Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Начисление налога 30% в описанной ситуации неверно.
По нормам ст. 226 НК РФ, организация, которая осуществляет выплаты по договору возмездного оказания услуг, является налоговым агентом и обязана удержать из дохода физического лица НДФЛ и заплатить его в бюджет.Ставка налога на доходы физических лиц в этом случае стандартная — 13% или 15%, если доход превышает 5 млн рублей.

С 1 января 2025 года для резидентов действует пятиступенчатая прогрессивная шкала налогообложения (п. 1 ст. 224 НК РФ):
13% — с суммы доходов в пределах 2, 4 млн руб. за налоговый период (год).
15% — с суммы доходов свыше 2, 4 млн и до 5 млн руб. за год (включительно).
18% — с суммы доходов от 5 млн руб. до 20 млн руб..
20% — с суммы доходов от 20 млн руб. до 50 млн руб..
22% — с суммы доходов свыше 50 млн руб..

На вынесение решения по вашему налоговому вычету место прописки в другом городе или даже регионе не влияет. Для ФНС важно только, чтобы вы подали документы в “свою” налоговую инспекцию по регистрации.

Если налоговая одобрит вычет — они перечислят деньги на ваш счёт, независимо от того, где находится квартира или ваша работа.

Согласно позиции Минфина, компенсация, полученная при разделе имущества по нотариально удостоверенному соглашению (даже после расторжения брака), не считается доходом и не облагается НДФЛ. Поскольку ваш участок был куплен в браке, а вы оформили соглашение о разделе после развода, вам платить налог с полученных 250 000 ₽ не нужно. Что касается продажи участка вашим бывшим супругом, после раздела образованный участок при расчёте минимального срока владения считается с даты возникновения права на исходный участок. Вы приобрели его в 2016 году, значит к 2025 году срок владения превышает пять лет и при продаже после этого периода платить НДФЛ не придётся. Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.

Вы правильно понимаете. Для нерезидентов РФ при продаже ценных бумаг применяется статья 214.1 Налогового кодекса, которая определяет налоговую базу как разницу между доходами и расходами по операциям с ценными бумагами.
Однако налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218–221 НК (например, стандартные, социальные и имущественные вычеты), нерезиденты применять не могут, так как эти вычеты относятся к основной налоговой базе, которой у них нет.
То есть:
Нерезидент не имеет права на стандартные и социальные налоговые вычеты по статьям 218–221 НК.
Но он может уменьшить налоговую базу по операциям с ценными бумагами на расходы, связанные с их приобретением и продажей, в соответствии со статьёй 214.1 НК.
Налоговая ставка для нерезидентов по таким операциям составляет 30%.
Таким образом, при продаже ценных бумаг нерезидент вправе учесть только расходы по статье 214.1, но не стандартные вычеты по статьям 218–221.
Если вам нужен пошаговый план действий и подготовка необходимых заявлений, пишите в Ватсапп.

Нет, при дарении недвижимости неродственному лицу налог считается просто как 13% от общей кадастровой стоимости подаренных объектов, то есть от 1 500 000 ₽ – это должно быть 195 000 ₽. Полученные 204 000 ₽ говорят о том, что в расчёт каким-то образом попала иная база (например, рыночная стоимость, договорная цена либо применён прогрессивный тариф) или допущена ошибка. Вам нужно запросить в ФНС расчётные ведомости по каждому объекту, убедиться, что взята именно кадастровая стоимость и ставка 13%, и на их основании оспорить доначисление в порядке главы 3 НК РФ. Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.

Можно не связываться с архитектурой и не собирать подписи пяти собственников, потому что для ИП юридический адрес – это ваша прописка, а не нежилое помещение. Нигде не прописано, что ИП должен регистрироваться по адресу офиса или склада, и согласие собственников при этом не требуется. То есть вы просто указываете адрес постоянной регистрации в паспорте, подаёте форму Р21001 через личный кабинет ФНС или Госуслуги – и всё, налоговая не сможет отказать из-за отсутствия адреса в ФИАС.
Если же прописки по каким-то причинам нет (постоянная или временная), можно оформить временную регистрацию на шесть месяцев через паспортный стол и сразу использовать её для ИП. А ещё существует услуга domiciliation – юридический адрес в специализированных центрах, с ними заключаете договор, и он уже внесён в ГАР.
Если же вы принципиально хотите именно этот конкретный адрес, то добавление в ФИАС может сделать только муниципалитет (или в городах федерального значения – орган власти субъекта). Пишите заявление в администрацию с ссылкой на ФЗ № 443-ФЗ от 28.12.2013 и Приказ ФНС № ЕД-7-14/617@, требуйте присвоения адреса объекту адресации. Если администрация откажет, на основании ст. 8 ФЗ № 210-ФЗ об организации предоставления госуслуг можно обжаловать отказ в вышестоящей администрации или сразу через суд, но дорого.
Для работы проще всего указать прописку или взять в аренду виртуальный адрес – никаких согласий не нужно, и можно сразу регистрировать ИП.
Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.

При определении суммы дохода для декларации как самозанятого Вы должны руководствоваться принципом, что налоговой базой является полная сумма, которую заплатил покупатель за Вашу услугу, а не сумма, которую Вы получили на руки.
В Вашем случае при указании цены услуги 1500 рублей необходимо в чеке отражать именно эту сумму, независимо от того, сколько фактически заплатил покупатель с учетом комиссий платформы. Это подтверждается письмом Минфина № 03-11-11/74629 от 15.09.2021, где указано, что при реализации услуг через посредника ставка налога определяется исходя из того, кто является конечным получателем услуги, а не от суммы поступлений.
Федеральным законом № 422-ФЗ не предусмотрена возможность уменьшения доходов самозанятого на сумму расходов, включая комиссии посредников и агентов. Поэтому доходом самозанятого является вся сумма выручки от реализации услуг, поступающая на счет посредника.
Что касается разных способов оплаты на платформе Funpay с различными комиссиями, то для целей налогообложения имеет значение стоимость услуги, которую Вы указали — 1500 рублей. Тот факт, что покупатель может заплатить разную сумму в зависимости от способа оплаты (банковская карта, СБП, криптовалюта), не влияет на сумму, которую Вы должны декларировать.
При работе через платформы как посредников применяется следующий принцип: если Ваши услуги оказываются физическим лицам, то применяется ставка 4%, даже если расчеты проходят через счет посредника — юридического лица. Именно конечный получатель услуги определяет налоговую ставку, а не статус посредника.
Согласно требованиям законодательства, Вы обязаны формировать чек в приложении «Мой налог» на сумму 1500 рублей при каждом оказании услуги. При безналичных расчетах через платформу чек необходимо сформировать не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем получения оплаты.
Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.

Вы можете закрыть ИП в любое время после его открытия – никаких минимальных сроков законодательство не устанавливает. Даже если прошел всего день или неделя с момента регистрации, у вас есть полное право подать заявление на прекращение деятельности. Налоговой объяснять причины своего решения не требуется.
Процедура закрытия ИП следующая: подается заявление по форме Р26001 в налоговую инспекцию или МФЦ. Рассматривается заявление в течение 5 рабочих дней при подаче лично в ИФНС, или до 11 дней при подаче через МФЦ. После одобрения вы получите уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП.
Государственная пошлина составляет 160 рублей, но ее не нужно платить при электронной подаче документов с усиленной квалифицированной электронной подписью или через МФЦ. При подаче документов на бумажном носителе пошлина обязательна.
Если у вас есть работники, их необходимо уволить до подачи заявления на закрытие. Уведомить сотрудников об увольнении нужно в срок, указанный в трудовом договоре (обычно за две недели), и обязательно проинформировать службу занятости. При увольнении в связи с закрытием ИП можно уволить всех категорий работников, включая беременных женщин и несовершеннолетних.
По налогам и взносам при закрытии ИП действуют следующие обязательства: страховые взносы за себя в размере 53 658 рублей за 2025 год нужно доплатить в течение 15 дней после закрытия, но только пропорционально отработанному времени. Налоговые декларации по УСН и ЕСХН подаются до 25 числа следующего месяца после закрытия.
Расчетный счет закрывать не обязательно по закону, но настоятельно рекомендуется, чтобы избежать проблем с налоговой и не платить за банковское обслуживание. Любые операции по счету после закрытия ИП могут привлечь внимание ИФНС как незаконная предпринимательская деятельность.
Документы для закрытия простые: заявление Р26001, в котором указываются ваши данные из ЕГРИП, электронная почта и контактный телефон. Подписывать заявление заранее не нужно – это делается в присутствии должностного лица.
После закрытия ИП вы можете зарегистрировать новое предпринимательство хоть на следующий день, если нет запретов со стороны суда. Количество регистраций не ограничено.
Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.

Чтобы платежи выглядели не как скрытый доход, а законные переводы, можно заявить, что вы уже применяете режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). Поясните, что все переводы – это оплата за услуги ремонта, причём вы добровольно фиксируете каждый доход в приложении «Мой налог», где автоматически рассчитывается и уплачивается налог по ставке 4% при расчётах с физлицами. Это покажет добросовестное отношение к обязательствам и желание работать в рамках закона.
Если пока нет регистрации, объясните, что суммы переводов используются не для личного потребления, а именно на покупку запчастей и инструментов: укажите, что вы выдаёте заказчикам акты выполненных работ и чеки из приложения даже без постановки на учёт, и готовы предоставить подтверждающие документы. Такой подход продемонстрирует прозрачность операций и снизит риск штрафных санкций за незаконное предпринимательство.
Дополнительно можно сослаться на то, что регулярные мелкие переводы не подлежат автоматическому контролю со стороны ФНС: банки сообщают в Росфинмониторинг о переводах от 600 000 ₽ и выше, а торсионные переводы мельче этого порога обычно не вызывают подозрений без инициирования проверки.
Наконец, подчеркните, что вы готовы незамедлительно официально зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог» и сдать первый расчётный чек по своей деятельности. Это серьёзно повысит доверие инспектора и позволит оформить все поступления легально, с уплатой налога 4% или 6% в зависимости от типа клиентов.
Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.

Здравствуйте!

Да, вы можете претендовать на налоговый вычет за платное обучение вашего ребенка в колледже, если соблюдены следующие условия:

1. Налоговый вычет за обучение (ст. 219 НК РФ)
Вы работаете и платите НДФЛ (13%) – вычет предоставляется из уплаченного подоходного налога.
Ребенок младше 24 лет и учится очно (для заочной формы вычет не положен).
Учебное заведение имеет лицензию (государственный или частный колледж).
Вычет можно получить за последние 3 года (например, в 2024 году – за 2023, 2022 и 2021).
Максимальная сумма – 50 000 руб. в год (то есть вернут 6 500 руб. – 13% от 50 тыс.).

2. Льготы по инвалидности (3 группа)
Прямых льгот по оплате обучения для родителей с 3-й группой инвалидности нет, но вы можете проверить:
Региональные льготы (в некоторых субъектах РФ есть доп. поддержка).
Социальную стипендию для ребенка, если у вас низкий доход.
Пособия и субсидии как семье с инвалидом (например, компенсация коммунальных услуг).

Как получить налоговый вычет?
Соберите документы:
Договор с колледжем (с указанием стоимости).
Лицензия учебного заведения (если нет в договоре).
Квитанции об оплате (на ваше имя).
Справка 2-НДФЛ (от работодателя).
Декларация 3-НДФЛ (заполняется за каждый год).
Подайте в налоговую (через Личный кабинет налогоплательщика или лично).
Если у вас есть дополнительные льготы как у инвалида 3-й группы, уточните в соцзащите вашего региона.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение зубов (код услуги "2" в справке об оплате медицинских услуг) можно получать каждый год, если есть соответствующие расходы и налоговая база (НДФЛ 13%).

Условия:

Максимальная сумма вычета – фактически понесённые расходы (без лимита, в отличие от обычного лечения).

Можно подавать ежегодно, если продолжаете лечение и платите НДФЛ.

Важно, чтобы клиника и услуги были лицензированы, а у вас были все документы (договор, чеки, справка об оплате с кодом "2").

Важно: Вычет можно оформить только за те годы, когда производилась оплата, но не более чем за 3 предыдущих года (например, в 2024 году можно подать за 2021–2023 годы).

Кратко: Не один раз в жизни, а каждый год при наличии расходов.

Вы абсолютно правы. Переход на УСН «Доходы минус расходы» действительно более оптимален для Вашего вида деятельности, поскольку позволит учитывать все понесенные расходы и платить налог только с прибыли по ставке 15%. При этом самозанятость обязательно нужно закрывать - совмещать НПД с другими налоговыми режимами категорически запрещено. В течение месяца после регистрации ИП на УСН необходимо подать уведомление об отказе от применения НПД.
Касательно документального обоснования расходов при работе с Китаем - сообщения с информацией о сумме оплаты товара и доставки могут использоваться как косвенное подтверждение расходов. Налоговое законодательство допускает признание затрат, подтвержденных документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота иностранного государства, а также документами, косвенно подтверждающими расходы. Важно переводить все документы на иностранном языке на русский язык и вести детальный учет всех операций.
Для правильного оформления агентских услуг ключевое значение имеет договор с принципалом, где четко прописано, что Вы действуете от своего имени, но за счет и в интересах принципала. Ваши доходы должны составлять только агентское вознаграждение, а не полная стоимость товара. В учете необходимо четко разделять средства принципала и собственные средства - деньги, полученные от принципала на закупку, не являются Вашим доходом.
При УСН «Доходы минус расходы» можно учесть все связанные с агентской деятельностью расходы: стоимость товара, доставку, таможенные платежи, НДС при импорте. НДС при импорте включается в стоимость товара, поскольку на УСН его нельзя принять к зачету. Транспортные расходы списываются отдельно после их оплаты.
Относительно сертификации детских товаров - ответственность за получение необходимых разрешительных документов несет тот, кто выпускает товар в оборот на территории России. Если Вы работаете именно как агент и не являетесь импортером товара, эта обязанность может лежать на принципале. Однако важно четко прописать в договоре, кто несет ответственность за соблюдение требований законодательства к товару. Детские товары подлежат обязательной сертификации по ТР ТС 007/2011, и нарушение этих требований влечет серьезные штрафы.
Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.

Отказ в вычете произошел исключительно из-за отсутствия справки по форме КНД 1151158. Вот как вам действовать:

1. Срочно подайте письменное возражение на акт проверки

Срок: У вас есть 1 месяц с даты получения акта (ст. 100 НК РФ). Не затягивайте!
Что включить:
Само возражение с просьбой пересмотреть решение (укажите номер акта №12424).
Скан справки КНД 1151158 (оригинал сохраните для возможного предъявления).
Краткое пояснение: "В связи с предоставлением отсутствовавшего документа прошу пересмотреть выводы акта и предоставить вычет".
Как подать:
Через Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН): Раздел "Жизненные ситуации" → "Подать возражение на акт" (самый надежный способ с отслеживанием).
Почтой России: Заказным письмом с описью вложения по адресу ИФНС №23: 109386, Москва, ул. Таганрогская, д.2.
2. Обязательно посетите заседание 7 августа!

Адрес: Таганрогская ул., д.2, кабинет 228 (ИФНС №23).
Причина:
Без вашего присутствия решение примут на основе акта (отказ сохранится).
Вы сможете лично передать справку, ответить на вопросы и подтвердить расходы.
Что взять:
Паспорт.
Оригинал справки КНД 1151158.
Копию возражения (если подавали через почту/ЛКН).
Документы об оплате обучения (чеки, договор).
3. Наказания и риски

Штрафа нет: В акте отсутствует доначисление налога или пени — это не правонарушение, а отказ из-за технической ошибки (неполный пакет документов).
Главный риск: Если проигнорируете заседание и не подадите возражение — вычет за 2024 год не получат. Возможность исправить документы будет утрачена.


Ходатайство о смягчении не нужно: Нет состава правонарушения. Ваша цель — доказать право на вычет через недостающий документ.
Почему в 2023 году прошло, а сейчас нет: Вероятно, изменились внутренние требования ИФНС к проверке. Форма КНД 1151158 стала обязательной.
Не откладывайте! Подайте возражение через ЛКН уже сегодня, а 7 августа приходите в ИФНС с оригиналами. Шанс восстановить вычет высок, если действовать в рамках процедуры.

Здравствуйте!

В вашем случае, при продаже дома, приобретенного на средства компенсации за утраченное жилье, налогообложение будет зависеть от нескольких факторов.

Общий принцип:

В общем случае, при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока владения (обычно 5 лет, но в некоторых случаях 3 года), возникает обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученного дохода.

Ваша ситуация:

Поскольку вы приобрели дом на средства целевой компенсации и планируете его продать, важно понимать, что это рассматривается как приобретение нового имущества. Срок владения будет отсчитываться с момента регистрации права собственности на этот новый дом.

Налоговая база:

Если вы продадите дом до истечения минимального срока владения, налоговая база будет определяться как разница между ценой продажи и ценой приобретения этого дома. То есть, налог будет взиматься с вашей прибыли.
Однако, вы имеете право уменьшить доход от продажи на сумму имущественного налогового вычета. Размер вычета зависит от суммы, потраченной на покупку дома, но не более 2 млн рублей.
В случае, если цена продажи окажется ниже цены приобретения, налоговая база будет равна нулю, и, соответственно, налог платить не придется.

Важные моменты:

Для подтверждения расходов на приобретение дома необходимо сохранить все документы: договор купли-продажи, выписку с вашего специального счета, акт приема-передачи и другие документы, подтверждающие ваши расходы.

В ситуации, когда самозанятый аннулировал свой статус и чеки задним числом, заказчик должен будет уплатить налоги и взносы, как если бы он сотрудничал с физическим лицом, не являющимся самозанятым.


Вот что необходимо сделать заказчику:


НДФЛ (налог на доходы физических лиц): Заказчик обязан удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с суммы, выплаченной бывшему самозанятому. Ставка НДФЛ зависит от налогового статуса физлица (резидент или нерезидент РФ) и может составлять 13% или 15% для резидентов и 30% для нерезидентов.

Страховые взносы: Заказчик должен начислить и уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС) и на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ). Взносы рассчитываются от суммы выплаты и перечисляются в соответствующие фонды. Взносы на травматизм уплачиваются, если это предусмотрено договором.


Важно: Заказчику следует подать уточненные расчеты по форме 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам за периоды, когда выплаты производились самозанятому. Необходимо будет отразить эти выплаты как выплаты физическому лицу, не являющемуся самозанятым, и уплатить соответствующие налоги и взносы.

1- Порядок действий с документами:
Вам необходимо в течение 15 рабочих дней с момента получения акта налоговой проверки направить в ФНС письменное возражение с приложением новых документов (договора, чеков, подтверждения взаимодействия организаций №1 и №2). Возражение подается в тот же налоговый орган, который проводил проверку.

Как подать:

Через личный кабинет ФНС (раздел «Обращения» → «Направить документы к ранее поданному заявлению»).
Лично в отделение ФНС (с отметкой о принятии).

Что указать:

Реквизиты акта проверки;
Причины невозможности предоставить документы ранее;
Ссылки на подтверждающие документы (приложить сканы).
Корректирующую декларацию подавать не нужно, так как вы не меняете данные о доходах, а дополняете доказательную базу для вычета.

2 - Судебное заседание:
Если вы успеете подать возражение с документами до 6 августа, суд может отложить рассмотрение дела или принять решение на основе новых доказательств.

Рекомендации:

Обязательно явитесь в суд, даже если отправили документы. Это позволит вам:
Лично пояснить ситуацию;
Ходатайствовать о приобщении новых документов к делу;
Оспорить выводы налоговой, если ФНС проигнорирует ваше возражение.
Возьмите в суд оригиналы и копии всех документов (включая подтверждение отправки возражения в ФНС).

Важно:

В возражении укажите, что документы от организации №1 были получены после составления акта, что является уважительной причиной их отсутствия ранее (п. 4 ст. 101 НК РФ).
Если суд состоится до рассмотрения вашего возражения, заявите ходатайство о приостановлении дела до завершения проверки новых документов ФНС.

Риски:

Если проигнорируете суд, решение может быть вынесено без учета вашей позиции.
При отказе ФНС учесть документы в возражении, суд станет единственной возможностью восстановить право на вычет.
Действуйте оперативно: подготовьте возражение, подайте его в ФНС, сохраните подтверждение отправки и готовьтесь к суду.

Фактически, имущественный вычет по продаже ценных бумаг (код дохода 1530, вычет 201) нерезиденту не положен.
Если ваша декларация прошла и вы получили лишний возврат или уменьшили налог — рекомендую самостоятельно (!) скорректировать декларацию, иначе могут быть доначисления/штрафы.
Технические особенности ЛК или брокерских программ не отменяют норм НК РФ.