Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Расходы при УСН Д-Р?

(2 ответа)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

ООО на УСН Д-Р заказывает у подрядчика услуги по разработке ПО.

ООО будет правообладателем данного ПО и в дальнейшем будет использовать его для продажи, как неисключительные лицензии.

Вопрос: может ли ООО принять расходы на разработку данного ПО у стороннего заказчика в качестве расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу при УСН Д-Р?

Колоколов Евгений Константинович
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 4 года

Здравствуйте. В общем — да, можно: расходы на разработку ПО, оплаченные подрядчику, при УСН «доходы‑минус‑расходы» признаются в расходах, если они экономически обоснованы и подтверждены контрактом, актами приёмки, счетами/платёжками и документами о передаче прав. Важно правильно оформить передачу прав (договор отчуждения исключительных прав или лицензионный договор с условиями передачи) и акты приёма‑передачи. Возможна разница бух/нал — иногда разработку капитализируют как НМА и списывают через амортизацию; это влияет на налоговую базу — поэтому согласуйте схему с бухгалтером/налоговым консультантом и сохраните все документы для проверки.

Отвечаю по существу вопроса. При необходимости возможно индивидуальное юридическое сопровождение на возмездной основе.Переходите в MAX или телеграмм,кнопки перехода на платформе
Спасибо за ответ
Гость
Уважаемый Евгений Константинович, благодарю за столь оперативный и подробный ответ!
Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
Кораблева Юлия Вячеславовна
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
Отвечает юрист
Стаж 19 лет
Здравствуйте, под ПО имеете в виде программное обеспечение для ПК? В реестр включены? Льготами большими чем УСН Д-Р не рассматривали пользоваться?
Спасибо за ответ
Гость

Да, под ПО имеется в виду программное обеспечение для ПК. Компания будет включать данное ПО в реестр и проходить аккредитацию, соответственно пользоваться льготами для аккредитованных ИТ-компаний.

На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
В соответствии с российским законодательством, организация на упрощенной системе налогообложения с объектом "доходы минус расходы" (УСН Д-Р) может учитывать определенные расходы для уменьшения налогооблагаемой базы. Однако перечень этих расходов является закрытым.

В случае с расходами на разработку программного обеспечения, такие расходы могут быть учтены, если они соответствуют критериям, установленным Налоговым кодексом РФ. Важно, чтобы расходы на разработку ПО были документально подтверждены и связаны с предпринимательской деятельностью ООО.

Согласно п. 1 ст. 346.16 НК РФ, к расходам, уменьшающим налогооблагаемую базу при УСН Д-Р, могут относиться расходы на приобретение (создание) нематериальных активов, если они соответствуют критериям признания нематериальных активов в бухгалтерском учете (например, срок полезного использования более 12 месяцев и т.д.).

Если программное обеспечение будет признано нематериальным активом, расходы на его разработку можно учесть в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу, в порядке, предусмотренном для амортизации нематериальных активов.

Рекомендую проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом для более детальной оценки вашего конкретного случая и проверки всех необходимых условий и документов.
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
557 юристов отвечают
3 минуты среднее время ответа
321 вопрос за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Похожие вопросы

  • Скважина

    1 ответ

    Здравствуйте, выкопали скважину на 47м , а хотели на 30, лицензии нет, участок дачный приватизирован, будет штраф?

    Штевель Евгений Александрович

    Штевель Евгений Александрович

    Здравствуйте. Штраф может быть за недропользование, на практически такие случаи не известны
    Перейти к вопросу

  • Вычет за лечение

    2 ответа

    Здравствуйте. В 2024 году была сделана операция в платной клинике- коррекция зрения. После операции выдали копию лицензии учреждения, и какую-то справку, для того, чтобы можно было оформить налоговый вычет. Предупредили,…

    Сушков Максим Андреевич

    Сушков Максим Андреевич

    Здравствуйте. Для оформления налогового вычета нужно, чтобы Ваш работодатель отчитался в налоговой об удержанных с Вас налогах. Сразу после этого…
    Перейти к вопросу

  • Про справки для налогового вычета, см ниже пожалуйста

    1 ответ

    1- можем ли мы указывать в справке психологические услуги специалиста у которого нет мед лицензии , в данном случае психолог, для работы которому она не нужна? ст.закона какие ? 2…

    Перейти к вопросу

  • ООО и ИП = дробление?

    5 ответов

    Здравствуйте. А если у меня есть ООО и ИП и оба по айти услугам (тех. поддержки по программам). Я могу же часть услуг клиентам от ИП оказывать, а часть от…

    Каргапольцев Евгений Викторович

    Каргапольцев Евгений Викторович

    Здравствуйте.   Признаки дробления бизнеса очевидны, и главным из них является отсутствие иной деловой цели, кроме экономии на налогах. вопрос…
    Ватолин Александр Иванович

    Ватолин Александр Иванович

    Да, вы можете оказывать одинаковые услуги от ООО и ИП разным клиентам в разных регионах. При доходе до 4 млн…
    Перейти к вопросу

  • Выбора налогового режима Севастополь

    2 ответа

    Нужно получить профессиональную консультацию и сопровождение по вопросам , выбора подходящего налогового режима (в том числе патента или сниженная ставка по УСН в Севастополе), оптимизации налогообложения, регистрации ИП и согласования…

    Байдак Зоя Михайловна

    Байдак Зоя Михайловна

    Рекомендую вам обратиться, на бухгалтерские сайты.
    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Здравствуйте!Спасибо за обращение. Я готов предоставить вам профессиональную консультацию и сопровождение по всем интересующим вас вопросам.С удовольствием помогу вам разобраться…
    Перейти к вопросу

  • Как правильно подать 3-НДФЛ на бинарные опционы?

    1 ответ

    Правовой статус у бинарных опционов спорный. Я осознаю все риски, связанные с потерей денег. Допустим, я на этом заработал некоторую сумму. Как мне правильно ее задекларировать с точки зрения законодательства…

    Демура Николай Владимирович

    Демура Николай Владимирович

    Здравствуйте! Тут вам лучше обратиться в специальную бухгалтерскую фирму или к налоговому консультанту имеющему подтверждений статус. Это финансовые вопросы больше…
    Перейти к вопросу

  • НДС в детских кружках. ИП с 2026 года

    3 ответа

    Добрый день. Прошу помощи в таком вопросе.Освобождаются ли от НДС детские кружки спортивные без лицензии (ИП, УСН+патент, выручка за 2025 год составит 25 млн руб), оквэд \"деятельность в области спорта\",…

    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Здравствуйте, Надежда! Согласно действующему законодательству, определенные виды образовательных, культурных и спортивных услуг освобождены от налога на добавленную стоимость (НДС). Однако…
    Арахова Диана Алексеевна

    Арахова Диана Алексеевна

    Добрый день. Спортивные кружки для детей, работающие без лицензии, могут быть освобождены от НДС на основании статьи 149 Налогового кодекса…
    Перейти к вопросу

  • Право применения льготы по НДС

    2 ответа

    Добрый день! ИП является франчайзи 1С. Работает по Лицензионному договору, договору Франчайзи. Перепродает программы и сервисы 1С. Т.к. это ПО находится в реестре Российского ПО оно не облагается НДС. Также,…

    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Здравствуйте! Программное обеспечение из реестра отечественного ПО освобождается от НДС при продаже согласно подпункта 26 пункта 2 статьи 149 Налогового…
    Арахова Диана Алексеевна

    Арахова Диана Алексеевна

    С 2026 года ИП, становясь плательщиком НДС, продолжит не облагать НДС продажу программ и сервисов 1С, если они остаются в…
    Перейти к вопросу

  • Лицензия охранника 4-ый разряд

    1 ответ

    Если есть судимость возможно ли получить 4-ый разряд лицензии охранника?

    Погорелов Евгений Иванович

    Погорелов Евгений Иванович

    &Nbsp; Да, возможно получить 4-ый разряд лицензии охранника с судимостью, если судимость была погашена. Однако, необходимо предоставить все необходимые документы,…
    Перейти к вопросу

  • Продажа товара

    2 ответа

    Добрый день! Могу ли я продавать ключ лицензии на компьютерную программу если я приобрел ее у другого продавца, но добавил к ней инструкцию и ссылку на руководство по активации и…

    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Здравствуйте, Иван!Если вы не являетесь официальным партнёром или дистрибьютором, продажа лицензионных ключей и программного обеспечения, даже с добавлением ваших инструкций…
    Павлова Нина Сергеевна

    Павлова Нина Сергеевна

    Добрый день! Ваша ситуация требует внимательного разбора, особенно с точки зрения авторских прав и законности продажи.
    Перейти к вопросу

  • 5% НДС с 1 января 2025 года и заключенные до этой даты договора с фиксированной НМЦД

    6 ответов

    Как быть заказчику, если подрядчик прошел экспертизу сметной стоимости строительства в прошлом году без НДС, а теперь просит включить в стоимость договора 5 % НДС, введенные с 1 января 2025…

    Носиков Владимир Михайлович

    Носиков Владимир Михайлович

    Здравствуйте! В данной ситуации подрядчик, скорее всего, нарушает условия договора, если он пытался изменить фиксированную цену, предварительно согласованную сторонами, включая…
    Перейти к вопросу

  • Дата признания выручки по договору подряда

    1 ответ

    Между ООО Подрядчик (на ОСНО) и ООО Заказчик заключен договор подряда в 2022 г. ООО Подрядчик в 10.2022 направил кс-2, кс-3 и сф ООО Заказчик. ООО Заказчик документы подписал без…

    Колоколов Евгений Константинович

    Колоколов Евгений Константинович

    Письмо не мотивированный отказ, если акты подписаны; Дата признания выручки — дата подписания актов, а не дата судебного решения. Если…
    Перейти к вопросу

  • Можно ли продавать одежду собственного производства самозанятому?

    2 ответа

    Добрый день! Планирую выпустить серию футболок с собственным дизайном, самостоятельно договорилась с фабрикой о пошиве, с печатными салонами о печати и вышивке принтов, также, с иными подрядчиками обсудила пошив бирок…

    Купцова Елена Федоровна

    Купцова Елена Федоровна

    Здравствуйте. Нет, этот вид деятельности не подпадает под НПД. Обоснование: На основании п. 1 ч. 2 ст. 4 Федерального закона…
    Гуринова Ирина Александровна

    Гуринова Ирина Александровна

    Добрый день. Можно ли работать как самозанятый (НПД)?Физлицо, зарегистрированное как самозанятый (режим НПД), вправе: продавать товары собственного производства (в том…
    Перейти к вопросу

  • Чек на материалы

    5 ответов

    Здравствуйте. Заказчик заключил договор с подрядчиком-самозанятым на общую сумму 100000 руб., в которую входит закупка материалов подрядчиком на 80000 руб., и оплату работы 20000 руб. В спецификации к договору указано…

    Купцова Елена Федоровна

    Купцова Елена Федоровна

    Здравствуйте. Ответ на Ваш вопрос не однозначный. С точки зрения налогообложения: С одной стороны, согласно Федеральному закону от 27.11.2018 №422-ФЗ,…
    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте В описанной вами ситуации вы обязаны выдать чек на общую сумму полученных денежных средств. Указанное связано с тем -…
    Перейти к вопросу

  • Я ИП в РФ, хочу работать с самозанятым из Беларуси.

    2 ответа

    Хочу разобраться, возможно ли работать с подрядчиком - самозянтым из РБ и есть ли в таком случае дополнительные налоги для ИП в РФ? Подрядчик зарегистрировал самозанятость только в Беларуси, в…

    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Здравствуйте, с точки зрения вашего налогообложения по привлечению подрядчика - самозанятого, то это ваши расходы. Их учет будет зависеть от…
    Колоколов Евгений Константинович

    Колоколов Евгений Константинович

    Здравствуйте. Работать можно, но белорусская \"самозанятость\" сама по себе в России не признается: для НПД нужен учет в РФ по…
    Перейти к вопросу
Показать еще

Юристы по Налоговому праву

  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 80 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Юрист Берекчиев Владимир Лукьянович — профиль на HARANT
    9.7
    4 отзыва
    Юрист

    Берекчиев Владимир Лукьянович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ростов-на-Дону
    • Стаж более 16 лет
    • 57 судебных дел
    Оказываю полный спектр юридических услуг в Ростове-на-Дону и других городах России. Стаж работы в налоговых органах – 16 лет.
    Перейти
  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Юрист Клеблеева Найля Равильевна — профиль на HARANT
    10.0
    18 отзывов
    Юрист

    Клеблеева Найля Равильевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Москва
    • Стаж более 25 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +5 специализаций
    Юрист и налоговый консультант для бизнеса. Более 25 лет юридической практики. Основные направления работы: налоговые споры и налоговые проверки, арбитражные…
    Перейти
  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    15 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 41 судебное дело
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Адвокат Стариков Алексей Александрович — профиль на HARANT
    9.2
    2 отзыва
    Адвокат №1682

    Стариков Алексей Александрович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 10 лет
    • 36 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    "Доверьте свою судьбу в надежные руки!" Я профессиональный адвокат с более чем 13-летним опытом работы.
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме