Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте.

Нет, никому в налоговую идти не нужно. Декларацию подавать так же нужно.
Обоснование:
Налоговым кодексом установлено освобождение от уплаты НДФЛ с доходов, полученных в дар, по заключенному договору дарения между членами семьи и (или) близкими родственниками (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК, письмо ФНС от 02.06.2021 № БС-4-11/7663@).

Физические лица не обязаны указывать в декларации по форме 3-НДФЛ доходы, которые освобождены от НДФЛ, в т. ч. и по рассматриваемым операциям (абз. 2 п. 4 ст. 229 НК).

Никаких сообщений о том, что физическое лицо получило в дар недвижимость, в налоговую инспекцию также предоставлять не нужно (письмо Минфина от 03.12.2020 № 03-04-05/105684).

В случае, если налоговый орган запросит документы о родстве, направите их. Но налоговый орган должен проверить родство сам, у него есть доступ к сведениям ЗАГС.

Здравствуйте.

Нет, никому в налоговую идти не нужно. Декларацию подавать так же нужно.
Обоснование:
Налоговым кодексом установлено освобождение от уплаты НДФЛ с доходов, полученных в дар, по заключенному договору дарения между членами семьи и (или) близкими родственниками (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК, письмо ФНС от 02.06.2021 № БС-4-11/7663@).

Физические лица не обязаны указывать в декларации по форме 3-НДФЛ доходы, которые освобождены от НДФЛ, в т. ч. и по рассматриваемым операциям (абз. 2 п. 4 ст. 229 НК).

Никаких сообщений о том, что физическое лицо получило в дар недвижимость, в налоговую инспекцию также предоставлять не нужно (письмо Минфина от 03.12.2020 № 03-04-05/105684).

В случае, если налоговый орган запросит документы о родстве, направите их. Но налоговый орган должен проверить родство сам, у него есть доступ к сведениям ЗАГС.

Здравствуйте. Вам следует уточнить у таксопарка, были ли уплачены им ранее как налоговым агентом какие-то налоги с этого дохода. Как я понимаю скорее всего нет, поскольку вы указали, что полученную от клиента сумму вам и перевели впоследствии на счет (однако это следует выяснить, возможно все налоги уже уплачены).

Полученный платеж можно провести в качестве самозанятого - на дату по факту получения этого дохода от таксопарка. Датой получения доходов от реализации услуг признается дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках (ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"). На момент получения платежа вы уже были в статусе плательщика этого вида дохода.
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, Вы можете обращаться в личный чат.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Согласно статье 75 НК РФ, расчет пени производится следующим образом:
Пеня равна сумма недоимки умножить на ставку рефинансирования и разделить на 300 это количество дней просрочки.
Где:
- Сумма недоимки — сумма основного налога, которую налогоплательщик обязан уплатить.
- Ставка рефинансирования — ставка Центрального банка РФ на период начисления пени.
- Количество дней просрочки — количество календарных дней, прошедших с момента возникновения обязанности уплаты налога до фактического погашения задолженности.

При частичных платежах порядок распределения денежных средств следующий:
1. Сначала деньги идут на оплату текущих налогов (если налоговая задолженность образовалась в результате перерасчетов или доначислений).
2. Затем средства направляются на погашение суммы задолженности по ранее возникшим налогам.
3. Только после полного погашения основного долга начинается списание денег в счет уплаты пени.
То есть, согласно пункту 7 статьи 45 НК РФ, если вы производите платежи частично, сначала покрываются налоги и сборы, а только потом начисленные пени.

По вашей ситуации следует:

Допустим, налоговый долг составил 1 млн рублей, а накопившиеся пени достигли 600 тысяч рублей. Вы планируете оплатить этот долг в течение четырех этапов равными долями в четыре месяца. Что произойдет?
1. Каждый месяц вы будете оплачивать четверть вашего основного долга, то есть по 250 тысяч рублей ежемесячно.
2. Пеня продолжают начисляться ежедневно на оставшуюся сумму задолженности вплоть до полной выплаты самого долга.
3. Когда весь основной долг будет погашен, дальнейшие платежи пойдут исключительно на покрытие пени.
Например, после первого платежа (через месяц):
- Остаток основного долга составит 750 тысяч рублей.
- За каждый последующий месяц пеня продолжат начислять именно на остаток долга.
Итого, пока вы не оплатили основную сумму долга, проценты за просроченную выплату будут увеличиваться пропорционально остаточной сумме задолженности.

До тех пор, пока не погашены полностью налоговые обязательства, пени продолжают накапливаться. После полной оплаты основного долга дальнейшее поступление платежей пойдет на закрытие сумм пени. Платежи распределяются в приоритетном порядке: сначала погашают сам налог, а затем начисленную пеню.
Поэтому важно учитывать, что полный расчет по основному налогу позволит остановить процесс накопления пени и быстрее решить проблему налоговой задолженности.

Согласно российскому законодательству, медицинские организации обязаны выдавать пациентам справки и выписки о проведённых обследованиях и оказанных медицинских услугах. Однако форма предоставления таких документов регламентирована законом.
1. Федеральный закон N 323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации":
- Статья 22 устанавливает права пациента получать полную и достоверную информацию о состоянии своего здоровья, включая результаты обследований и лечения.
- Пациент имеет право требовать выдачи справок и выписок, подтверждающих факт оказания медицинской помощи.
2. Приказ Минздрава России N 834н "Об утверждении унифицированных форм медицинской документации":
- Этот приказ определяет формы и порядок заполнения различных видов медицинской документации, включая справки и выписки.

- Медицинские учреждения могут устанавливать внутренние правила, регулирующие выдачу справок и выписок. Если такие правила предусмотрены, они должны соответствовать федеральному законодательству.

Исходя из указанных норм, медицинская организация обязана предоставить вам запрашиваемую справку. Тем не менее, способ её передачи (лично или по электронной почте) зависит от внутренних правил клиники. Если клиника утверждает, что выдает справки только лично, это может быть обусловлено внутренними правилами безопасности и защиты персональных данных.
Однако, учитывая ваш переезд в другой регион, вы можете обратиться в клинику с официальным письменным заявлением, отправленным по почте или через электронную почту, с просьбой предоставить справку в электронном виде. Это заявление должно содержать ваше согласие на обработку персональных данных и подтверждение вашего адреса проживания.

Оформление двух договоров с целью занижения налоговой базы незаконно и несет риски признания сделки недействительной, взыскания недоимки и штрафов с обеих сторон. Рекомендую официально зафиксировать полную стоимость дома, поскольку налоговый вычет вы получите именно исходя из подтвержденной договором цены, не превышающей лимит в два миллиона рублей. Если вас интересует оформление правильного договора купли-продажи и получение налогового вычета, обращайтесь — помогу грамотно составить документы и минимизировать налоговые последствия.

Я не могу рекомендовать или поддерживать действия, которые могут рассматриваться как уклонение от уплаты налогов или мошенничество.

Тем не менее, расскажу о возможных последствиях и рисках, связанных с такими действиями:

Возможные последствия занижения стоимости автомобиля:
Проверки налоговых органов:
Если налоговая служба заподозрит, что стоимость автомобиля была занижена специально для уменьшения налоговых обязательств, могут последовать проверки, ревизии и штрафы.

Ответственность за нарушение налогового законодательства:
Уклонение от уплаты налогов — это административное или уголовное преступление, за которое предусмотрены штрафы, взыскания, а в серьезных случаях — уголовная ответственность.
Отказ в признании сделки недействительной:
Если сделка будет признана фиктивной или направленной на уклонение от налогов, она может быть признана недействительной, а налоговые обязательства — восстановлены.

Проблемы при регистрации автомобиля:
При оформлении в ГИБДД могут возникнуть проверки, особенно если цена значительно отличается от рыночной стоимости.

Можно ли это сделать?
Технически — да, вы можете составить договор купли-продажи по заниженной стоимости. Но:

Это рисковано и противозаконно.
В случае проверки налоговыми или правоохранительными органами — последствия могут быть серьезными.

Что я советую:
Оформляйте сделку по рыночной стоимости или по согласованной цене, которая не вызывает подозрений.

Если начисленный налог не оплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляются пени в размере 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый просроченный день. Если не заплатить налог даже после требования, начнётся процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощённый порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судебный приказ имеет силу исполнительного листа — его можно передать в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счёта. Также могут ограничить выезд за границу.

Налоговая не требует предоплаты за переводы — налоги платятся после получения дохода (до 30 апреля следующего года).
"Облако", "арест счёта", "срочный платёж" — это ложь. Ваши деньги уже украдены, а 47 тыс. — попытка выманить ещё.
Не платите! Мошенники угрожают штрафами, чтобы запугать. Настоящая налоговая пришлёт письмо, а не требование в чате.
Прекратите общение с мошенниками.
Подайте заявление в полицию (ст. 159 УК — мошенничество).
Обратитесь в банки, чтобы заблокировать карты (если давали мошенникам доступ).
Проверьте кредитную историю (могли оформить кредит на вас).
Штрафов не будет — это схема развода. Будьте осторожны с "инвестициями" по совету незнакомцев!
Удалите номер телефона из публичного доступа.

Здравствуйте! Давайте разберем вашу ситуацию.

Легальность работы и оформление трудового договора:

Вам 15 лет, и вы работаете промоутером в ООО. Согласно Трудовому кодексу Российской Федерации (ТК РФ), трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного представителя, даже если трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.

Работодатель обязан заключить с вами трудовой договор в письменной форме не позднее трех рабочих дней с момента вашего фактического допуска к работе. Если трудовой договор не был заключен, но вы приступили к работе с ведома работодателя, то трудовые отношения считаются возникшими.

Ваши права и возможные риски:

Трудовой договор: Отсутствие письменного трудового договора не означает, что вы не работаете официально, если вы фактически выполняли работу с ведома работодателя. Вы имеете право требовать от работодателя заключения трудового договора в письменной форме и получения вашего экземпляра.

Оплата труда: Работодатель обязан выплачивать заработную плату в полном объеме и в установленные сроки. Если вам не выплачивают заработную плату или выплачивают не в полном объеме, вы можете обратиться за защитой своих прав.

Налоговая инспекция: Если вы получаете регулярный доход, налоговая инспекция может заинтересоваться источником этих средств. Однако, если вы официально трудоустроены, работодатель как налоговый агент обязан уплачивать налоги с вашей заработной платы. Если же вы работаете без оформления, и поступления на карту носят систематический характер, это может быть расценено как получение дохода от предпринимательской деятельности без регистрации, что влечет за собой налоговые риски.

Блокировка карты: Банк может заинтересоваться крупными и регулярными поступлениями на вашу карту, особенно если они не связаны с официальным трудоустройством или иным законным источником дохода. В соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 № 282-ФЗ "Об наличном обращении в Российской Федерации" и Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", банк может запросить пояснения о происхождении средств. Если вы не сможете предоставить подтверждение законности поступлений, банк может заблокировать карту.

Что делать в вашей ситуации:

Запросите трудовой договор: Потребуйте от работодателя заключить с вами трудовой договор в письменной форме и выдать вам ваш экземпляр.

Обратитесь в Государственную инспекцию труда: Если работодатель отказывается заключать договор или выплачивать заработную плату, вы можете обратиться с жалобой в Государственную инспекцию труда.

Обратитесь в суд: В случае невыплаты заработной платы вы имеете право обратиться в суд с иском о взыскании задолженности по заработной плате. Срок исковой давности по таким спорам составляет один год со дня установленного срока выплаты.

Правовые нормы, регулирующие вашу ситуацию:

Статья 16 Трудового кодекса Российской Федерации (возникновение трудовых отношений).

Статья 67 Трудового кодекса Российской Федерации (оформление трудового договора).

Статья 136 Трудового кодекса Российской Федерации (порядок, сроки и периодичность выплаты заработной платы).

Статья 140 Трудового кодекса Российской Федерации (сроки расчета при увольнении).

Статья 352 Трудового кодекса Российской Федерации (основные способы защиты трудовых прав).

Статья 353 Трудового кодекса Российской Федерации (государственный надзор и контроль за соблюдением трудового законодательства).

Статья 392 Трудового кодекса Российской Федерации (сроки обращения в суд за разрешением индивидуального трудового спора).

Федеральный закон от 03.08.2018 № 282-ФЗ "Об наличном обращении в Российской Федерации".

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию тероризма.

Здравствуйте!

Вопросы, касающиеся налогообложения и призыва на военную службу, действительно требуют внимательного рассмотрения, особенно учитывая сложившуюся финансовую ситуацию. Попробуем разобраться подробно.

Налоговая задолженность индивидуального предпринимателя (ИП)
Налоговые обязательства возникают у налогоплательщика в зависимости от выбранного режима налогообложения и вида предпринимательской деятельности. Доход, полученный индивидуальным предпринимателем, учитывается отдельно от доходов физического лица. Когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность, налоговые долги остаются за физическим лицом.

Последствия закрытия ИП:
Закрытие ИП предполагает передачу налоговой задолженности от юридического субъекта (предприятия) на физическое лицо. Это означает, что оставшаяся задолженность останется непогашенной, если ранее платежи были произведены частично или вовсе отсутствовали.

Призыв на военную службу и списание налоговых задолженностей
В российском законодательстве отсутствуют нормы, предусматривающие автоматическое списание налоговой задолженности физических лиц в связи с призывом на военную службу. Тем не менее, существуют отдельные обстоятельства, при которых возможно приостановление или рассрочка уплаты налогов:

Федеральный закон № 84-ФЗ предусматривает возможность отсрочки или рассрочки налогового платежа при наличии уважительных причин (болезнь, срочная служба и др.).
Статья 64 НК РФ позволяет гражданам обращаться в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки налога.
Эти меры позволяют временно снизить нагрузку на бюджет гражданина, но не освобождают от обязанности уплатить налоговую задолженность.

Единовременная выплата военнослужащим-контрактникам
Единовременная денежная помощь выплачивается военнослужащему-контрактнику в определенных случаях (при заключении контракта, получении ранения и т.п.). Средства, полученные таким образом, подлежат налогообложению, и если имеются неисполненные налоговые обязательства, они могут быть удержаны в счет погашения задолженности.

Поэтому важно учитывать, что суммы помощи, выданные государством, будут учтены в расчетах по налоговым обязательствам и могут быть использованы для покрытия существующих долгов.

Рекомендации:
Возможно рассмотреть вариант реструктуризации задолженности, обратившись в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.
Провести детальную проверку имеющихся обязательств и попытаться урегулировать имеющиеся задолженности заранее, чтобы минимизировать риски последующих финансовых затруднений.
Важные моменты:
Военнослужащие-контрактники несут ответственность за соблюдение законов РФ, включая выполнение обязанностей по уплате налогов.
Предоставляемая государством финансовая поддержка может использоваться для погашения существующей задолженности.
Возможность освобождения от налоговой ответственности в связи с прохождением военной службы отсутствует.
Будьте внимательны и своевременно решайте возникающие финансовые вопросы.

Здравствуйте.

Налоговый вычет можно получить только с доходов, облагаемых НДФЛ. Это может быть не только работа в найме, но и другие доходы, например доходы от предпринимательской деятельности, доходы от сдачи в аренду жилья, паев (если доход облагается НДФЛ).

Если же таких доходов нет, то вычет вернуть не получится.

Расширяя сферу своей предпринимательской деятельности, вы столкнулись с вопросом правильного налогообложения и официального ведения бухгалтерского учета. Давайте рассмотрим варианты, доступные предпринимателям в аналогичной ситуации:

Возможные пути оформления дополнительного дохода:
Использование патентной системы налогообложения (ПСН): Если вы уже работаете на патенте в сфере ритуальных услуг, то приобретение второго патента на оказание косметических услуг возможно, но стоит обратить внимание на ограничения:
Патент действует только на один вид деятельности. Если косметологические услуги отличаются от основных видов деятельности по ОКВЭД, то придется приобретать второй патент.
Налоговый орган рассчитывает стоимость патента исходя из потенциально возможного дохода по каждому виду деятельности отдельно.
Перевод на упрощённую систему налогообложения (УСН): Переход на УСН позволяет объединять разные виды деятельности под одним налоговым режимом. Преимущества УСН включают:
Простоту расчета налога.
Отсутствие необходимости ведения раздельного учёта доходов по разным видам деятельности.
Выбор между двумя системами исчисления налога («доходы минус расходы» или «доходы»).
Отделение нового вида деятельности как отдельного ИП: Ещё одна возможность — зарегистрировать новый индивидуальный предприниматель специально для оказания косметологических услуг. Этот вариант подойдёт, если хотите разделить бухгалтерию и налоги по двум направлениям бизнеса.
Какие шаги необходимы для начала деятельности:
Выбор режима налогообложения: Определите наиболее подходящий налоговый режим. Учтите разницу в потенциальных доходах и расходах, чтобы сделать правильный выбор.
Получение лицензии (если требуется): Косметологическая деятельность не требует обязательной государственной лицензии, если не проводятся медицинские манипуляции. Тем не менее, убедитесь, что салон соответствует санитарным нормам и требованиям Роспотребнадзора.
Регистрация кабинета в налоговой инспекции: Сообщите в налоговую инспекцию о начале деятельности по новому направлению, если планируете применять общий режим налогообложения или переходить на упрощённый.
Заключение договора аренды: Заключите официальный договор аренды кабинета с салоном красоты. Такой договор послужит основанием для подтверждения факта осуществления вами предпринимательской деятельности.
Оплата страховых взносов и налогов: Регулярно вносите страховые взносы и платите налоги в соответствии с выбранным режимом налогообложения.
Практическое заключение:
Лучше всего обсудить свою ситуацию с налоговым консультантом или бухгалтером, чтобы подобрать оптимальный режим налогообложения, соответствующий вашим потребностям и возможностям.

Если у вас останутся вопросы или понадобится помощь в подготовке документов, обращайтесь.

Здравствуйте.

Списание является незаконным.
Обоснование:
На основании пп. 3 п. 1 ст. 40 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» приостанавливаются все исполнительные производства в отношении всех участников СВО на период участия в СВО.
Более того, выплаты участникам СВО не подлежат аресту (п. 6 ст. 64, п. 8 ст. 81 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ) и на них не может быть обращено взыскание (пп. 21 п. 1, п. 2 ст. 101 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ).
Если у мужа задолженность по налогам как у физического лица, то она взыскивается только через суд с передачей исполнительного листа приставам.

В этом случае нужно обратиться к приставам и прояснить основания для списания.
Если задолженность по налогам как у ИП, то налоговый орган может списывать ее самостоятельно, но только со счетов и карт, открытых на ИП. С карты физического лица взыскание является незаконным. В этом случае нужно обратиться в налоговый орган.
Очень мало исходных данных для правильного анализа ситуации.

При этом, в любом случае списание с карт считаю неправомерным.
Если налоговый орган и приставы не решат ситуацию, напишите обращение в прокуратуру. На сайте прокуратуры есть ссылки на дела, в которых суд признал аналогичные действия налогового органа по списанию выплат участника СВО незаконным и обязал уполномоченный орган вернуть денежные средства.

Доброе утро!

Ситуация сложная, но выходы есть.

Ключевые моменты:

Ответственность лежит на ИП. Независимо от того, кто фактически вел деятельность, по закону налоги и взносы обязан платить индивидуальный предприниматель, на которого зарегистрировано ИП (ст. 19, 23 НК РФ).

Отсутствие уведомления от ФНС не снимает обязанности уплаты. ФНС могла не блокировать счета и не направлять требований по разным причинам (например, если не проводила проверку или не завершила камеральный контроль за 2023 год). Но долг и пени продолжают начисляться.

Ваши возможности:

1. Получение отсрочки/рассрочки по уплате налога (ст. 64 НК РФ)
Вы можете попросить ФНС об отсрочке/рассрочке уплаты недоимки и пени. Ваши обстоятельства являются весомым основанием для рассмотрения такого заявления:

Основания: Уход за тяжелобольным ребенком (особенно паллиативным, лежачим) может быть признан обстоятельством, возникшим в результате непреодолимой силы (форс-мажор) или иным обстоятельством, исключающим возможность единовременной уплаты налога.

Что нужно сделать:

Написать заявление в свою ИФНС (межрайонную инспекцию по крупнейшим налогоплательщикам или по месту жительства ИП) с просьбой предоставить отсрочку (рассрочку) по уплате налога и пени. Укажите сумму задолженности, период, причины (крайне подробно опишите ситуацию с ребенком и невозможность контроля за ИП в тот период).

Приложить документы: Копии медицинских документов, подтверждающих нахождение в больнице с ребенком, диагноз ребенка, выписки, справки об инвалидности (если есть). Чем убедительнее документы, тем выше шанс.

Предложить обеспечение (если возможно): Закон требует предоставления обеспечения (залог имущества, банковская гарантия, поручительство) на сумму задолженности (ст. 61 НК РФ). Однако, если отсрочка предоставляется по основаниям форс-мажора, обеспечение может не требоваться (п. 2 ст. 64 НК РФ). Укажите в заявлении, что обеспечение предоставить не можете в связи с тяжелым материальным положением из-за болезни ребенка.

Предложить график погашения: Укажите, в течение какого времени и какими суммами вы реально сможете погасить долг (например, в течение 1-3 лет).

Решение: ФНС обязана рассмотреть заявление в течение 30 дней и вынести решение. Решение можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган или в суд.

2. Уменьшение или списание пени (ст. 112 НК РФ)
Списать пени полностью в вашем случае крайне маловероятно. Однако их можно существенно уменьшить:

Основания для уменьшения пени: Налоговый орган (или суд) может уменьшить размер пеней, если их начисление связано с нарушением вами правовых норм по причинам, не зависящим от вас (п. 1 ст. 112 НК РФ). Ваша ситуация – уход за тяжелобольным ребенком, приведший к невозможности контролировать деятельность ИП, – прямо подпадает под это основание.

Что нужно сделать:

Написать заявление в ИФНС с просьбой об уменьшении суммы пеней. В заявлении подробно изложите все обстоятельства, доказывающие, что неуплата налогов произошла не по вашей вине, а из-за непреодолимых личных обстоятельств (приложите те же медицинские документы).

Указать сумму, на которую просите уменьшить пени. Можно просить об уменьшении вплоть до нуля, но будьте реалистичны – полное списание маловероятно. Речь скорее о существенном снижении (на 50-90%).

Решение ФНС/Суд: ФНС может удовлетворить вашу просьбу частично или полностью, либо отказать. Отказ ИФНС можно обжаловать в суд. Суды, рассматривая подобные дела (особенно связанные с болезнью детей), часто встают на сторону налогоплательщика и значительно уменьшают пени, признавая форс-мажорность обстоятельств.

3. Действия с лицом, которое вело деятельность
Договориться: Попробуйте еще раз поговорить с этим человеком, показать ему сумму долга и пени, объяснить, что ответственность формально лежит на вас, но моральная и фактическая – на нем. Предложите составить письменное соглашение о рассрочке платежа вам.

Взыскать через суд: Вы имеете полное право подать в суд на это лицо с иском о взыскании неосновательного обогащения (ст. 1102 ГК РФ) или о возмещении убытков (ст. 15 ГК РФ), причиненных его действиями/бездействием. Вам нужно будет доказать в суде:

Что именно этот человек вел деятельность от имени вашего ИП в 2023 году (договор, расписки, свидетельские показания, переписка, выписки по счету, если он имел доступ).

Размер полученного им дохода (и, соответственно, причиненных вам убытков в виде начисленных налогов и пени).

Важно: Решение суда в вашу пользу даст основание для взыскания с него суммы. Но это отдельный долгий процесс, и нужно учитывать, есть ли у него средства для погашения.

Что делать прямо сейчас: Рекомендуемые шаги
Получите точные данные о долге:

Закажите сверку расчетов с бюджетом в вашей ИФНС (можно через Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте nalog.gov.ru или лично). Это покажет точную сумму недоимки и пеней на текущую дату.

Соберите все медицинские документы: Выписки, справки, заключения врачей – все, что подтверждает ваше нахождение в больнице с ребенком и тяжесть его состояния в 2023 году.

Подготовьте и подайте в ИФНС ДВА ЗАЯВЛЕНИЯ:

Заявление №1: Об отсрочке (рассрочке) уплаты недоимки и пеней (ст. 64 НК РФ). Просите утвердить график платежей.

Заявление №2: Об уменьшении суммы пеней (ст. 112 НК РФ). Аргументируйте невозможность контроля за ИП из-за форс-мажора.

К каждому заявлению приложите копии медицинских документов.

Ждите решения ИФНС: На оба заявления у них есть 30 дней на ответ.

Готовьтесь к обжалованию (если откажут): Если ФНС откажет или удовлетворит заявления не в полном объеме, готовьте жалобы в УФНС по вашему региону, а затем – исковые заявления в суд (особенно по вопросу уменьшения пеней). В суде ваши медицинские обстоятельства будут ключевым аргументом.

Консультация юриста: Настоятельно рекомендую обратиться к налоговому юристу или адвокату, специализирующемуся на налоговых спорах и защите прав ИП. Он поможет грамотно составить заявления, собрать доказательства, оценит шансы и представит ваши интересы в ИФНС и суде. Это особенно важно при обжаловании.

Важно помнить:

Не затягивайте. Пени продолжают начисляться каждый день просрочки.

Будьте активны. Инициатива по урегулированию долга должна исходить от вас. ФНС рано или поздно предъявит требование об уплате, а затем может передать долг судебным приставам (тогда будут аресты счетов, ограничения и т.д.).

Ваши обстоятельства – серьезный аргумент. Суды в России часто учитывают гуманитарные аспекты, особенно когда дело касается тяжелой болезни детей.

Не отчаивайтесь. Ваша ситуация сложная, но разрешимая юридически. Главное – начать действовать системно: получить точные цифры долга, собрать документы, написать заявления в ФНС и обязательно проконсультироваться с юристом.