Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Право применения льготы по НДС?

(2 ответа)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

Добрый день! ИП является франчайзи 1С. Работает по Лицензионному договору, договору Франчайзи. Перепродает программы и сервисы 1С. Т.к. это ПО находится в реестре Российского ПО оно не облагается НДС.
Также, ИП сдает в аренду программы 1С и клиентские лицензии. Ежемесячно клиенты оплачивают авансом данную услугу.
С 2026 г. ИП становится плательщиком НДС 5%. УСН +НДС.
Может ли ИП в 2026 г. так же не облагать НДС продажу программ и сервисов 1С?
главный вопрос, может ли применяться льгота (если она есть) на аренду программ 1С?

Малюк Андрей Григорьевич
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 16 лет

Здравствуйте!

Программное обеспечение из реестра отечественного ПО освобождается от НДС при продаже согласно подпункта 26 пункта 2 статьи 149 Налогового кодекса РФ. Однако для аренды ПО (SaaS) льготы по НДС не предусмотрены. Возможно применение аналогичных льгот, если аренда связана с использованием ПО. С 2026 года, когда появится обязанность уплачивать НДС, важно следить за изменениями в законодательстве и рекомендациями Минфина РФ.

Ваши отзывы помогают мне становиться лучше. Оставьте свой отзыв, если ответ был полезен 🤝
Спасибо за ответ
Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
Арахова Диана Алексеевна
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Отвечает юрист
Стаж 4 года

С 2026 года ИП, становясь плательщиком НДС, продолжит не облагать НДС продажу программ и сервисов 1С, если они остаются в реестре российского ПО. Однако аренда программ и клиентских лицензий может облагаться НДС, если не предусмотрены льготы для таких услуг.

ДЛЯ ПОЛНОЙ ПРАВОВОЙ КОНСУЛЬТАЦИИ ПИСАИТЬ НА ВiP , ВАТСАП , ТЕЛЕГРАМ НОМЕР ДЛЯ СВЯЗИ УКАЗАН В ПРОФИЛЕ.
Спасибо за ответ
Гость

Вот как узнать предусмотрены льготы для таких услуг?

На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
Добрый день!

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, программное обеспечение, включенное в реестр российского программного обеспечения, действительно освобождается от НДС при его продаже. Это освобождение предусмотрено пунктом 2.25 статьи 149 Налогового кодекса РФ.

Что касается аренды программного обеспечения, то здесь ситуация несколько сложнее. На данный момент льготы по НДС для услуг по предоставлению программ в аренду (или по модели SaaS) прямо в Налоговом кодексе не указаны. Однако, учитывая, что аренда программного обеспечения может быть интерпретирована как услуга, связанная с эксплуатацией программного обеспечения, возможно применение аналогичных льгот, если услуги соответствуют условиям, указанным в законодательстве.

С 2026 года, когда вы станете плательщиком НДС, вам нужно будет учитывать актуальные изменения в законодательстве, так как налоговая политика может измениться. Важно следить за обновлениями в Налоговом кодексе и разъяснениями Минфина России.

Рекомендую также консультироваться с профессиональными налоговыми консультантами или юристами, специализирующимися на налоговом праве, чтобы точно определить возможность применения льгот на аренду программного обеспечения, учитывая все нюансы вашего бизнеса и актуальное налоговое законодательство.

Если у вас возникнут дополнительные вопросы или потребуется помощь в интерпретации законодательства, не стесняйтесь обращаться за консультацией.
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
557 юристов отвечают
3 минуты среднее время ответа
321 вопрос за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Похожие вопросы

  • Как возместить НДС по приобретенной в подарок контрагенту алкогольной продукции

    3 ответа

    Добрый день! Сотрудник по авансовому отчету с кассовым чеком приобрел алкоголь и кофе на сумму 4800 руб. Подскажите, как это отразить в 1с, какие проводки будут, какие необходимы документы, чтобы…

    Купцова Елена Федоровна

    Купцова Елена Федоровна

    Здравствуйте. Проще не возмещать НДС. Учет таких расходов по налогу на прибыль НК РФ не предусмотрен.Поясню: дарение подарков, стоимость которых…
    Комиссаров Илья Михайлович

    Комиссаров Илья Михайлович

    Добрый день.   Для отражения расходов сотрудника по авансовому отчету на приобретение алкоголя и кофе в программе 1С Бухгалтерия и…
    Перейти к вопросу

  • Будет ли мне штраф за неофициальное трудоустройства и неуплату налога

    3 ответа

    Работаю продавцом в магазине у ип организации, без каких либо подписанных документов. Работаю 3 года и сейчас при увольнение не хотят выдавать зп, если я обращусь в суд, будет ли…

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    В данном случае ваш работодатель будет подвергнут привлечению к ответсвенности, как со стороны ФНС, так и ГИТ напишите письменно заявление…
    Кшевицкий Станислав Александрович

    Кшевицкий Станислав Александрович

    Штрафов и иной предусмотренной законодательством ответственности следует опасаться не Вам, а Вашему работодателю. Вы также можете обратиться в суд с…
    Перейти к вопросу

  • Обоснование отсутствия НДС

    2 ответа

    Доброе утро. У меня вопрос: российский вуз заказывает иностранной компании, которая является общественным фондом, который не платит НДС на территории своей страны (Киргизия) выполнить работы на территории Киргизии по агитации…

    Ленков Олег Викторович

    Ленков Олег Викторович

    В данном случае НДС может быть необходимо оплатить, если работы выполняются на территории России. Если компания, которая выполняет работы, является…
    Давыдов Денис Валентинович

    Давыдов Денис Валентинович

    Случаи, когда на вас государство возлагает обязанности налогового агента по НДС, перечислены в ст. 161 НК РФ. Согласно положениям указанной…
    Перейти к вопросу

  • Продавец продает товар без НДС

    3 ответа

    Здравствуйте, мы небольшая компания, сейчас только начинаем развитие. Хотел спросить. Мы хотим закупать уголь на экспорт. Но поставщик продаёт уголь без НДС . Что это значит?

    Гатманюк Лидия Георгиевна

    Гатманюк Лидия Георгиевна

    странный вопрос. Отвечу вкратце, организация находится на определенном режиме налогообложения, если ОСНО, то является налогоплательщиком НДС (исключение, малый оборот или…
    Ватолин Александр Иванович

    Ватолин Александр Иванович

    Это может означать, что НДС может впоследствии перекинуться на обязательства вашей компании. Такие тонкости зависят от вида налогооблажения продавца.
    Перейти к вопросу

  • НДС

    1 ответ

    Здравствуйте, мы ИП с 2021 г на ЕСХН ( как мы думали без НДС). Сейчас нам нужно уведомление от налоговой, что мы находимся на ЕСХН без НДС, но налоговая нам…

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Нужно изучать требования налоговой. Если требования налоговой неправомерны, направляется обоснованные возражения в налоговую по факту выставленных требований. Если ваши…
    Перейти к вопросу

  • Поднятие арендодателем платы внепланово

    2 ответа

    Добрый день! У меня (ип) заключен договор аренды на сумму 114 тысяч включая ндс 20% Арендодатель направил ДС, что они переходят на систему без ндс и оплата будет 114 тысяч…

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Нет, ваше суждение неверно, противоречия нет. Любой пункт договора может быть изменён доп соглашением.
    Князева Елена Николаевна

    Князева Елена Николаевна

    Нет, судебная практика не считает это повышением цены. Если вы хотите исключить НДС, вам нужно подписать дополнительное соглашение об уменьшении…
    Перейти к вопросу

  • Вопрос по аренде

    3 ответа

    Я являюсь ИП на НПД. Нашел помещение для аренды. Буду оказывать услуги как копирайтер. Арендатором является ООО на ОСН. Арендатор распечатал для меня макет договора аренды, где указано, что стоимость…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    ИП НДС не платит, это для нологовой, но не мешало бы почитать договор целиком.
    Ватолин Александр Иванович

    Ватолин Александр Иванович

    Здравствуйте! Вышлите мне на WhatsApp копию договора и я вам дам подробную консультацию.
    Перейти к вопросу

  • Восстановление НДС

    3 ответа

    ИП с 2024 г планирует перейти с ОСН на УСН 6 или 15, при этом, у ИП есть действующие договора лизинга с правом выкупа. Лизинговый платеж не разделен на услугу…

    Камынин Илья Юрьевич

    Камынин Илья Юрьевич

    да
    Андреев Станислав Анатольевич

    Андреев Станислав Анатольевич

    В соответствии с п.2 ст.346.11 НК РФ, переход на УСН не является основанием для восстановления НДС, принятого к вычету. Поэтому…
    Перейти к вопросу

  • Как будет насчитан НДС ?

    1 ответ

    Здравствуйте! Организация (далее юл1) на ОСНО приобрела автомобиль у организации (автосалона) (далее юл2) на УСН, за 1530т.р. в счет фактуре цена без ндс. юл2 приобрела автомобиль у физ. лица. за…

    Байдак Зоя Михайловна

    Байдак Зоя Михайловна

    Обратитесь на сайт бухгалтеров.
    Перейти к вопросу

  • Оплата НДС самозанятым

    3 ответа

    Здравствуйте, где можно посмотреть что обязанность по уплате НДС при аренде муниципального имущества лежит на самозанятом?

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Нет. НДС самозанятыми не оплачивается
    Байдак Зоя Михайловна

    Байдак Зоя Михайловна

    В договоре.
    Перейти к вопросу

  • Надо ли платить страховые взносы за самозанятых при оформлении договора ГПХ с ООО

    5 ответов

    В прошлом году заключил договор ГПХ с несколькими самозанятыми на оказание услуг печати, так как брать в штат слишком дорого. В этом году налоговая затребовала уточненные сведения по выплатам и…

    Ким Галина Владимировна

    Ким Галина Владимировна

    Вообще то в подобных случаях надо смотреть акт/требования налоговой, сколько вы таким образом приняли по ГПХ самозанятых, и не получится…
    Житихин Виктор Анатольевич

    Житихин Виктор Анатольевич

    Здравствуйте.Обязанность ООО оплачивать страховые взносы возникает только если ранее заключенные с самозанятыми договоры были признаны судом трудовыми договорами, а ваши…
    Перейти к вопросу

  • Налогообложение роялти

    4 ответа

    Я выставляю на продажу через сайт Литрес книги. Сервис обещает определенный процент выплатить мне в виде роялти (например 50). Но это обман. Сначала Литрес снимает НДС (20%), и лишь потом…

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте.   Без изучения всех положений, договора ответа не будет. Оспаривать условия оферты- ваше право.
    Харченко Ксения Павловна

    Харченко Ксения Павловна

    Необходимо изучить условия оферты
    Перейти к вопросу

  • НДС при публичном сервитуте земельного участка

    3 ответа

    Должно ли частное лицо (правообладатель земли) при публичном сервитуте оплачивать НДС с платы, которую предоставляет обладатель публичного сервитута АО \"Газпром газораспределение Липецк\"

    Гаджиев Мурад Шарабутдинович

    Гаджиев Мурад Шарабутдинович

    \"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)\\\" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 08.08.2024) (с изм. и доп., вступ. в силу…
    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Частные лица не платят НДС.
    Перейти к вопросу

  • Как платить УСН в 2025г.

    1 ответ

    Добрый день! У нас юр. лицо (Свердловская область) работает на УСН доходы минус расходы 6%. Выручка 200 млн. руб. В 2025 существенного роста не планируется. С 2025 г. планируем стать…

    Карасулова Наталья Викторовна

    Карасулова Наталья Викторовна

    Не совсем понятен Ваш вопрос по размеру ставки, так как в настоящее время в Свердловской области для УСН «доходы минус…
    Перейти к вопросу
Показать еще

Юристы по Налоговому праву

  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Юрист Берекчиев Владимир Лукьянович — профиль на HARANT
    9.7
    4 отзыва
    Юрист

    Берекчиев Владимир Лукьянович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ростов-на-Дону
    • Стаж более 16 лет
    • 57 судебных дел
    Оказываю полный спектр юридических услуг в Ростове-на-Дону и других городах России. Стаж работы в налоговых органах – 16 лет.
    Перейти
  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 80 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    15 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 41 судебное дело
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Юрист Клеблеева Найля Равильевна — профиль на HARANT
    10.0
    18 отзывов
    Юрист

    Клеблеева Найля Равильевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Москва
    • Стаж более 25 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +5 специализаций
    Юрист и налоговый консультант для бизнеса. Более 25 лет юридической практики. Основные направления работы: налоговые споры и налоговые проверки, арбитражные…
    Перейти
  • Юрист Ибрагимова Альбина Расфаровна — профиль на HARANT
    9.8
    24 отзыва
    Юрист

    Ибрагимова Альбина Расфаровна Юрист прошел модерацию

    • Москва
    • Стаж более 24 лет
    • 61 судебное дело
    • Налоговое право
    • +7 специализаций
    Я руководитель команды Честный бизнес, Ибрагимова Альбина Расфаровна. В профессии юриста я развиваюсь более 20 лет.
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме