Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Для подтверждения оплаты покупателем всей суммы наличными и уменьшения налогооблагаемой базы на расходы по приобретению квартиры можно приложить к договору купли-продажи (ДКП) расписку продавца о получении денежных средств. Расписка должна содержать Ф.И.О. продавца, паспортные данные, сумму, дату и подпись (письма Минфина России от 30.01.2015 № 03-04-05/3513, от 27.02.2014 № 03-04-05/8280). Это является допустимым документом, подтверждающим факт оплаты. Если же покупатель вносит наличные в банк и переводит вам деньги с его счета, банковская выписка по вашему счету будет подтверждением получения средств. Расписка в этом случае служит дополнительным подтверждением.

Чеки на материалы требуются только тем, кто САМ покупал материалы.
Если у вас подряд — платёж подрядчику, акты, смета — ДОЛЖНЫ быть приняты ФНС.
Смело ссылайтесь на указанные выше письма-ФНС и требуйте официальный мотивированный письменный отказ.
В 99% случаев его впоследствии отменяют.

Здравствуйте.

Не соглашусь с коллегой. В данном случае продажа должна быть обложена налогом по УСН.

Обоснование:
Поскольку недвижимость используется в предпринимательской деятельности, ее продажа подлежит обложению налогом по УСН. Факт ее регистрации на физическое лицо в данном случае не имеет значения. Аналогичные обстоятельства были предметом спора по делу А35-3121/2017. Дело дошло до Верховного суда. Верховный суд подтвердил, что правильно считать налог с продажи по УСН, а не НДФЛ (Определение ВС РФ от 19.12.2018 № 310-КГ18-20868).

Кроме того, если считать НДФЛ, то вычеты не подлежат применению. Вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов применяется только в отношении недвижимости, которая не использовалась в предпринимательской деятельности, о чем прямо указано в пп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Да, вы можете вернуть налог за покупку квартиры, даже если она была оформлена на мужа, при соблюдении определенных условий.

Условия для возврата НДФЛ:
Квартира приобретена в браке – даже если оформлена только на мужа, она считается совместной собственностью (ст. 34 СК РФ).
Вы официально работали и платили НДФЛ (13%) в годы, за которые хотите вернуть налог.
Ранее вы не использовали вычет на эту квартиру (лимит – 260 тыс. руб. с 2 млн руб. стоимости жилья).
Муж не исчерпал весь вычет – если он уже вернул налог с полной суммы покупки, вы не сможете получить свой вычет.

Как оформить возврат налога?
Вам нужно подать в налоговую:
Декларацию 3-НДФЛ за год, в котором хотите вернуть налог.
Документы на квартиру:
Договор купли-продажи
Акт приема-передачи (если есть)
Выписка из ЕГРН (подтверждает право собственности мужа)

Платежные документы:
Расписки, банковские выписки о перечислении денег продавцу
Документы о браке и разводе:
Свидетельство о браке (чтобы подтвердить, что квартира куплена в браке)
Свидетельство о разводе (если подаете после развода)
Заявление о возврате налога (можно заполнить в личном кабинете ФНС).

Важно:
Если муж уже получал вычет, вам нужно уточнить, сколько осталось неиспользованного лимита.
Вы можете вернуть налог за прошлые годы, но не более чем за 3 последних года (например, в 2024 году – за 2023, 2022, 2021).
Как подать?
Через личный кабинет ФНС (электронно)
Лично в налоговую инспекцию
Через МФЦ

Если у мужа уже был вычет, но остаток есть – вы можете получить свою часть. Если он исчерпал весь лимит – к сожалению, вы не сможете оформить возврат.

Да, физическое лицо может запросить в налоговой инспекции выписку по форме КНД 1114307 (справка о наличии счетов в банках), но с некоторыми ограничениями.

1. Можно ли получить выписку по всем своим счетам?
Налоговая имеет доступ к информации о ваших банковских счетах (в рублях и валюте) на основании данных, которые банки обязаны передавать в ФНС (ст. 86 НК РФ). Однако:
Обычно такая справка содержит только перечень счетов (не движения по ним).
Исторические данные могут быть неполными (например, закрытые счета могут не отображаться).
Движения по счетам (транзакции) в этой форме не указываются – для этого нужны другие документы (например, выписки из банков).

2. Основания для запроса
Формально вы как физлицо можете запросить эту информацию без объяснения причин (на основании ст. 21 НК РФ – право на получение информации от налоговых органов). Однако на практике налоговая может уточнить цель запроса.
Возможные обоснования (если потребуют):
Подтверждение наличия/отсутствия счетов (например, для суда, визы, сделки).
Проверка корректности данных перед подачей декларации.
Получение сведений для себя (без конкретной цели).

3. Как подать запрос?
Лично в налоговой (через МФЦ или ИФНС по месту жительства).
Через "Личный кабинет налогоплательщика" (раздел "Жизненные ситуации" → "Прочие запросы").
Почтой (заказным письмом с описью вложения).
Что указать в запросе:
ФИО, паспортные данные, ИНН.
Период, за который нужна информация.
Форму справки (КНД 1114307).
Способ получения (лично, по почте, электронно).

4. Сроки и результат
Срок ответа – 30 дней (ст. 32 НК РФ).
Вы получите справку с перечнем счетов (на дату запроса или за указанный период).

5. Альтернативные варианты
Если нужны движения по счетам, запросите выписки напрямую в банках (по закону о персональных данных).

Вывод
Вы можете запросить справку КНД 1114307 без объяснения причин, но в ней будет только список счетов, а не операции по ним. Если налоговая попросит обоснование, можно сослаться на личную необходимость.

Здравствуйте. Если вы не имеете патента, вида на жительство (ВНЖ) или разрешения на временное проживание (РВП), любая работа будет незаконной, как для вас, так и для работодателя (в том числе агрегатора доставки, если он не оформляет вас официально). Если Вы хотите работать легально, самый простой путь в Вашем случае - получение патента. Он позволяет работать у физических лиц или как самозанятый. В таком случае Вы будете платить фиксированный налог за месяц — от 5 000 руб., в зависимости от субъекта может различаться.

Если Вам необходимо более подробная консультация по дальнейшим действиям, или помощь в составлении документов, обращайтесь по указанным в профиле контактам.

Здравствуйте. Полагаю, что в Вашем случае вернуть ИП с УСН можно только через снятие ИП с учета и повторную регистрацию, при которой Вы подадите уведомление о переходе УСН (также необходимо сняться с учета в качестве самозанятого до повторной регистрации ИП).

Обоснование:
Изменить систему налогообложения можно не чаще одного раза в год (п. 2 ст. 346 НК РФ). Став плательщиком НПД, Вы фактически отказались от применения УСН и перешли на общую систему налогообложения (ч. 3 ст. 15 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ).
Таким образом, если не снимать ИП с учета, Вы обязаны применять общую систему (т.е. платить НДС и НДФЛ) до конца года. В декабре можно будет направить уведомление о переходе на УСН и тогда в следующем году сможете ее применять (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).

Если снять ИП с учета и затем заново зарегистрировать, то в течение 30 дней с момента постановки на учет Вы вправе направить уведомление о переходе на УСН (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
Законом не установлены ограничения по постановке и снятию ИП с учета, поэтому можно зарегистрировать ИП можно уже на следующий день после снятия.

Не поняла, что Вы имеете в виду под «заявкой на переход на НПД». Возможно, Вы пишете, что не направили уведомление о прекращении применения упрощенной системы налогообложения? Тогда это меняет дело:
если Вы не направили уведомление прекращении применения упрощенной системы налогообложения в течение одного месяца со дня регистрации самозанятости (ч. 4 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ), то самозанятость аннулируется (ч. 5 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ) и Вы возвращаетесь на УСН.
Срок для аннулирования права на НПД не установлен.

Добрый вечер. Расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимости зависит от нескольких факторов:
1. Срок владения недвижимостью: Налог не уплачивается, если имущество находилось в собственности налогоплательщика более минимального срока владения. По состоянию на 2025 год минимальный срок составляет:
- 3 года для имущества, полученного в дар от близкого родственника, наследования, приватизации или пожизненного содержания с иждивением.
- 5 лет для остальных случаев приобретения жилья.
Поскольку комната была приобретена Вами два года назад, минимальный срок владения не истек, следовательно, налог подлежит уплате.

2. Размер налоговой базы: Базой налогообложения является сумма дохода от продажи комнаты. Доход рассчитывается одним из двух способов:
- Доход минус расходы. Можно уменьшить налогооблагаемый доход на документально подтвержденные расходы, понесенные при покупке комнаты.
- Минимальная база доходов. Применяется, если невозможно применить вычет расходов. Тогда применяется фиксированный коэффициент минимальной стоимости недвижимости, равный кадастровой стоимости умноженной на понижающий коэффициент (обычно 0, 7).

3. Ставка налога: Стандартная ставка НДФЛ составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.
Практический расчет налога:
Допустим, стоимость покупки комнаты составила 1 млн рублей, а продаете её за 1, 5 млн рублей.
Метод расчета: разница между покупкой и продажей
Рассчитываем разницу между ценой продажи и расходами на покупку:
1 500 000 − 1 000 000=500 000
Сумма налога составит:
500 000*13%=65 000
Однако если цена продажи ниже кадастровой стоимости, увеличенной на коэффициент 0, 7, придется применять кадастровую стоимость для расчета налоговой базы.

Например, кадастровая стоимость равна 2 млн рублей. Минимальная налогооблагаемая база составит:
2 000 000*0, 7=1 400 000
Тогда базой налогообложения будет минимальная величина (1 400 000), даже если расходы меньше.
Итоговая сумма налога составит:
(1 400 000−1 000 000)*13%=52 000

Рекомендую внимательно ознакомиться с правилами налогового учета и подачи декларации 3-НДФЛ. При подаче декларации важно приложить копии договора купли-продажи и платежных документов, подтверждающих расходы на приобретение недвижимости.

Да, вы правы в главном: штраф (пени) за просрочку уплаты налога на имущество должен начисляться не с момента перехода собственности, а с момента, когда у вас возникла обязанность платить после получения уведомления от налоговой.
Основание для отмены пени: Согласно п. 3 ст. 363 НК РФ, обязанность по уплате налога на имущество физлиц возникает только после получения налогового уведомления. Пени начисляются за просрочку исполнения этой обязанности.
Ваша ситуация: если вы не получали налоговое уведомление за 2024 год до мая 2025 года, то начисление пени за период до получения этого уведомления неправомерно.
Оплатите сам налог: Сначала погасите основную сумму налога за 2024 год, чтобы остановить дальнейший рост пени.
Подайте заявление в ИФНС:
Напишите заявление о перерасчете пеней (можно в свободной форме).
Укажите, что уведомление за 2024 год вы получили только в мае 2025 года.
Попросите снять пени, начисленные за период до даты получения вами этого уведомления (приложите копию квитанции или иное доказательство даты получения, если есть).
Ссылайтесь на п. 3 ст. 363 НК РФ и п. 1 ст. 75 НК РФ (пеня начисляется на неуплаченную в установленный срок сумму налога, а срок для физлиц начинает течь только после получения уведомления).
Подайте заявление лично, через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика (ЛКН).
Напишите заявление в ИФНС: Требуйте отменить пени, начисленные за период ДО получения вами уведомления в мае 2025. Ссылайтесь на п. 3 ст. 363 НК РФ.
Если откажут — обжалуйте вышестоящему должностному лицу ИФНС или в суд.
Начисление пени с момента перехода собственности (2023 год) до мая 2025 года неправомерно, так как обязанность платить возникла только после получения вами уведомления. Требуйте пересчета!

Сергей, здравствуйте
Лицо, осуществляющее перепродажу товаров, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, не вправе применять самозанятость (подпункт 2 пункта 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»).
Таким образом, самозанятому нельзя заниматься перепродажей товаров, указанный режим льготного налогообложения по этому виду деятельности не подходит.
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, Вы можете обращаться в личный чат.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Не становитесь “серым посредником”, даже если очень доверяете своему знакомому.
Если кто-то требует вернуть деньги и обещает подать в суд, пусть обращается письменно (через банк).
Лучше лишний раз подстраховаться и уведомить правоохранителей о подозрительной активности.
Не пугайтесь, действуйте разумно и быстро!
ВАЖНО:
Подобные схемы очень распространены! Даже если любовь/доверие к МЧ максимальное, чаще всего в подобных историях человека просто используют “втёмную”.

Если нужна помощь с текстом заявления в полицию или банку — напишите, пришлю шаблон! Берегите себя.

Добрый день.
Поскольку письмо еще не получено на почте, вы можете попытаться узнать его содержание заранее:
Проверьте Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС России. Если вы подключены к ЛКН, все официальные документы от налоговой, включая уведомления и требования, дублируются там в электронной форме.

Несмотря на вашу уверенность в своевременной оплате, могут возникнуть технические ошибки в учете, неверные начисления или небольшие суммы пеней, о которых вы могли не знать. Может быть вы продали какое-то имущество или получили имущество, например, в дар и забыли отчитаться о полученном доходе.

Кроме того, налоговый орган может запросить у вас документы или информацию, касающиеся вашей деятельности или сделок, даже если вы не являетесь объектом проверки, но имеете отношение к проверяемому лицу или сделке (статьи 93, 93.1 НК РФ).

Действия после получения письма:

• Получите письмо на почте как можно скорее. Это важно, так как сроки для ответа на требования или уплаты задолженности начинают исчисляться с даты получения письма (или через 6 дней после его отправки, если оно направлено почтой, согласно пункту 4 статьи 52 НК РФ).
• Внимательно ознакомьтесь с содержанием письма. Определите, какой документ вам направлен (налоговое уведомление, требование, вызов и т.д.). Обратите внимание на указанные сроки для ответа или уплаты.
• При необходимости подготовьте ответ или пояснения. Если письмо содержит требование или вызов, соберите необходимые документы и подготовьте письменные пояснения.
• Если вы не согласны с информацией, изложенной в письме (например, с суммой задолженности), подготовьте обоснованные возражения и подтверждающие документы.

Добрый день! Налог за аренду квартиры, принадлежащей несовершеннолетнему, уплачивается от его имени по ставке 13% НДФЛ (как доход от аренды). Вы, как опекун, декларируете доход и платите налог за ребенка. Оформить самозанятость на себя для этой цели нельзя, так как доход принадлежит ребенку, а не вам.
Порядок действий:
1. Получите разрешение органов опеки на сдачу квартиры (у вас уже есть).
2. Откройте счет ребенка для зачисления арендной платы (если ещё не сделано).
3. Подавайте декларацию 3-НДФЛ за ребенка ежегодно (до 30 апреля следующего года).
4. Уплатите 13% НДФЛ (до 15 июля) с дохода от аренды.
- Льготы: Ребенок-сирота не освобождается от НДФЛ с аренды, но может получить вычет (например, на содержание жилья).
- Самозанятость: Не подходит, так как доход юридически принадлежит ребенку, а не опекуну.
- Отчетность: Все документы (договор аренды, платежки) должны быть оформлены на ребенка.
Платите 13% НДФЛ от дохода ребенка через декларацию. Самозанятость применить нельзя.

Юлия, здравствуйте
Необходимость уплачивать НДФЛ при продаже автомобиля зависит от того, сколько лет оно было в вашей собственности. Так, если имущество находилось в вашей собственности менее трех лет, вы должны самостоятельно рассчитать и уплатить налог с дохода от его продажи.
В данном случае для уменьшения налога вы можете:
- уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ)
- воспользоваться имущественным налоговым вычетом, уменьшив свой налогооблагаемый доход на сумму, полученную в соответствующем календарном году от продажи данного имущества, не превышающую в целом 250 000 руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Обязанность подтвердить ваши расходы возложена на вас. Это связано с тем, что налоговый вычет - это всегда право лица (заявлять его либо нет); у налоговой никаких дополнительных документов, подтверждающие ваши расходы. Однако в этом случае размер предоставляемого вычета (250 000 руб.) совпадает с вашими расходами (250 000 руб.), поэтом применить можно и его.
Поэтому в таком случае вы подаете декларацию, показывайте ваш доход и применяйте вычет при заполнении формы.
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, Вы можете обращаться в личный чат.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина