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО СЧЕТА СУММУ НАЛОГА, КОТОРУЮ Я УПЛАЧУ В 2025 г ЗА 2024 г СПИШЕТСЯ АВТОМАТОМ ЗА ДОЛГ 2022 Г И ЗА начисленные ПЕНИ. Что делать в этом случае?
С 1 января 2023 года (а не с 15 мая) в России введен Единый налоговый счет для всех налогоплательщиков, включая физлиц, где аккумулируются платежи по налогам на имущество, транспорт и землю. С 15 мая 2023 изменились некоторые реквизиты для платежей, но сама система работает с начала года. Через ЕНС ФНС автоматически распределяет средства на погашение налогов и пеней. Вы можете запросить акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа. В нем детально отразятся: Начисления по налогам по годам (включая 2022 и 2023). Поступившие суммы платежей. Задолженности, переплаты, пени и штрафы по конкретным КБК. Как запросить акт сверки: Подайте заявление в ИФНС по месту учета: лично, по почте, через ТКС (если есть) или в личном кабинете на nalog.ru. Укажите период (например, с 2022 по 2024) и нужные налоги. Акт выдадут в течение 3–5 рабочих дней (электронно или на бумаге). Это поможет уточнить, за какой период долг (например, 2500 рублей + пени) и почему он не отразился в уведомлении 2024 года. Срок давности по привлечению к ответственности за налоговые правонарушения — 3 года со дня совершения или обнаружения. Для взыскания самой задолженности (недоимки) нет жесткого 3-летнего лимита, но ФНС должна направить требование в сроки (от 3 месяцев до 1 года в зависимости от суммы), а для суда — в течение 6 месяцев после неисполнения требования. Если эти сроки пропущены, долг может быть признан безнадежным. Из-за ЕНС платежи в 2025 году за 2024 год действительно могут автоматически списаться на погашение более раннего долга 2022 года + пени, так как система prioritизирует старые недоимки. Это происходит без вашего участия, если на ЕНС положительное сальдо.
Марина Викторовна, могли уточнить некоторые моменты:
Вы указали, что ФНС должна направить требование в сроки (от 3 месяцев до 1 года в зависимости от суммы). Если с 2023 г по июль 2025 г такое требование отсутствовало, то ФНС может списать долг? Если да то мне нужно написать заявление в ФНС или списание долга только через суд? Как мне и где запросить подтверждение НЕ направления мне требования о оплате?
С 2023 года по июль 2025 года (на текущую дату 25 июля 2025 года) отсутствие требования может указывать на пропуск сроков, особенно если долг составляет 2500 рублей + пени (это подпадает под годичный лимит). В таких ситуациях долг признается безнадежным, если суд подтвердит истечение сроков взыскания. Но ФНС не спишет его самостоятельно без вашего обращения или судебного акта. Списание возможно через ФНС, но для этого подайте заявление о признании долга безнадежным, приложив обоснование (например, отсутствие требования и пропуск сроков). ФНС рассмотрит его и может принять решение о списании в течение 1 дня, если долг соответствует критериям безнадежности (например, по ст. 59 НК РФ). Если ФНС откажет, обжалуйте в суде: там долг спишут, если подтвердится пропуск сроков (суд может отказать ФНС в восстановлении пропущенного срока). Рекомендуется начать с заявления в ФНС, а при отказе перейти в суд для большей надежности.
Напишите заявление в ФНС с просьбой разъяснить период и основания задолженности и направить копию требования, если оно было.
Закажите акт сверки по Единому налоговому счету.
Если требование об уплате не вручалось — просите обнулить пени.
При необходимости подготовьте заявление о списании пеней по уважительной причине (болезнь) с подтверждающими документами.
Если нужна помощь с текстом обращений или разъяснениями по вашему случаю — пишите, обязательно помогу!
Евгений Константинович, могли уточнить некоторые моменты:
Как и где мне получить официальный ответ направлялось ли налоговой требование о оплате задолженности (на почте, в налоговой службе?)?
И если действительно не направлялось это есть повод для списания с меня задолженности?
Официальный ответ о направлении требования о погашении задолженности можно получить:
Лично в вашей налоговой инспекции (ФНС) — запросите информацию по вашему делу.
Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
Через письменный запрос по почте в адрес налоговой инспекции.
Если требование действительно не направлялось, это не всегда служит прямым основанием для списания задолженности, но может быть аргументом в суде для отмены мер взыскания из-за нарушений процедуры уведомления.
Коротко:
Узнать — в ФНС лично или через личный кабинет. Не отправка требования — формальный повод для оспаривания взыскания, но не всегда для полного списания долга.
